Основы организации и деятельности коммерческих банков

Важным элементом денежно-кредитной системы Российской Федерации являются коммерческие банки. В 90-е годы коммерческие банки прошли несколько этапов в своем развитии: от массового создания в период до 1998г. до сокращения в настоящее время. Одновременно с этим в последние годы происходит укрупнение банковского капитала, рост их активов.

2015-01-21

23.96 KB

1 чел.


Поделитесь работой в социальных сетях

Если эта работа Вам не подошла внизу страницы есть список похожих работ. Так же Вы можете воспользоваться кнопкой поиск


22

 « У Т В Е Р Ж Д А Ю»

И.О. Начальника кафедры

финансов и кредита

подполковник                      А.КАЛЬСИН  

«___» __________________200__ г.

ЛЕКЦИЯ

по дисциплине «Деньги, кредит и банки»

Т е м а  № 6. Операции коммерческих банков

Занятие № 1. Основы организации и деятельности коммерческих банков

   

Обсуждена на заседании

предметно-методической

комиссии №        

«___»  _____________200__г.

протокол № ____


Учебно-воспитательные цели занятия:

1. Изучить порядок создания коммерческого банка и формирование его ресурсов. Рассмотреть структуру собственных, привлеченных и заемных средств.

2. Проанализировать депозитные операции.

3. Формировать современное экономическое мышление у курсантов.

Время: 2 часа. Место: аудитория.

Содержание:

Введение.

Учебные вопросы (основная часть):

1. Порядок создания коммерческого банка и формирование его ресурсов.

2. Депозитные операции.

Заключение.

Структурно-логическая схема:

Введение.

1 вопрос. Порядок создания коммерческого банка и формирование его ресурсов.

1.1. Порядок создания кредитных организаций.

1.2. Формирование ресурсов коммерческого банка.

2 вопрос. Депозитные операции.

2.1. Виды депозитов.

2.2. Депозитные и сберегательные сертификаты.

Заключение.


Литература:

а) основная:

  1.  Гражданский кодекс РФ. – М., 1996.
  2.  Закон РФ «О банках и банковской деятельности»// Деньги и кредит. – 1996. - № 2.
  3.  Деньги, кредит, банки: Учебное пособие/ Под ред. Ю.В. Коречкова. – Ярославль, 1997.
  4.  Финансы. Денежное обращение. Кредит: Учебник/ Под ред. Л.А. Дробозиной. – М.: ЮНИТИ, 1997.

б) дополнительная:

  1.  Банковское дело: Учебник/ Под ред. О.И. Лаврушина. – М., 1998.
  2.  Банковское дело: Учебник/ под ред. В.И. Колесникова. – М.: Финансы и статистика, 1995.
  3.  Деньги, кредит банки: Учебник/ Под ред. О.И. Лаврушина. – М.: Финансы и статистика, 1998.
  4.  Ширинская Е.Б. Операции коммерческих банков. – М.: Финансы и статистика, 1995.

Учебно-материальное обеспечение:

  1.  ТСО: Лектор 2000.
  2.  Слайды № 6/1.


ВЕДЕНИЕ

Важным элементом денежно-кредитной системы Российской Федерации являются коммерческие банки. В 90-е годы коммерческие банки прошли несколько этапов в своем развитии: от массового создания в период до 1998г. до сокращения в настоящее время. Одновременно с этим в последние годы происходит укрупнение банковского капитала, рост их активов.

Важную роль играют пассивные и активные операции. Особое место среди пассивных операций принадлежит депозитным операциям.

1 вопрос.

ПОРЯДОК СОЗДАНИЯ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

ФОРМИРОВАНИЕ ЕГО РЕСУРСОВ

1.1. Порядок создания кредитных организаций.

В качестве учредителей коммерческого банка могут выступать юридические и физические лица, участие которых в кредитный организации не запрещено действующим законодательством.

Зарубежные граждане, фирмы и банки также могут войти в состав учредителей коммерческого банка.

Процедура создания коммерческого банка включает в себя следующие этапы:

1) принятие решения о создании коммерческого банка и подготовка учредительных документов;

2) подготовка документов для регистрации коммерческого банка и получения лицензии на совершение банковских операций;

3) регистрация коммерческого банка в Банке России;

4) оплата уставного капитала;

5) получение лицензии на совершение банковских операций.

I этап

Решение о создании банка может быть принято учредителями.

Первым "юридическим" шагом в создании банка является подписание инициаторами учредительного договора. В учредительном договоре отражаются:

- сведения об учредителях;

- организационно-правовая форма банка (банк может создаваться только в форме общества);

- предполагаемый размер уставного капитала;

- доля учредителей в уставном капитале;

- ответственность сторон за выполнение принятых по этому договору обязательств;

- наименование банка и его местонахождения;

- другие вопросы, регламентирующие отношения между учредителями.

Если взносы учредителей покрывают лишь часть уставного капитала, в учредительном договоре обговариваются условия, на которых предполагается привлекать акционеров (пайщиков) банка. В этом случае учредительный договор дополняется подписными листами, на основе которых акционеры или пайщики сообщают о своем решении участвовать в учреждении коммерческого банка.

При формировании уставного фонда банка не только за счет денежных средств, но и имущества учредителей, к учредительному договору прилагается перечень имущества учредителей  передаваемого  на баланс банка.

Окончательное решение о создании банка принимается на учредительном собрании. На учредительном собрании утверждаются подготовленные оргкомитетом учредительные документы, избираются Совет банка, ревизионная комиссия и правление банка. Собрание признается состоявшимся лишь при присутствии всех учредителей. Решения собрания оформляются протоколом.

II этап

Для государственной регистрации кредитной организации и выдачи лицензии на осуществление банковских операций ее учредители не позднее, чем через месяц после подписания учредительного договора общества с ограниченной ответственностью или договора о создании акционерного общества представляют в территориальное учреждение Банка России по месту предполагаемого нахождения кредитной организации следующие подлинные документы:

1) ходатайство о государственной регистрации кредитной организации и выдаче лицензии на осуществление банковских операций, включающее экономическое обоснование создания кредитной организации и обоснование технической возможности и квалификационной готовности кредитной организации совершать банковские операции, информацию об учредителях кредитной организации, сфере их деятельности, финансовом состоянии, перспективах их развития, цель создания кредитной организации, приоритетные направления ее деятельности, предполагаемая клиентура, ресурсы, которые будут привлекаться для развития кредитной организации, планируемое управление деятельностью кредитной организации (в том числе создание службы внутреннего контроля).

2) учредительный договор, который должен быть подписан всеми учредителями кредитной организации.  При этом указываются место нахождения (почтовый адрес) и банковские реквизиты.

3) устав кредитной организации, который должен содержать:

- фирменное  (полное официальное наименование) с указанием на организационно-правовую форму и сокращение - для  использования  в платежных документах.

- место нахождения (почтовый адрес) органов управления кредитной организации и ее обособленных подразделений;

- перечень банковских операций и сделок, которые предполагает осуществлять кредитная организация в соответствии со статьей 5 Федерального закона "О банках и банковской деятельности";

- сведения о размере уставного капитала и размере резервного фонда (в процентах к уставному капиталу);

- порядок управления деятельностью кредитной организации: состав и компетенция ее органов управления, в том числе исполнительных, порядок их образования и принятия ими решений, в том числе по вопросам, решения по которым принимаются единогласно или квалифицированным большинством голосов; руководство текущей деятельностью кредитной организации должно осуществляться одновременно коллегиальным и единоличным исполнительными органами;

- размер вклада, дающего право одного голоса на собрании участников кредитной организации;

- положение, касающееся обеспечения учета и сохранности документов, а также современной передачи их на государственное хранение в установленном Росархивом порядке при реорганизации или ликвидации кредитной организации;

- порядок ликвидации и реорганизации кредитной организации;

- иные положения, не противоречащие действующему законодательству.

Устав кредитной организации, создаваемой в форме акционерного общества, кроме указанных выше положений, должен содержать следующие сведения:

- тип акционерного общества (открытое или закрытое);

- количество, номинальная стоимость, категории (обыкновенные, привилегированные) акции и типы привилегированных акций, размещаемых обществом;

- права акционеров-владельцев акций каждой категории (типа);

4) протокол общего собрания учредителей, содержащий решения о создании кредитной организации, утверждении ее наименования, утверждении кандидатур для назначения на должности руководителей исполнительных органов и главного бухгалтера, утверждении расчетного баланса и плана доходов, расходов и прибыли на первые три года деятельности, утверждении денежной оценки вкладов в уставной капитал кредитной организации в виде материальных активов;

5) свидетельство (копия платежного поручения) об уплате государственной пошлины за регистрацию кредитной организации. Оплата государственной пошлины производится со счета (счетов по основной деятельности учредителя (учредителей). Оплата государственной пошлины за регистрацию кредитной организации физическими и юридическими лицами, не являющимися ее учредителями, не допускается. За регистрацию кредитных организаций взимается сбор в размере одного процента от объявленного уставного капитала кредитной организации (сбор вносится по месту нахождения кредитной организации и зачисляется в доход федерального бюджета;

6) нотариально удостоверенные копии свидетельств о государственной регистрации учредителей - юридических лиц, аудиторские заключения о достоверности их финансовой отчетности с приложением балансов и отчетов о прибыли и убытках за три последние года деятельности, а также подтверждения налоговыми органами Российской Федерации выполнения учредителями-юридическими лицами обязательств перед федеральным бюджетом, бюджетами субъектами Российской Федерации и местными бюджетами за три последних года;

7) декларации о доходах учредителей - физических лиц, заверенные налоговыми органами Российской Федерации, подтверждающие источники происхождения средств, вносимых в уставной капитал кредитной организации;

8) анкеты кандидатов на должности руководителей исполнительных органов и главного бухгалтера кредитной организации, заполняемые ими и содержащие сведения о наличии у этих лиц высшего юридического или экономического образования (с представлением копий диплома или заменяющего его документа) и опыта руководства отделом или иным подразделением кредитной организации, связанным с осуществлением банковских операций, не менее одного года, а при отсутствии специального образования - опыта руководства таким подразделением не менее двух лет; а также сведения о наличии (отсутствии) судимости.

9) список учредителей кредитной организации.

III этап

При отсутствии замечаний по предоставленным документам Главное управление ЦБ РФ направляет их вместе со своим заключением в Департамент лицензирования банковской и аудиторской деятельности Банка России.

Заключение должно содержать полную информацию, на основании которой территориальное учреждение Банка России сделало вывод о возможности регистрации кредитной организации и предоставлении ей лицензии на осуществление банковских операций.

Банк России рассматривает полученные документы и принимает решение о возможности регистрации кредитной организации.

Регистрация или отказ в ней должен быть произведены в срок, не превышающий 3-и месяца с момента получения территориальным учреждением Банка России документов от учредителей банка.

Кредитные организации приобретают статус юридического лица с момента их государственной регистрации.

Кредитная организация имеет круглую печать со своим фирменным наименованием и указанием на характер деятельности посредством использования слова "банк" или "небанковская кредитная организация", а также на место ее нахождения.

Сообщение о государственной регистрации кредитной организации публикуется в "Вестнике Банка России".


IV этап

В течение одного месяца после регистрации кредитной организации ее учредители должны оплатить 100 процентов уставного капитала.

В срок, не превышающий 1 месяц, кредитная организация, созданная в форме акционерного общества, направляет в Банк России документы для регистрации отчета об итогах первого выпуска акций в соответствии с Инструкцией Банка России № 8 "О правилах выпуска и регистрации ценных бумаг кредитным организациями на территории Российской Федерации".

По кредитным организациям, созданным в форме обществ с ограниченной ответственностью, подразделение территориального учреждения Банка России, осуществляющее лицензирование банковской деятельности, направляет в Банк России заключение о правомерности оплаты уставного капитала после соответствующей проверки.

Документы кредитной организации, подтверждающие оплату 100 процентов уставного капитала, хранятся в территориальном учреждении Банка России по месту нахождения кредитной организации.

V этап

Подтверждение своевременной оплаты 100 процентов уставного капитала является основанием для выдачи кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций.

Кредитные организации могут осуществлять банковские операции на основании лицензии, выданной Центральным банком Российской Федерации.

Вновь созданной кредитной организации могут быть выданы следующие виды лицензий:

1) лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях (без права привлечения во вклады средств физических лиц);

2) лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте (без права привлечения во вклады средств физических лиц);

3) лицензия на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов. Возможность выдачи такой лицензии рассматривается Банком России одновременно с документами на предоставление лицензии, предусмотренной подпунктом 2 настоящего пункта. Разрешение на право совершения сделок с драгоценными металлами выдается Центральным банком Российской Федерации по согласованию с Министерством Финансов Российской Федерации.

Приведем пример о регистрации и лицензировании кредитных организаций (на 1.04.2001г.):

Регистрация

а) Зарегистрировано Банком России, всего

2114

в том числе:

банков

2074

небанковских кредитных организаций

40

б) зарегистрировано кредитных организаций со 100% иностранным участием в капитале

23

Действующие кредитные организации

а) имеющие право на осуществление банковских операций

1318

в том числе имеют лицензии, предоставляющие право на:

- привлечение вкладов населения

1237

- осуществление операций в иностранной валюте

782

- Генеральные лицензии

247

- проведение операций с драгметаллами

170

б) филиалы действующих банков:

на территории России

3679

из них:

- Сбербанка России

1452

в) филиалы банков за рубежом

3

г) филиалы банков-нерезидентов

1


1.2. Формирование ресурсов коммерческого банка

Для осуществления своей деятельности и получения прибыли, как основной цели, коммерческие банки нуждаются в формировании необходимой ресурсной базы. Ресурсы коммерческих банков - это их собственные средства, а также средства, привлеченные банками в результате проведения пассивных операций и используемые для проведения активных операций.

В качестве собственных ресурсов коммерческих банков выступает прежде всего акционерный и резервный капитал, образованный за счет размещения акций банков на рынке ценных бумаг, а также специальные фонды, образуемые, в соответствии с их уставами, путем отчислений от прибыли.

Структура банковских ресурсов коммерческих банков зависит от степени их специализации или, наоборот, универсализации, особенностей их деятельности, состояния рынка ссудных капиталов (ресурсов).

Банковские ресурсы подразделяются на собственные, привлеченные и заемные.

К собственному капиталу (собственным средствам) коммерческого банка относится: уставный фонд (капитал), резервный фонд (капитал), другие фонды банка, образуемые из прибыли и нераспределенная прибыль.

А. Уставный фонд банка является первоначальным источником средств банка. За счет этих средств банк начинает свою деятельность, т.е. получает или арендует помещение, приобретает необходимое оборудование и технику и т.д.

В зависимости от правовой формы банка его уставный капитал формируется по разному. Если коммерческий банк организован в форме акционерного общества, то его уставный капитал формирует ее путем выпуска и размещения акций. Уставный капитал полевых банков формируется за счет взносов (паев) в денежной или материальной форме.

Для формирования уставного капитала не могут использоваться привлеченные денежные средства. Средства федерального бюджета и внебюджетных фондов могут быть использованы для формирования уставного капитала только в случаях, предусмотренных федеральным законом.

Средства бюджетов субъектов Российской федерации могут быть использованы для формирования уставного капитала кредитной организации на основании законодательных актов субъектов Российской Федерации.

Уставный капитал служит основным гарантом выполнения банком своих обстоятельств.

Роль уставного капитала усиливается тем обстоятельствам, что в отличие от других предприятий банк считается платежеспособным до тех пор, пока не затронут его уставный капитал.

Банк России устанавливает предельный размер неденежной  части в уставном  капитале  кредитных  организаций,  а также минимальный размер уставного капитала вновь регистрируемых организаций. Норматив минимального капитала может устанавливаться в зависимости от вида кредитных организаций. Решение Банка России об изменении минимального размера уставного капитала вступает в силу не ранее чем через 90 дней после дня его официального опубликования.

Банк России не имеет права требовать ранее зарегистрированных кредитных организаций изменения их уставного капитала.

Б. Резервный фонд является важной составной частью собственного капитала и предназначен для:

1) покрытия нераспределенных расходов;

2) создания резервов на выплату дивидендов;

3) покрытия безвозвратных потерь.

Резервный фонд формируется за счет ежегодных отчислений от прибыли и составляет не менее 15% величины уставного капитала.

Величина резервного фонда и размер обязательных отчислений от прибыли определяются Уставом банка. Расходование средств резервного фонда осуществляется по решению правления банка.

Страховой и другие фонды специального назначения, социальных гарантий, развития банка и др., создаются и используются по решению его учредителей.

В. Нераспределенная прибыль - это часть прибыли, оставшаяся после выплаты дивидендов и отчислений в резервный фонд, создания других фондов (специальных).

Привлеченные и заемные средства формируют преобладающую часть банковских ресурсов (более 90%).

Привлеченные средства включают:

1) вклады, депозиты юридических и физических лиц;

2) средства предприятий и организаций на текущих и расчетных счетах;

3) бюджетные средства на счетах;

4) средства других банков, находящихся на корреспондентских и межбанковских депозитных счетах;

5) средства общественных, организаций и спецфондов;

6) кредиторская задолженность.

Источником заемных средств является:

- ссуды, полученные от центрального банка (рефинансирование) и других банков;

- межбанковская временная финансовая помощь;

- долговые обязательства банков (займы).

Банковские ресурсы образуются в результате проведения пассивных операций.

Таким образом, ресурсы коммерческих банков состоят их собственных, привлеченных и заемных средств. Собственный капитал банка является основным источником средств для создания условий для функционирования коммерческого банка. Он формируется за счет взносов учредителей. Другие фонды банка образуются за счет отчислений прибыли.

Привлеченные средства банка представляют собой средства временно находящиеся в распоряжении банка.

Заемные средства банка формируются за счет кредитов, займов и финансовой помощи других банков, организации и физических лиц.

По состоянию на 1 сентября 2001 г. зарегистрированный уставный капитал действующих кредитных организаций 242,7 млрд. руб. По величине зарегистрированного уставного капитала наибольшее число кредитных организаций – 315 имели уставный капитал от 10 до 30 млн. руб. (23,9%). Самый крупный уставный капитал (от 300 млн. руб. и выше) имели 89 банков (6,8%).

Сумма привлеченных депозитов и вкладов составила около 450 млрд. руб. Значительная доля ресурсов банков формируется и за счет заемных средств.

2 вопрос.

ДЕПОЗИТНЫЕ ОПЕРАЦИИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ

2.1. Виды депозитов

Основной группой пассивных операций являются операции с привлеченными средствами. В мировой банковской практике такие операции называются депозитными.

Депозит (от лат. depositum - вещь, отданная на хранение) - это экономические отношения по поводу передачи средств клиента во временное пользование банка на определенных условиях.

Депозитные операции - это операции банков по привлечению средств юридических и физических лиц во вклады либо на определенный срок, либо до востребования.

Депозитные счета могут быть самыми разнообразными, и в основе их классификации имеются такие критерии, как источники вкладов, их целевое назначение, степень доходности и т.д.; однако наиболее часто в качестве критерия выступают категория вкладчика и сроки изъятия вклада.

Исходя из категории вкладчиков различают депозиты:

- юридических лиц (предприятий, организаций, других банков);

- физических лиц.

По срокам изъятия средств депозиты подразделяются на:

- довостребования (обязательства, не имеющие конкретного срока);

- срочные (обязательства, имеющие определенный срок);

- условные (средства, подлежащие изъятию при наступлении заранее оговоренных условий).

В международной банковской практике имеет место и следующая классификация, подразделяющая депозиты на четыре группы:

- срочные депозиты (с их разновидностью - депозитными сертификатами);

- депозиты до востребования;

- сберегательные вклады населения;

- ценные бумаги.

Группа срочных депозитов обычно классифицируется по срокам:

- депозиты со сроком до 3 месяцев;

- депозиты со сроком от 3 до 9 месяцев;

- депозиты со сроком от 9 месяцев до года;

- депозиты со сроком более года;

- депозитные сертификаты.

Депозиты до востребования классифицируются в зависимости от характера и принадлежности средств, хранящихся на счетах: средства на расчетных, текущих счетах предприятий, организаций, кооперативов, учреждений; средства на специальных счетах по хранению различных (по своему целевому экономическому назначению) фондов; собственные средства предприятий, предназначенные для капитальных вложений и хранящиеся на отдельных счетах; средства в расчетах; кредитовые остатки средств на корреспондентских счетах по расчетам с другими банками; средства местных бюджетов, средства на счетах по доходам местных бюджетов; кредитовые остатки средств на счетах иностранных банков корреспондентов.

У большинства коммерческих банков ВКЛАДЫ ДО ВОСТРЕБОВАНИЯ занимают наибольший удельный вес в структуре привлеченных средств. Это, как правило, самый дешевый источник образования банковских ресурсов.

Расчет доли средств, хранящихся на счетах до востребования, которую возможно перевести на "срочные" депозитные счета (с целью увеличения для клиентов дохода от размещенных в банке средств и формирования стабильного ресурса кредитования для банков), производится по формуле:

,

где    А - доля средств,  хранящихся в течение года на расчетных и текущих счетах, которые могут быть переведены на депозитные счета;

Оср - средний остаток средств на расчетном или текущем счете за год;

Окр - кредитовый оборот по расчетному или текущему счету за год.

СРОЧНЫЕ ДЕПОЗИТЫ - это депозиты, привлекаемые банками на определенный срок. Различают собственно срочные вклады и срочные вклады с предварительным уведомлением.

Срочные вклады оформляются договором между клиентом (вкладчиком) и банком в лице его руководителя. Банки самостоятельно разрабатывают форму депозитного договора, которая носит по отдельному виду вклада типовой характер. Договор составляется в двух экземплярах: один хранится у вкладчика, другой - в банке в кредитном или депозитном отделе (в зависимости от того, кому в банке поручена эта работа). В договоре предусматриваются сумма вклада, срок его действия, проценты, которые вкладчик получит после окончания срока действия договора, обязанности и права вкладчика, обязанности и права банка, ответственность сторон за соблюдение условий договора, порядок разрешения споров. Многие банки устанавливают минимальный размер срочного вклада, величина которого зависит от ориентации банка на мелкого, среднего или крупного клиента. Со своей стороны банк обязуется своевременно исполнять все условия договора и нести ответственность за их нарушение, что может выражаться в установлении пени или штрафов за несвоевременную выдачу средств владельцам депозитов или выплату процентов. Споры, возникающие между банком и вкладчиком, должны решаться в арбитражном или судебном порядке (если вкладчиком является физическое лицо).

Промежуточное положение между срочными депозитами и депозитами до востребования занимают СБЕРЕГАТЕЛЬНЫЕ ВКЛАДЫ. Традиционно эти операции осуществлял Сбербанк: однако в настоящее время в ходе конкурентной борьбы за ресурсы коммерческие банки стали активно осваивать этот сектор рынка ссудных капиталов.

2.2. Депозитные и сберегательные сертификаты

Разновидность срочных вкладов являются депозитные и сберегательные сертификаты.

СЕРТИФИКАТ -  это  письменное  свидетельство банка-эмитента о вкладе денежных средств,  удостоверяющее право вкладчика  или  его правопреемника на получение по истечении установленного срока суммы вклада и процентов по нему.

Правила выпуска и оформления сертификатов предусмотрены письмом ЦБР № 14-3-20 от 10 февраля 1992 г. "О депозитных и сберегательных сертификатах банков" и письмом ЦБР № 23 от 18 декабря 1992г. и являются едиными для всех коммерческих банков на территории России.

В соответствии с правилами депозитный сертификат может быть выдан только юридическим лицам, зарегистрированным на территории России или иного государства, использующего рубль, в качестве официальной денежной единицы, а сберегательный сертификат - только физическим лицам, проживающим на территории Российской Федерации или другого государства, использующего рубль в качестве законного платежного средства.

Кроме деления сертификатов на депозитные и сберегательные в зависимости от категории вкладчиков, сертификаты можно классифицировать и по другим признакам:

по способу выпуска:

- выпускаемые в разовом порядке;

- выпускаемые сериями; по способу оформления:

- именные;

- на предъявителя; по срокам обращения;

- срочные;

- до востребования.

Срок обращения по депозитным сертификатам установлен в пределах 1 года, а по сберегательным - в пределах 3 лет.

Если срок получения депозита или вклада просрочен, то такой сертификат считается документом до востребования и должен быть оплачен банком по первому требованию владельца. Банк может предусмотреть возможность досрочного предъявления к оплате срочного сертификата с выплатой суммы сертификата и процентов по пониженной ставке:

Бланки сертификатов должны изготавливаться полиграфическими предприятиями, имеющими на то специальное разрешение. На бланке сертификата могут помещаться условия выпуска и другие сведения, но среди них обязательными реквизитами являются:

- наименование "депозитный (сберегательный) сертификат";

- указание на причину выдачи (внесение депозита или сберегательного вклада);

- дата внесения депозита или вклада;

- дата погашения сертификата;

- размер депозита или сберегательного вклада (прописью и цифрами);

- безусловное обязательство банка вернуть внесенную сумму;

- ставка процента по депозиту или вкладу;

- сумма причитающихся процентов;

- наименование и адреса банка-эмитента и именного сертификата-бенефициара (вкладчика);

- подписи двух ответственных лиц банка, отвечающих за выпуск сертификата, скрепленные печатью банка.

Отсутствие в тексте какого-либо из обязательных реквизитов делает этот сертификат недействительным.

Владелец сертификата может уступить права требования по сертификату другому лицу. По сертификату на предъявителя эта уступка осуществляется простым вручением, по именному - оформляется на оборотной стороне сертификата двухсторонним соглашением.

Именные сертификаты могут быть переданы владельцем другому лицу посредством передаточной надписи (цессии).

При вступлении срока востребования денежных сумм владелец сертификата должен предъявить его в банк вместе с заявлением, содержащим указание способа погашения сертификата.

По состоянию на 1 августа 2001г. объем выпущенных депозитных сертификатов составил 24 млрд. руб., а сберегательных – 378 млн. руб.


Заключение

В качестве вывода отметим, что важнейшим элементом деятельности банка является формирование его ресурсов, среди которых выделяются собственные, привлеченные и заемные средства. Важнейшую роль при этом играют депозитные операции в т.ч. выпуск депозитных и сберегательных сертификатов.

Формирование крупной ресурсной базы банков является залогом их успешной деятельности.

Задание на самоподготовку:

  1.  Доработать конспект лекции.
  2.  Законспектировать и изучить категории по теме в соответствии с планом семинарских занятий.

Сообщение о следующем занятии: Лекция. Тема № 6. Занятие № 2. «Активные операции коммерческих банков».

Ответы на вопросы курсантов.

Разработчик  Профессор     кафедры № 13  

   (должность)

 полковник  подпись                          Ю. Коречков

   (в/звание)        (И. Фамилия)



 

Другие похожие работы, которые могут вас заинтересовать.
7975. Экономические основы кредитных операций коммерческих банков 10.7 KB
  Отношения заимствования проявляются в конкретных формах кредита а именно : Коммерческий кредит – предоставляется товаропроизводителями друг другу в товарной форме. Три последних вида кредита могут выдаваться заемщику как банками так и специально созданными финансовокредитными учреждениями. Главное значение кредита заключается в способности использовать временно свободные средства для развития производства и расширения потребления. Срок кредита считается с момента получения до полного погашения кредита.
11660. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ РЕГУЛИРОВАНИЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ 152.68 KB
  Одной из важных задач российской экономической науки сегодня является исследование влияния государства на деятельность банков, выявление его недостатков и поиск конструктивных решений по их устранению. Данная задача актуализирует изучение теоретико-методологических вопросов механизма макро- и микроэкономического управления российским банковским сектором.
5146. Участие коммерческих банков в финансировании предпринимательской деятельности 41.38 KB
  Эти тенденции следует учитывать при разработке национальной монетарной политики поскольку взаимовлияние экономик различных стран осуществляется прежде всего через деньги. Деньги выступают основным инструментом функционирования рыночной экономики. В обороте деньги функционируют реально как имеющаяся ценность и поэтому должны выступать в определенной форме которая обеспечивала бы им необходимое доверие со стороны субъектов рынка и необходимые удобства и выгоды последним. В ответ на это деньги меняли свою форму.
14356. УПРАВЛЕНИЕ ЭФФЕКТИВНОСТЬЮ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ РЕГИОНАЛЬНЫХ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ 330.82 KB
  Современное развитие банковского сектора свидетельствует о резком усилении конкуренции в банковском бизнесе и как следствие снижении прибыли получаемой банками от традиционных операций. Несмотря на многочисленные публикации остаются нерешенными подходы относительно определения понятия эффективность деятельности банка в современных условиях и выбора инструментов оценки. Реализация задачи повышения эффективности деятельности регионального банка является...
13996. Активные операции коммерческих банков 161.36 KB
  Что же касается данной дипломной работы то в ней как раз и будут исследованы операции коммерческого банка а именно активные операции. Исходя из цели работы были поставлены следующие задачи: определить сущность активных операций коммерческого банка; рассмотреть нормативное регулирование банковской деятельности; дать краткую характеристику ООО Хоум Кредит энд Финанс Банк; проанализировать основные показатели коммерческой деятельности ООО Хоум Кредит энд Финанс Банк; проанализировать состояние активных операций ООО ...
11386. Анализ активных операций коммерческих банков РК 327.18 KB
  Классификация активов коммерческого банка по степени ликвидности В состав ликвидных активов входят кроме перечисленных высоколиквидных активов все кредиты выданные кредитной организацией в тенге и иностранной валюте со сроком погашения в течение ближайших 30 дней а также другие платежи в пользу кредитной организации подлежащие перечислению в ближайшие 30 дней. К активам долгосрочной ликвидности относятся все кредиты выданные кредитной организацией в тенге и иностранной валюте с оставшимся сроком погашения свыше года а так же 50...
19742. Пути снижения рисков коммерческих банков (на примере КФ АО «Казкоммерцбанк») 167.01 KB
  Подходы к управлению банковскими рисками. Анализ управления банковскими рисками на примере АО Казкоммерцбанк. Анализ управления рисками в Банке. Управления рисками в банках Республики Казахстан.
1025. Инвестиционная деятельность коммерческих банков на рынке ценных бумаг 240.22 KB
  Именно портфель ценных бумаг является тем инструментом, с помощью которого может быть достигнуто требуемое соотношение всех инвестиционных целей, которое недостижимо с позиции отдельно взятой ценной бумаги, и возможно только при их комбинации.
15614. Эмиссионные операции коммерческих банков на примере ОАО КБ Сбербанк России 1.67 MB
  Деятельность коммерческих банков на рынке ценных бумаг. Понятие сущность и классификация ценных бумаг. Виды банковской деятельности на рынке ценных бумаг. Понятие процедуры эмиссии ценных бумаг.
18149. Изучение инвестициснных стратегий коммерческих банков Республики Казахстан 289.48 KB
  Инвестиционная стратегия банка - это документ составленный в письменной форме в котором есть сформулированные указания непосредственно сотрудникам банка относящимся к структуре инвестиционного портфеля разновидностям ценных бумаг и стратегии банка в их купле-продаже. По мере того как изменяется экономическая конъюнктура меняется и политическая направленность банка по отношению к инвестициям. Для достижения данной цели были поставлены следующие задачи: - раскрыть экономические аспекты инвестиционной стратегии банка; -выделить факторы...
© "REFLEADER" http://refleader.ru/
Все права на сайт и размещенные работы
защищены законом об авторском праве.