Активные операции коммерческих банков

Изучить классификацию активных операций и порядок их совершения. Рассмотреть ссудные, комиссионно-посреднические и прочие операции коммерческих банков, сущность банковских рисков. Воспитывать ответственность при принятии экономических решений, формировать современное экономическое мышление.

2015-01-21

55.33 KB

1 чел.


Поделитесь работой в социальных сетях

Если эта работа Вам не подошла внизу страницы есть список похожих работ. Так же Вы можете воспользоваться кнопкой поиск


29

" У Т В Е Р Ж Д А Ю "

Начальник  кафедры

финансов и кредита

полковник                    Ю.Коречков

"____"  ________________ 2001г.

Л Е К Ц И Я

по дисциплине "Деньги, кредит, банки»"

Т е м а № 6.  Операции коммерческих банков

Занятие № 2.  Активные операции коммерческих банков

              Обсуждена на заседании

 предметно-методической комиссии № _____

            «___»_____________200 _г.

                  протокол № _______

Учебно-воспитательные цели:

  1.  Изучить классификацию активных операций и порядок их совершения.
  2.  Рассмотреть ссудные, комиссионно-посреднические и прочие операции коммерческих банков, сущность банковских рисков.
  3.  Воспитывать ответственность при принятии экономических решений, формировать современное экономическое мышление.

МЕСТО: аудитория                                                         ВРЕМЯ: 2 часа

Содержание

Введение.

Учебные вопросы (основная часть):

  1.  Ссудные операции.
  2.  Комиссионно-посреднические и прочие операции коммерческих  банков.
  3.  Банковские риски и проблемы управления ими.

Заключение

Структурно-логическая схема:

Введение

1 вопрос. Ссудные операции.

  •  классификация активных операций;
  •  ссудные операции и их виды;
  •  этапы кредитования;
  •  содержание кредитного договора и порядок его заключения;
  •  методика оценки кредитоспособности заемщика.

2 вопрос. Комиссионно-посреднические и прочие операции коммерческих  банков.

  •  расчетно-кассовые операции;
  •  комиссионно-посреднические операции с ценными бумагами;
  •  валютные комиссионно-посреднические операции;
  •  прочие комиссионно-посреднические операции.

Прочие операции коммерческих банков.

  •  трастовые операции;
  •  основные внутрибанковские операции.

3 вопрос. Банковские риски и проблемы управления ими.

  •  классификация банковских рисков;
  •  проблемы безопасности в коммерческом банке.

Заключение.

Литература:

а) основная:

  1.  Гражданский кодекс РФ. Глава  . – М.; 1995.
  2.  Деньги, кредит, банки: Учебное пособие /Под ред. Ю.В.Коречкова. – Ярославль.: ЯВВФУ, 1997. С. 151-164.
  3.  Финансы. Денежное обращение. Кредит. Учебник /Под ред Л.А. Дробизиной. – М.: ЮНИТИ, 1997. – С. 378-390.

б) дополнительная:

  1.  Деньги, кредит, банки: Учебник /Под ред О.М.Лаврушина. – М.: Финансы и  статистика, 1998.
  2.  Банковское дело: Учебник /Под ред. В.И. Колесникова, Л.П.Кроликовецкой. – М..: Финансы и статистика, 2000.
  3.  Ширинская Е.Б. Операции коммерческих банков. – М.: Финансы и статистика, 1995.
  4.  Банковское дело / Под ред. Ю.А.Бабичевой. – М.: Экономика, 1994.
  5.  Банки и банковские операции: Учебник/ Под ред. Е.Ф. Жукова. – М.: ЮНИТИ, 1997.

Учебно-материальное обеспечение.

Технические средства обучения:

  1.  Лектор-2000.
  2.  Пленки-схемы.

ВВЕДЕНИЕ

В условиях рыночной формы хозяйствования важнейшую роль играют активные операции коммерческих банков. Особое место при этом занимает банковский кредит, т.е. кредит, предоставленный коммерческими банками разных типов и видов.

Кроме кредитных большую роль выполняют и комиссионно-посреднические, а также иные операции коммерческих банков.

1 учебный вопрос: Ссудные операции

Классификация активных операций

Операции, выполняемые коммерческими банками по размещению ресурсов с целью извлечения прибыли называются активными операциями. Они отражаются в активе баланса банка.

Условно активные операции можно разделить на три большие группы:

1. Ссудные операции.

2. Комиссионно-посреднические операции.

3. Прочие операции.

Наибольший удельный вес (около 80%) в структуре активных операций коммерческих банков составляют ссудные операции. При этом ссудные операции обеспечивают наибольшие доходы банка (85-90%) и являются наиболее рискованными.

Ссудные операции представляют собой операции по выдаче и планированию различных видов банковских кредитов на условиях соблюдения основных принципов кредитования.

Кредиты, предоставляемые коммерческими банками можно классифицировать по различным признакам: по группам заёмщиков, по срокам пользования; по сфере функционирования (по целям); по характеру (способу) обеспечения; по способу выдачи и методам погашения.

По группам заемщиков кредиты подразделяются на:

- кредиты бюджетным организациям;

- кредиты коммерческим организациям;

- кредиты финансовым и кредитным организациям;

- кредиты физическим лицам.

По срокам пользования различают:

- кредиты до востребования (онкольные);

- срочные кредиты.

Последние, в свою очередь, подразделяются на:

- краткосрочные (до 1 года);

- среднесрочные (от 1 до 3 лет);

- долгосрочные (свыше 3 лет).

По сфере функционирования различают:

- кредиты, направляемые на увеличение основных фондов (инвестиционные кредиты);

- кредиты, направляемые на пополнение оборотных средств (эксплуатационные кредиты).

По характеру обеспечения кредиты подразделяются на:

- кредиты, не имеющие обеспечения (бланковые);

- обеспеченные кредиты.

Обеспеченные кредиты, в свою очередь, делятся на:

- залоговые;

- гарантированные;

- застрахованные кредиты.

В качестве залога могут выступать: недвижимость (ипотечные кредиты), товарно-материальные и финансовые ценности (ломбардные кредиты), имущественные права.

Гарантированные кредиты - это кредиты, предоставляемые под гарантии и поручительства третьих лиц (банков, головных и вышестоящих организаций и т.д.)

Застрахованные кредиты - это кредиты, предоставляемые под страхование ответственности (риска) непогашения в срок кредита и уплаты процентов по нему.

По способу выдачи различают на компенсационные, платежные и смешанные кредиты. При выдаче компенсационного кредита ссуда направляется на расчетный счет заемщика для возмещения его собственных средств, вложенных в товаро-материальные ценности или затраты (кредитование по остатку).

При выдаче платежного кредита ссуды направляются непосредственно на оплату расчетно-денежных документов, предъявляемых заемщику к оплате по кредитуемым мероприятиям (кредитование по обороту). Смешанные кредиты представляют собой сочетание компенсационных и платежных кредитов (как разновидность - контокоррентный кредит).

По методам погашения различают ссуды, погашаемые в рассрочку (частями) и ссуды, погашаемые единовременно (на одну определенную дату).

К основным принципам кредитования относятся:

1. Возвратность.

2. Срочность.

3. Платность.

4. Обеспеченность.

5. Целевой характер кредита.

6. Дифференцированность.

Целевой характер кредита состоит в том, что ссуды выдаются не под общий недостаток средств предприятия, а на конкретно установленные цели, определяемые правилами банка, т.е. при кредитовании банк имеет дело с реальным заемщиком, заявляющим свою конкретную потребность в ссуде.

Правилами банка предусмотрено, что ссуды, полученные на строительство жилья, выплату зарплаты, оплату поставок по госзаказу и израсходованные не по назначению подлежат досрочному взысканию с уплатой повышенных процентов за их использование.

Принцип срочности и возвратности кредита означает, что ссуда выдается на определенный срок, который вытекает из характера той потребности, которая удовлетворяется за счет кредита и фиксируется в кредитном договоре.

Срок кредита исчисляется с момента получения ссуды до ее конечного погашения. По степени своевременности погашения ссуды могут быть срочными, досрочными, просроченными и отсроченными.

Срочное погашение происходит в момент, когда наступает срок возврата ссуды, а досрочное практикуется при дополнительном высвобождении средств, а также при таком ухудшении деятельности заемщика, которое ставит под сомнение целесообразность дальнейшего кредитования.

Просроченное погашение возникает по вине заемщика по причине его неблагополучной коммерческой деятельности, а отсроченная задолженность вызывается чаще всего объективными причинами и предлагает продолжение кредитования и установление нового срока.

Погашение банковской ссуды может быть произведено за счет новых кредитов заемщику. Хотя в данном случае и произойдет погашение одного из кредитов, полученных предприятиями, однако в целом он будет должником. Чаще всего в подобной ситуации имеет место переход одного вида кредита в другой.

Соблюдение срочности является важнейшим принципом кредитования, обеспечивающим рациональное использование собственных и заемных средств предприятий и организаций. К сожалению, в современной практике сроки кредитования определены недостаточно четко, в кредитных вложениях банков пока значительный удельный вес занимает отсроченная задолженность по причине наличия неплатежей, охвативших основную массу предприятий и организаций.

От своевременности погашения ссуд зависят результаты финансово-хозяйственной деятельности предприятий. За просроченные ссуды взымается повышенный процент за их пользование, кроме того проценты по срочным ссудам относятся на себестоимость выпускаемой продукции, а по краткосрочным - на прибыль.

Принцип платности - означает, что за ссуды, полученные в банке заемщик обязан платить установленный процент. Ставки процента устанавливаются по решению кредитора и заемщика и фиксируются в кредитном договоре. Процент призван служить экономическим стимулом к хранению временно свободных и других денежных средств населения и организации на счетах в банках, стимулом к правильному использованию и своевременному возврату организациями и населением полученных ссуд. Банку платность кредита обеспечивает покрытие его затрат, связанных с уплатой процентов за привлеченные в депозиты чужие средства, затрат по содержанию своего аппарата, а также обеспечивает получение прибыли для увеличения ресурсных фондов кредитования (резервного, уставного) и использования на собственные и другие нужды.

Проводившаяся Госбанком страны вплоть до 1988 г. процентная политика имела целый ряд серьезных недостатков. Во-первых, процентные ставки по всем видам банковского кредита и по отраслям хозяйства устанавливались в централизованном порядке на правительственном уровне. Во-вторых, при их установлении объективно не учитывались сроки кредитования, в результате чего проценты по долгосрочным кредитам были ниже, чем по краткосрочным. Это шло вразрез с мировым банковским опытом. В-третьих, процентные ставки за банковский кредит были низкими. Поэтому в сочетании с существовавшей системой распределения прибыли процент не оказывал должного воздействия на результаты хозяйственно-финансовой деятельности предприятий-заемщиков банковского кредита. Кроме того, дешевизна кредита по сравнению с другими источниками порождала в хозяйстве необоснованный спрос на него. Последний становился с годами более настоятельным, и к нему стали «подтягивать» ресурсы, в связи с чем эмиссионная деятельность Госбанка не имела экономических ограничений.

С 1988 г. банковская процентная политика претерпела существенные изменения. Прежде всего ставка по долгосрочным кредитам стала устанавливаться на более высоком уровне, чем по краскосрочным. Далее коммерциализация банков потребовала пересмотра уровня процентных ставок по банковским кредитам в сторону их повышения. Формирование партнерских отношений банков с хозорганами как равноправными субъектами кредитных отношений потребовало распространения принципа платности и на депозитные операции банков, в которых они уже сами выступают в качестве заемщиков ресурсов по отношению к хозорганам и другим банкам. Равноправие хозяйствующих субъектов в условиях рыночной экономики заставило банки отказаться от дифференциации процентных ставок за кредит по отраслевому признаку заемщиков и, следовательно, по уровню рентабельности их производства.

Основные факторы, которые современные коммерческие банки учитывают при установлении платы за кредит, следующие:

- базовая ставка процента по ссудам, предоставляемым коммерческим банкам ЦБР;

- средняя процентная ставка по межбанковскому кредиту, т.е. за ресурсы, покупаемые у других коммерческих банков для своих активных операций;

- средняя процентная ставка, уплачиваемая банком своим клиентам по депозитным счетам различного вида;

- структура кредитных ресурсов банка (чем выше доля привлеченных средств, тем дороже должен быть кредит);

- спрос на кредит со стороны хозяйственников (чем меньше спрос, тем дешевле кредит);

- срок, на который испрашивается кредит, и вид кредита, а точнее степень его риска для банка в зависимости от обеспечения;

- стабильность денежного обращения в стране (чем выше темп инфляции, тем дороже должна быть плата за кредит, т.к. у банка повышается риск потерять свои ресурсы из-за обесценения денег).

До недавнего времени принцип обеспеченности кредита трактовался нашими экономистами очень узко: признавалась лишь материальная обеспеченность кредита. Это означало, что ссуды должны были выдаваться под конкретные материальные ценности; наличие которых на протяжении всего срока пользования ссудой свидетельствовало об обеспеченности кредита, и, следовательно, о реальности его возврата.

Между тем в условиях перехода России к рынку риск возврата ссуд стал самой большой и сложной социально-экономической проблемой. Результат - десятки банков обанкротились, миллионы вкладчиков ограблены.

Поэтому гражданское законодательство предусматривает, что кредиты могут выдаваться заемщиком под обеспечение.

Так, в ст. 329 Гражданского кодекса РФ, сказано что основными способами обеспечения кредита являются.

1. Залог.

2. Поручительство.

3. Банковская гарантия.

Теперь остановимся на них более подробно.

1. Понятие залога рассматривается в Главе 23 Гражданского кодекса РФ (ст. 334-358).  Залог - способ обеспечения обязательства.

Конкретно в качестве залога могут выступать, предприятия в целом, основные фонды (здания, сооружения, оборудования), товарно-материальные ценности, валютные средства, ценные бумаги (акции, облигации, векселя, сертификаты).

Залог  должен обеспечить не только возврат ссуды, но и уплату процентов и неустоек по договору, предусмотренных в случае его невыполнения. Кроме того, необходимо учитывать, что рыночная стоимость залог должна быть выше размера испрашиваемой суммы.

2. Поручительство - гарантия платежа по кредиту или векселю, при которой поручитель берет на себя безотзывное обязательство перед кредитором (векселедержателем) отвечать за исполнение должником (векселедателем) данного обязательства.

Поручительство рассматривается в (ст. 361-367)  Гражданского кодекса РФ.

В частности по договору поручительства поручитель обязан перед кредитором другого лица отвечать за исполнение последним его обязательства полностью или в части.

Договор поручительства может быть заключен также для обеспечения обязательства, которое возникнет в будущем.

Договор поручительства должен быть совершен в письменной форме. Несоблюдение письменной формы влечет недействительность договора поручительства.

Статья 363 ГК РФ Ответственность поручителя.

1. При неисполнении или ненадлежащем исполнении должником обеспеченного поручительством обязательства поручитель и должник отвечают перед кредитором солидарно, если законом или договором поручительства не предусмотрена субсидиарная ответственность поручителя.

2. Поручитель отвечает перед кредитором в том же объеме, как и должник, включая уплату процентов, возмещение судебных издержек по взысканию долга и других убытков кредитора, вызванных неисполнением или ненадлежащим исполнением обязательства должником, если иное не предусмотрено договором поручительства.

3. Лица, совместно давшие поручительство, отвечают перед кредитором солидарно, если иное не предусмотрено договором поручительства.

3. Банковская гарантия  рассматривается  в ст.368-379  ГК  РФ.

Банковская гарантия - это письменное обязательство банка гаранта за своего клиента по выполнению им денежных обязательств.

4. Страхование кредитного риска. В условиях формирования рыночных отношений в экономике и создании новых предприятий, основанных на различных формах собственности, которые не располагают капиталом, чтобы гарантировать выполнение своих обязательств перед банком в части погашения ссуд, в России введена новая форма обеспечения возвратности ссуд - страхование ответственности заемщиков за непогашение кредита.

В этом случае заемщик заключает со страховой компанией договор страхования, в котором предусматривается, что в случае непогашения кредита в установленные сроки страховщик выплачивает банку от 50 до 90% непогашенной заемщиком суммы кредита, включая проценты за пользование им.

Конкретный размер ответственности оговаривается в договоре страхования, а ответственность страховщика наступает, если заемщик не возвратил ссуды в течение 20 дней после наступления срока платежа, предусмотренного кредитным договором.

Дифференцированость кредитования означает, что коммерческие банки должны по разному подходить к вопросу о выдаче кредита своим клиентам, претендующим на его получение.

Кредит должен предоставляться только тем организациям, которые в состоянии его вернуть. Поэтому различный подход к клиентам при выдаче ссуд должен осуществляться на основе показателей их кредитоспособности, под которой понимается финансовое состояние предприятия, дающее уверенность в способности и готовности заемщика возвратить кредит в обусловленный договором срок. Эти качества заемщиков оцениваются посредством анализа их баланса на ликвидность, обеспеченность хозяйства собственными источниками, уровень его рентабельности на текущий момент и в будущем.

Оценка кредитоспособности клиентов, испрашивающих кредит, проводимая банками до заключения кредитных договоров, дает им возможность в определенной степени подстраховать себя от риска несвоевременного возврата кредита и связанных с этим для банков убытков.

Различный подход банков к своим клиентам при выдаче кредитов препятствует покрытию организациям их потерь и убытков за счет кредита и служит необходимым условием его целевого использования на основах возвратности и платности.

Кроме того, принцип дифференцированности может означать, что хорошо работающим организациям  банки могут представлять различные льготы, а к плохо работающим - применять санкции.

Следует заметить, что принципы кредитования тесным образом взаимодействуют друг с другом. Нарушение одного из них неминуемо приводит к нарушению другого и тем самым снижает эффективность использования кредита в целом.

Все вопросы, связанные с осуществлением кредитования, определением условий и оплатой банковских услуг, коммерческие банки решают с клиентом на договорной основе.

Процесс кредитования  можно  подразделить на 5-ть этапов.

Этапы кредитования:

1. Принятие решения о возможности выдачи ссуды.

2. Подготовка и заключение кредитного договора.

3. Выдачи ссуды.

4. Контроль за целевым использованием и состоянием обеспечения ссуды.

5. Погашение ссуды с уплатой процентов.

Для рассмотрения вопроса о выдаче ссуды заёмщик представляет в банк следующие документы:

1. Заявление-ходатайство на выдачу ссуды (в нём указываются сумма, цель и срок испрашиваемого кредита) (кредитную заявку).

2. Копии учредительных документов предприятия-заёмщика, паспорта и другие документы подтверждающие правоспособность заёмщика.

3. Баланс предприятия-заёмщика за последний год и на последнюю отчетную дату (с отчетом о финансовых результатах и необходимыми приложениями и расшифровками).

4. Технико-экономический расчет (обоснование), характеризующий уровень рентабельности кредитуемой сделки и срок её окупаемости.

5. Копии договоров в подтверждение кредитуемых сделок.

6. Документы, подтверждающие обеспечение обязательств по возврату кредита.

На основе представленных документов кредитным отделом банка производится анализ правоспособности и кредитоспособности заёмщика с целью принятия решения о возможности выдачи ссуды.

Оценка кредитоспособности осуществляется, главным образом, на основе анализа баланса и отчета о финансовых результатах и их использовании.

Основное внимание при определении кредитоспособности следует сосредоточить на показателях, характеризующих способность Заемщика обеспечить погашение кредита и уплату процентов по нему.

Для определения кредитоспособности могут быть использованы наиболее важные показатели баланса и обеспеченности Заемщика собственными источниками.

Анализ баланса на ликвидность может оценить возможности Заемщика быстро реализовать средства по активу и срочно покрыть его обязательства по пассиву.

Ликвидность баланса характеризуют два основных показателя:

1. Коэффициент ликвидности;

2. Коэффициент покрытия.

Оба коэффициента определяются как отношение объема ликвидных средств к общей сумме обязательств, подлежащих погашению.

Актив баланса группируется по степени ликвидности следующим образом: 1. денежные средства; 2. легкореализуемые требования; 3. легкореализуемые элементы оборотных средств (см. табл.  1).

При расчете коэффициента ликвидности используются денежные средства и легкореализуемые требования (см. табл.  1,2,3).

Для определении предельного объема кредитов и уровня ссудой задолженности следует рассчитать коэффициент покрытия баланса, величина которого может существенно повлиять на размер предоставляемого кредита.

Для расчета коэффициента покрытия доставляется и величина легкореализуемых элементов оборотных средств (см. табл. 1,2,3).

При рассмотрении кредитоспособности Заемщика, расчетный счет у которого открыт в другом банке, следует учитывать возможное наличие у него не учтенных или скрытых обязательств, которые могут серьезно повлиять на способность Заемщика погасить кредит. В случае необходимо  убедиться,  что  риск возникновения необеспеченных долгов не очень высок.

Важную аналитическую оценку Заемщику дает показатель финансовой устойчивости, характеризующий запас собственных средств, при этом хорошим условием показателя финансовой устойчивости является превышение уровня собственных средств над уровнем заемных средств. Коэффициент соотношения заемных и собственных средств представляет собой частное от деления всей суммы обязательств по привлеченным заемным средствам к сумме собственных средств. Он указывает, сколько заемных средств привлекло предприятие на один рубль вложенных в активы собственных средств. Если его значение превышает единицу, финансовая устойчивость предприятия достигает критической точки.

При определении кредитоспособности следует принять во внимание, что бухгалтерский баланс и показатели, рассчитанные на его основе, являются моментальными данными, т.е. характеризуют положение заемщика на дату составления отчетности и в связи с этим анализ должен дополняться анализом рентабельности Заемщика в целом и оборачиваемости прокредитованных ресурсов. Данные показатели более полно характеризуют тенденции, сложившиеся в хозяйственной деятельности Заемщика.

Качественная оценка банком кредитоспособности Заемщика может быть дополнена и другими факторами, а допустимые значения показателей могут дифференцироваться в зависимости от отрасли деятельности Заемщика, условий ее осуществления.

Расчет ликвидных средств.

  1.  Денежные средства.
  2.  Легкореализуемые требования.
  3.  Легкореализуемые элементы оборотных средств.
  4.  ИТОГО: ликвидные средства для расчета коэффициента покрытия (стр.1+2+3)
  5.  ИТОГО: ликвидные средства для расчета коэффициента ликвидности (стр.1+2)

Таблица 3

Расчет коэффициентов покрытия и ликвидности баланса предприятия

Наименование показателей

Периоды (год, квартал)

1. Ликвидные средства для коэффициента покрытия баланса

2. Сумма обязательств, подлежащих погашению

3. Коэффициент покрытия баланса

4. Ликвидные средства для расчета коэффициента ликвидности баланса

5. Коэффициент ликвидности баланса

 Ориентировочно коэффициент покрытия баланса должен быть не ниже 2.

 Коэффициент ликвидности не должен быть ниже 0,5. Чем ниже коэффициент ликвидности, тем ниже уровень кредитоспособности.

Основным документом, закрепляющим кредитные взаимоотношения между заемщиком и банком является кредитный договор. От того, насколько подробно и правильно он составлен зависит возврат кредита, его правильное использование, уплата процентов и т.д.

Основанием для заключения кредитного договора является заключение кредитного работника банка о выдаче кредита.

В кредитном договоре указывается:

1. Наименование договаривающихся сторон.

Например, Акционерный  коммерческий банк "Орион" в лице председателя правления банка Иванова Ивана Ивановича в дальнейшем именуемый "Банк", с одной стороны, и 26 Авиационного ремонтного завода в лице директора Сидорова Сидора Сидоровича, с другой стороны, заключили настоящий договор о нижеследующем:

2. Предмет договора (вид кредита; целевое использование кредита; плата за пользование кредитом (срочная, просроченная) метод выдачи кредита; условия обеспечения исполнения по кредиту (залог, гарантия, поручительство, страховой полис).

3. Права и обязанности сторон по выдаче и погашению кредита.

4. Перечень сведений, документов и расчетов, необходимых для контроля в процессе кредитования и сроки их представления банку.

5. Возможность проведения банком проверок на месте по вопросам целевого использования кредита, обеспечения его возвратности, достоверности представленных сведений.

6. Порядок изменения условий договора.

7. Порядок пролонгации договора и его расторжение.

8. Перечень приложений к договору.

К обязанностям банка по кредитному договору относятся:

- предоставление кредита в полной сумме;

- выполнения сроков выдачи кредита;

- соблюдение  способа выдачи кредита;

- консультирование заёмщика по вопросам, касающимся кредитной сделки.

В свою очередь заемщик обязуется по следующим вопросам:

- долевого использования кредита;

- своевременного возврата кредита с уплатой процентов;

- предоставления возможности банку проверок на месте (состояние обеспечения и целевого использования кредита);

- предоставления необходимых банку отчетных материалов. Кредитный договор  подписывается  руководителями  и  главными бухгалтерами банка и ссудозаемщика.

Во многих странах мира существуют кредитно-информационное бюро – фирмы, собирающие информацию о заемщиках и о том, как они раньше погашали свои долги (то есть их кредитные истории).  Только в США действует около 3 тысяч кредитно-информационных бюро, располагающими кредитными  историями большинства физических и многих юридических лиц.

Например, «Дан энд Брэдстрит» постоянно готовит и представляет данные о сводных кредитных рейтингах фирм для  нескольких тысяч корпораций. Фирма «Роберт Моррис» готовит свой ежегодный отчет о заемщиках на основании информации, предоставляемой кредитными инспекторами, которые работают в банках – членах Ассоциации «Роберт Моррис» (RMA).

Другая известная фирма “Лео Трей» проводит аналогичную работу на базе данных  налогового управления США. Она ежегодно готовит «Альманах торговых и промышленных финансовых показателей», делая расчеты по 22 показателям деятельности фирм различных отраслей.

2 учебный вопрос.  КОМИССИОННО-ПОСРЕДНИЧЕСКИЕ И

                                  ПРОЧИЕ ОПЕРАЦИИ КОММЕРЧЕСКИХ

                                  БАНКОВ

Комиссионно-посреднические операции - это операции, совершаемые коммерческим банком по поручению и за счет клиента (поручителя) с взыманием с последнего комиссионного вознаграждения.

Комиссионно-посредническим операциям относятся:

- расчетно-кассовые операции;

- операции с ценными бумагами (по поручению клиентов);

- валютные операции (по поручению клиентов);

- выдача поручительств и гарантии;

- факторинговые и лизинговые операции (их можно отнести и к кредитным операциям);

- консалтинговые (консультационные услуги);

- трастовые операции.

Расчетно-кассовые операции представляют собой операции по:

1) открытию и ведению расчетных и текущих счетов клиентов;

2) осуществлению всех форм безналичных расчетов;

3) приёму и выдаче наличных денег и ценностей;

4) хранению ценностей клиентов в специализированных сейфах и ящиках;

5) инкассации наличных денег у клиентов.

К комиссионно-посредническим операциям с ценными бумагами относятся только операции, совершаемые банками по поручениям клиентов. Данные операции сводятся к следующим сделкам:

- купле-продаже ценных бумаг;

- хранению и передаче ценных бумаг (депозитарная деятельность);

- доверительному управлению (трастовые операции);

- ценными бумагами (по доверенности или завещательному распоряжению).

Валютные операции, как и операции с ценными бумагами, относятся к комиссионно-посредническим только в части их совершения по поручению клиентов. К ним относятся:

- экспортно-импортные операции (покупка валюты для совершения импортных сделок; продажа части экспортной выручки);

- обменные операции;

- конверсионные операции.

Банк может выступать в качестве  поручителя и гаранта.  За выдачу поручительств и гарантий банк взымает также определенное комиссионное вознаграждение.

При совершении операций факторинга банк выступает посредником в цессии дебиторской задолженности клиента.  При этом комиссионное вознаграждение взымается в виде процента от общей суммы требований.

При совершении операций лизинга банк, как правило, опосредует сделку по аренде оборудования между арендодателем и арендополучателем.

При рассмотрении консалтинговых услуг, как комиссионно-посреднических, следует иметь ввиду, что консультации своим постоянным клиентам банк оказывает бесплатно.

Трастовые (доверительные) операции, наряду с доверительными операциями с ценными бумагами, включают операции по распоряжению имуществом и ведению траст-счетов.

К прочим операциям банков относятся, как правило, в различные внутрибанковские операции (операции по распределению прибыли, учеты основных средств, выдачи заработной платы).

3 учебный вопрос:  Банковские риски и проблема

                                  управления ими

Классификация банковских рисков

Банковский риск - опасность потерь,  вытекающих из  специфики банковских операций, осуществляемых кредитными учреждениями.

Причины риска могут быть самые разные. Среди них: экономические кризисы,  рост  внешней задолженности,  инфляционные процессы, рост расходов банка и другие.

Источники покрытия риска - 1) внутренние (капитал банка,  резервы банка), - 2) внешние (дочерние филиалы).

Внутренние риски связаны с технико-организационной сферой деятельности банков. Эти риски не связаны с чисто денежными факторами и имеют персональное, а также вещественно-техническое значение. Они могут вызываться и различными преступными действиями.

Риски персонального  вида  (риски  сотрудников,  или кадровые риски). Среди них различаются количественные и качественные риски. Под количественными рисками понимается все риски,  которые связаны с поиском и включением сотрудников в  работу.  Качественные  риски связаны с профессиональным уровнем и чертами характера.

Риски материально-технического вида. Они связаны с материально-технической базой банков, ее уровнем.

Структурно-процессуальные риски  вызываются   взаимодействием предыдущих двух рисков. Здесь выделяются следующие риски:

1) риск,  связанный с автоматизацией банковской деятельности. Клиенты зачастую предпочитают "живой контакт", а не преимущественно машинный.  Чтобы не потерять клиентов, нужно определить границу применения технических  средств.  Должен быть найден оптимум между индивидуальным обслуживанием клиентов и рационализацией банковской деятельности;

Классификация банковских рисков

2) риск,  связанный с психологической подготовкой кадров,  их компетентностью. Чтобы избежать этого риска, необходимы рациональная расстановка кадров, умелое распределение ответственности между сотрудниками;  каждый четко должен знать свои обязанности. Поэтому нужна хорошо отработанная организационная схема отделений, подразделений, четкое разграничение сфер их компетенции, а также понимание всеми банковскими работниками политики банка.

Внешние риски делятся на две большие группы:

1) риски ликвидности;

2) риски успеха.

Риски ликвидности включают:

1) кредитный риск, или риск невозврата кредита в срок;

2) депозитный риск,  или риск пролонгации (когда вклады отзываются до истечении срока их хранения);

3) рыночный  риск,  или риски по новым видам деятельности (по факторинговым, лизинговым и другим операциям);

4) прочие риски (риск новых, непланируемых кредитов);

К рискам успеха относятся:

1) валютный риск,

2) процентный риск,

3) отраслевой риск,

4) страновой риск и прочие риски.

Можно встретить и иную классификацию банковских  рисков,  что видимо, правомерно, так как жесткую границу между различными видами рисков провести довольно сложно.

Кредитный риск - представляет собой существующий для кредитора риск неуплаты заемщиком основного долга и процентов по нему.

Управление данным  риском  (его  минимизация)  осуществляется следующими способами:

1) путем диверсификации портфеля ссуд и инвестиций банка;

2) путем предварительного  анализа  кредитоспособности,  т.е. возможности заемщика погасить кредит?

3) путем оценки стоимости выдаваемых кредитов и  контроля  за кредитами, выданными ранее.

Диверсификация кредитного риска предполагает  рассредоточение имеющихся у  банка возможностей по кредитованию и инвестированию в ценные бумаги.  Кредитный риск банка возрастает по мере увеличения общего объема  кредитования  и степени концентрации кредитов среди ограниченного числа заемщиков. Поэтому банки предпочитают при постоянном  объеме  кредитных вложений предоставлять кредиты на более мелкие суммы большему числу независимых друг  от  друга  клиентов. Кроме того,  производится распределение кредитов и ценных бумаг по срокам (регулирование доли кратко,- средне- и долгосрочных  вложений в зависимости от ожидаемого изменения конъюнктуры);  по назначению кредитов (сезонные,  на строительство и д.р.); по виду обеспечения  (под  различные  виды  активов);  по способу установления ставки за кредит  (фиксированная  или  переменная),  по  отраслям, странам и т.д.

В целях диверсификации осуществляется рационирование  кредита - банки  устанавливают плавающие лимиты кредитования или кредитные потолки для заемщиков,  сверх которых кредиты  не  предоставляются вне зависимости от уровня процентной ставки. Анализ кредитоспособности предлагает расчет показателей, характеризующих рискованность финансового положения предполагаемого заемщика, и их анализ. К таким показателям относятся прежде всего  показатели  платежеспособности :

1) коэффициент абсолютной ликвидности  (денежные  средства  + краткосрочные ценные бумаги:  /краткосрочные обязательства  клиента),  предельно  низкое  значение которого обычно считается равным 0,2 - 0,25;

2) промежуточный коэффициент покрытия  (денежные  средства  + краткосрочные ценные  бумаги + средства в расчетах / краткосрочные обязательства клиента),  нормативное значение которого находится в диапазоне 0,7 - 0,8;

3) общий коэффициент покрытия (все оборотные средства/  краткосрочные обязательства клиента) в размере 1 - 2,5.

Кроме того,  банку необходимо производить оценку будущих поступлений, чистой выручки, за счет которых будет погашаться кредит, на основании расчета коэффициента чистой выручки (амортизация  + чистая прибыль : выручка от реализации продукции).

Рассчитываются также   показатели   финансовой   устойчивости предприятия:

1) коэффициент соотношения заемных и оборотных средств (вся сумма обязательств по привлеченным заемным средствам / сумма собственных средств);

2) коэффициент  оборачиваемости оборотных средств (выручка от реализации / средняя стоимость оборотных средств) и т.д.

Анализ кредитного риска может производиться и другими  способами. Общий размер риска определяется по формуле:

                       Рi + Рз + Рз +-.-Рn 

Н=———————————————— Е,    где

                               К

Р - частные риски банка по всем операциям данного банка;

Е - корректирующий коэффициент внешних рисков банка

К - совокупный капитал банка. Этот показатель отражает максимально возможную степень риска банка за определенный период времени.

На кредитный риск влияют следующие пять факторов:

1) характер  заемщика:  его  репутация,  готовность  погасить долг. Характер определяется на основе данных о погашении  кредитов в прошлом и экспертных оценок, т.е. на основе оценки заемщика банковскими служащими;

2) возможность  заемщика погасить долг (важным здесь является расчет его прибыли после уплаты налогов, а также оценки возможностей реализации  активов или привлечения другого источника кредитования );

3) капитал (собственный капитал) заемщика;

4) обеспечения кредита (качества активов, предоставляемых как обеспечение);

5) экономическая конъюнктура и степень зависимости от нее заемщика (обычно  для  оценки  экономических условий рассматривается наихудшая ситуация с точки зрения возможностей  заемщика  погасить долг).

Источниками инфляции в данном случае выступают финансовая отчетность и  собеседование  с потенциальным заемщиком,  собственная картотека банка на всех вкладчиков и заемщиков,  данные  инспекции на месте, а также внешние источники информации.

Валютный риск - это  опасность  валютных  (курсовых)  потерь, связанных с изменением курсов иностранных валют по отношению к национальной валюте.  Валютный риск особенно высок у тех банков, которые стремятся  получить спекулятивный доход,  образующийся из-за несовпадения курсов одних и тех же  валют  на  различных  валютных рынках или различия курса валюты в разные моменты времени, т.е. у банков, осуществляющих арбитражные операции.

Управление валютным риском может состоять в следующем:

1) выбор в качестве валюты платежа своей национальной валюты;

2) включение  в  кредитный  договор защитной оговорки,  когда сумма денежных обязательств меняется в  зависимости  от  изменения курса валюты  оговорки.  В качестве последней может выступать либо валюта платежа,  либо валюта третьих стран, либо международные денежные единицы  (СДР,  ЭКЮ)  или же валютная корзина (тот или иной набор национальных валют.  Многовалютная оговорка предполагает изменение суммы  в  зависимости  от  изменения среднего курса валюты платежа по отношению к определенному набору валют;

3) хеджирование  с помощью валютных фьючерсов.  Так если банк предоставляет кредит в валюте, вероятность понижения курса которой высока, то он одновременно продает ее с поставкой через определенный срок,  совпадающий с моментом возврата кредита.  При  этом  он поставляет валюту приблизительно по тому же курсу, который существовал во время предоставления кредита. Если валютный курс действительно понизился,  то  в  результате  этой  операции банк не несет убытков.

Крупные банки  в целях минимизации валютного риска практикуют использование " тактики  нулевого  баланса",  т.е.  уравновешивают свои активы и пассивы,  выраженные в слабой иностранной валюте.  В результате проигрыш по активный операциям, связанным с обеспечением слабой валюты, будет компенсироваться выигрышем на пассивах.

Процентный риск - это возможность  понести  убытки  вследствие непредвиденных, неблагоприятных  для  банка  изменений  процентных ставок и назначенного уменьшения маржи,  сведения ее к нулю или  к отрицательному показателю.  Под "маржой" в банковской практике понимается разница между стоимостью ресурсов банка (ставкой процента по пассивным  операциям)  и доходам от их размещения (ставкой процента по активным операциям).

Процентный риск возникает в случаях, когда не совпадают сроки возврата предоставленных и привлеченных средств или  когда  ставки по активным  и пассивным операциям устанавливаются различными способами (фиксированные ставки против переменных и наоборот.  В последнем случае примером может служить ситуация,  когда средства заимствуются на короткий срок по переменным  ставкам,  а кредиты выдаются  на  длительный  срок по фиксированным ставкам в расчете на то,  что переменные процентные ставки не превысят  ожидаемый  уровень. Процентному риску наиболее подвержены те банки,  которые регулярно практикуют игру на процентных ставках с  целью  извлечения спекулятивной прибыли, а также те, которые не уделяют достаточного внимания прогнозированию изменений ставок процента.

Способами управления процентным риском является:

1) пересмотр кредитной ставки по кредиту в зависимости от изменения рыночной ставки;

2) согласование активов и пассивов по срокам их возврата;

3) проведение процентных "свопов";

4) купля продажа фьючерсов или опционов.

Согласование активов и пассивов по срокам их возврата возможно по всему балансу банка (макрохеджирование) или  по  конкретному активу и конкретному пассиву (микрохеджирование).  Для максимального хеджирования процентного риска сроки  возврата  по  активу  и пассиву должны полностью совпадать, что однако, значительным образом ограничивает маневренность  в  деятельности  банка.  Вследствие этого допускается  разрыв (разница) между соответствующими по срокам суммами актива и пассива.  В целях управления данной  разницей банки устанавливают обычно нормативы соответствия активов и пассивов по срокам для тех их видов, которые чувствительны к изменениям процентных ставок (т.е.  активов и пассивов, по которым могут возникнуть  значительные отклонения процентных ставок от прогнозируемых).  Если ожидается,  что ставки процента будут  возрастать,  то разница должна быть положительной.  Это приведет к тому, что в категорию с более высокими ставками переместится больше активов, чем пассивов, и чистый процентный доход банка увеличится сверх ожидаемого.  Напротив,  при ожидаемом снижении процентных ставок разница должна быть отрицательной.

Страновой риск -    это опасность потерь банка вследствие того, что иностранное государство не захочет  или  не  сможет  выполнить свои обязательства перед иностранным кредитором и (или) инвестором по причинам,  не относящимся к  обычным банковским рискам, которые возникают в связи с кредитованием и инвестированием.  Оценка странового риска представляет собой оценку прошлой,  настоящей и будущей кредитоспособности страны- заемщика,  т.е.  ее возможности выполнить свои финансовые обязательства.

Страновой риск складывается из риска экономического (зависящего от состояния платежного баланса страны,  системы хозяйствования, проводимой  данным государством экономической политики,  особенно ограничений на перевод капитала за границу) и  политического (выражающегося в опасности переворотов,  введения эмбарго,  байкотов, отказа властей от выплаты своей внешней задолженности, в особенностях национального  законодательства  и т.д.) Оценка экономического риска обычно производится на основании данных национальной статистики, политического-экспертным путем.

При оценке экономической составляющей странового риска  рассчитываются следующие показатели:

1) показатель  обслуживания внешнего долга совокупные расходы страны на обслуживание своего внешнего долга / объем  экспорта/ оптимальным считается значение до 10% , приемлемым - до 25%;

2) показатель обслуживания  процентных  выплат  (процентные платежи объем  экспорта)  -  значение данного показателя не должно превышать 15-20%;

3) показатель  соотношения  заграничных резервов и объема импорта - он должен быть выше 40%  , поскольку в этом случае сокращение экспорта может компенсироваться уменьшением резервов.

Дополнительно к указателям может быть рассчитано отношение н совокупных расходов на обслуживание внешнего долга, объема внешнего долга,  процентных платежей к валовому  национальному  продукту страны.

ПРОБЛЕМЫ БЕЗОПАСНОСТИ В КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ

Наряду с управлением производством банковских услуг одной  из важных функций  менеджера  коммерческого  банка  является  функция обеспечения безопасности. Проблема организации банковской безопасности чрезвычайно  многогранна,  охватить  ее всю довольно сложно, поэтому мы остановимся лишь на двух, по нашему мнению ключевых аспектах.

Первая крупная сфера банковской  безопасности  -  обеспечение безопасности банковской информации (банковской тайны). Пренебрежение этой сферой может быть чревато для коммерческого банка утратой конкурентоспособности, потерей клиентов, прямыми финансовыми убытками и прочими малоприятными последствиями.

Вторая (хотя по значимости она,  возможно,  является главной) сфера банковской безопасности - обеспечение безопасности банка как такового. т.е.  личной безопасности сотрудников и сохранности имущества - материальных и финансовых активов банка. Именно эту часть проблемы безопасности  призвана решать в первую очередь банковская служба безопасности.

Термин "банковская  тайна"  традиционно трактуется в двух основных значениях. Во-первых, под банковской тайной в широком смысле понимается разновидность коммерческой тайны, то есть конфиденциальные сведения, принадлежащие банку. Все, что касается коммерческой тайны,  применимо и к банковской тайне в этом смысле.  Во-вторых, под банковской тайной в узком  смысле  подразумевают  обязанность кредитного учреждения сохранять тайну по операциям клиентов, ограждение банковских операций от ознакомления с ними  посторонних лиц, прежде  всего  конкурентов  того или иного клиента,  тайну по операциям , счетам и вкладам своих клиентов и корреспондентов.

Ключевые принципы обеспечения безопасности предусматривают:

- предмет защиты,  то есть перечень сведений,  утрата которых может нанести ущерб банку его партнерам и клиентам.  Перечень сведений, которые не могут составлять коммерческую  тайну,  определен Постановлением Правительства РСФСР от 5.12.91 г. № 35;

- необходимость придания защищаемой информации статуса официально документированной информации,  когда носитель информации учтен, и на нем должна быть представлена специальная метка конфиденциальности; -  обеспечение безопасной технологии обработки информации, исключающей ее утрату, утечку или искажение;

- организация и поддержка режима доступа в помещения банка, к ресурсам ЭВМ,  картотекам баз  данных.  Все  мероприятия  должны иметь эффективную поддержку организационно-режимными,  кадровыми и охранными мероприятиями.

Сделаем выводы по нашей лекции:

1. Целью  деятельности коммерческого банка является получение прибыли.

2. Управление банковской деятельности включают шесть сфер управления: активами,  обязательствами (пассивами), доходами от платных услуг клиентов, производительностью, контролем, персоналом.

  1.  Банковские риски играют важную роль при управлении банком.

Заключительная часть занятия:

  1.  Задание на самоподготовку. Финансы.  Денежное  обращение. Кредит: Учебник  /Под ред. Л.А.Дробозиной. – М.: Юнити, 1997.
  2.  Сообщение о следующем занятии. Тема № 6. Занятие № 3 - Практическое  занятие  «Операции коммерческих банков»

3. Ответ на вопросы курсантов.

             

 Разработчик:     Ст. преподаватель

                             подполковник                      А.Сазонов

 

 Для расчета принимаются среднеарифметические остатки за год.



 

Другие похожие работы, которые могут вас заинтересовать.
15614. Эмиссионные операции коммерческих банков на примере ОАО КБ Сбербанк России 1.67 MB
  Деятельность коммерческих банков на рынке ценных бумаг. Понятие сущность и классификация ценных бумаг. Виды банковской деятельности на рынке ценных бумаг. Понятие процедуры эмиссии ценных бумаг.
20810. Анализ депозитных операции коммерческих банков на примере АО «Нурбанк» 251.07 KB
  Развитие депозитного рынка в Казахстане имеет и будет иметь свою специфику, что, конечно, в первую очередь связано с теми глобальными экономическими преобразованиями, которые происходят в стране. Наряду с этим, повышение роли депозитных операций, их развитие до мирового уровня будут происходить постепенно по мере создания в нашей стране экономических условий, присущих рыночной экономике.
7526. Основы организации и деятельности коммерческих банков 23.96 KB
  Важным элементом денежно-кредитной системы Российской Федерации являются коммерческие банки. В 90-е годы коммерческие банки прошли несколько этапов в своем развитии: от массового создания в период до 1998г. до сокращения в настоящее время. Одновременно с этим в последние годы происходит укрупнение банковского капитала, рост их активов.
11386. Анализ активных операций коммерческих банков РК 327.18 KB
  Классификация активов коммерческого банка по степени ликвидности В состав ликвидных активов входят кроме перечисленных высоколиквидных активов все кредиты выданные кредитной организацией в тенге и иностранной валюте со сроком погашения в течение ближайших 30 дней а также другие платежи в пользу кредитной организации подлежащие перечислению в ближайшие 30 дней. К активам долгосрочной ликвидности относятся все кредиты выданные кредитной организацией в тенге и иностранной валюте с оставшимся сроком погашения свыше года а так же 50...
11660. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ РЕГУЛИРОВАНИЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ 152.68 KB
  Одной из важных задач российской экономической науки сегодня является исследование влияния государства на деятельность банков, выявление его недостатков и поиск конструктивных решений по их устранению. Данная задача актуализирует изучение теоретико-методологических вопросов механизма макро- и микроэкономического управления российским банковским сектором.
5146. Участие коммерческих банков в финансировании предпринимательской деятельности 41.38 KB
  Эти тенденции следует учитывать при разработке национальной монетарной политики поскольку взаимовлияние экономик различных стран осуществляется прежде всего через деньги. Деньги выступают основным инструментом функционирования рыночной экономики. В обороте деньги функционируют реально как имеющаяся ценность и поэтому должны выступать в определенной форме которая обеспечивала бы им необходимое доверие со стороны субъектов рынка и необходимые удобства и выгоды последним. В ответ на это деньги меняли свою форму.
14356. УПРАВЛЕНИЕ ЭФФЕКТИВНОСТЬЮ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ РЕГИОНАЛЬНЫХ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ 330.82 KB
  Современное развитие банковского сектора свидетельствует о резком усилении конкуренции в банковском бизнесе и как следствие снижении прибыли получаемой банками от традиционных операций. Несмотря на многочисленные публикации остаются нерешенными подходы относительно определения понятия эффективность деятельности банка в современных условиях и выбора инструментов оценки. Реализация задачи повышения эффективности деятельности регионального банка является...
7975. Экономические основы кредитных операций коммерческих банков 10.7 KB
  Отношения заимствования проявляются в конкретных формах кредита а именно : Коммерческий кредит – предоставляется товаропроизводителями друг другу в товарной форме. Три последних вида кредита могут выдаваться заемщику как банками так и специально созданными финансовокредитными учреждениями. Главное значение кредита заключается в способности использовать временно свободные средства для развития производства и расширения потребления. Срок кредита считается с момента получения до полного погашения кредита.
18149. Изучение инвестициснных стратегий коммерческих банков Республики Казахстан 289.48 KB
  Инвестиционная стратегия банка - это документ составленный в письменной форме в котором есть сформулированные указания непосредственно сотрудникам банка относящимся к структуре инвестиционного портфеля разновидностям ценных бумаг и стратегии банка в их купле-продаже. По мере того как изменяется экономическая конъюнктура меняется и политическая направленность банка по отношению к инвестициям. Для достижения данной цели были поставлены следующие задачи: - раскрыть экономические аспекты инвестиционной стратегии банка; -выделить факторы...
1025. Инвестиционная деятельность коммерческих банков на рынке ценных бумаг 240.22 KB
  Именно портфель ценных бумаг является тем инструментом, с помощью которого может быть достигнуто требуемое соотношение всех инвестиционных целей, которое недостижимо с позиции отдельно взятой ценной бумаги, и возможно только при их комбинации.
© "REFLEADER" http://refleader.ru/
Все права на сайт и размещенные работы
защищены законом об авторском праве.