Разработка финансовой модели организации ОАО «Деревенька» с применением программы имитационного моделирования Project Expert

Предприятие выпускает широкий ассортимент продукции: более 50 наименований хлебобулочных хлеб ржано-пшеничный хлеб пшеничный изделия хлебобулочные диетические изделия булочные из муки в с изделия хлебобулочные сдобные из муки в с и кондитерских изделий кексы печенья способных удовлетворить запросы широкого круга потребителей....

2015-09-02

699.17 KB

12 чел.


Поделитесь работой в социальных сетях

Если эта работа Вам не подошла внизу страницы есть список похожих работ. Так же Вы можете воспользоваться кнопкой поиск


Министерство образования и науки РФ

Федеральное государственное бюджетное образовательное

Учреждение высшего профессионального образования

«Тульский государственный университет»

Кафедра «Финансы и менеджмент»

Курсовая работа
по курсу «Стратегический менеджмент»

Разработка финансовой модели организации ОАО «Деревенька»

с применением программы имитационного моделирования Project Expert

ВЫПОЛНИЛ студент группы                               

         № группы  подпись  расшифровка подписи

                                                                                             ____________

дата сдачи

ПРОВЕРИЛ                                           

 научная степень и звание   подпись   расшифровка подписи

                                                                                            _____________

дата проверки

Тула  2012 г.

Содержание

[1] Характеристика анализируемого предприятия

[2] Анализ внешней среды предприятия

[3] Анализ внутренней среды предприятия

[3.1] Коэффициент обеспеченности собственными средствами отрицательный, что показывает отсутствие у предприятия собственных средств для осуществления текущей деятельности.

[4] Миссия и цели предприятия

[5] Текущая стратегия

[6] Выводы

[7] Для рассматриваемого предприятия ОАО «Деревенька» главной проблемой была неплатежеспособность. Для выхода из кризисной ситуации была разработана комбинированная стратегия: стратегия стабильности (снятие прибыли) и стратегия вертикальной интеграции (стратегия прямой интеграции), к мероприятиям реализации которой относилось открытие двух розничных точек за счет кредитования. Был взят краткосрочный кредит (8 мес.) предоставленный под 16% годовых банком-партнером.

[8] Разработанная финансовая модель организации с помощью программы имитационного моделирования Project Expert показала, достижение поставленных целей, решают главную задачу - восстановление платежеспособности:

[9] Увеличение коэффициентов текущей (CR) и срочной ликвидности (QR) - предприятие восстановило платежеспособность;

[10] Уменьшение коэффициента оборачиваемости кредиторской задолженности (CPR) - у предприятия достаточно денежных средств для удовлетворения текущих потребностей;

[11] Уменьшение коэффициента оборачиваемости дебиторской задолженности (CR) - денежные средства предприятия быстрее возвращаются в оборот;

[12] Уменьшение суммарных обязательств к активам (TD/TA) - предприятие стало более самостоятельным, и меньше зависит от внешнего финансирования;

[13] Коэффициент финансовой независимости (TD/EQ), характеризует зависимость фирмы от внешних займов. Чем ниже значение коэффициента, тем больше займов у компании, тем ниже риск неплатежеспособности. Снижение значение коэффициента говорит об отсутствии дефицита денежных средств;

[14] Предлагаемая стратегия также решает задачу эффективности. Это подтверждают интегральные показатели:

[15] Список литературы

[16] Приложение

[17] Приложение 1

[18] Анализ устойчивости проекта с помощью метода вероятностного динамического моделирования Монте-Карло

  1.  Характеристика анализируемого предприятия

Открытое акционерное общество «Деревенька» было образовано в 2011 году тремя учредителями. Имущество предприятия состоит из основных фондов и оборотных средств. Источник формирования уставного капитала предприятия являются денежные средства и материальные взносы учредителей.

Предприятие располагается в г.Киреевск, Киреевского района Тульской области.

Основной вид деятельности предприятия – производство хлеба, хлебобулочных и кондитерских изделий, а также их реализация. Главная цель деятельности предприятия – это выпуск для населения высококачественной продукции.

Предприятие выпускает широкий ассортимент продукции: более 50 наименований хлебобулочных (хлеб ржано-пшеничный, хлеб пшеничный, изделия хлебобулочные диетические, изделия булочные из муки в/с, изделия хлебобулочные сдобные из муки в/с) и кондитерских изделий (кексы, печенья), способных удовлетворить запросы широкого круга потребителей.

Продукция отличается высоким качеством, разнообразием видов, приятными вкусовыми свойствами.

  1.  Анализ внешней среды предприятия

Выявим факторы среды косвенного воздействия, которые являются важными для отрасли и нашего предприятия, определим тенденцию их изменения и характер влияния (табл.1).

Таблица  - Анализ факторов макросреды

Фактор

Состояние фактора

Тенденция развития

Характер влияния

Влияние на параметры модели

  1.  Уровень инфляции

По данным Росстата инфляция в 2011 году - 6,1%. [6]

Возможность дальнейшего снижения до 5-6%. [19]

«-» - несмотря на возможное снижение, инфляция имеет место, что ведет к повышению   цен

Влияет на стоимость сырья, топлива, электроэнергии

  1.  Объем потребления

Среднедушевое потребление хлеба и хлебобулочных изделий - 50 кг/чел в год [10]

Среднедушевое потребление продукции ежегодно уменьшается на 1,2 кг/чел в год [10]

«-» - уменьшение объема спроса

Ведет к сокращению объемов производства

  1.  Спекуляция на товарных биржах

В связи с высоким урожаем спекуляция минимальна

Зависит от уровня урожая

«-» - повышение стоимости зерна, основанное на невысоком урожае зерна

Ведет к повышению себестоимости продукции

  1.  Уровень бедности

По данным Росстата уровень бедности в 2011 году -12,8%. [11]

Уровень бедности будет колебаться в пределах 12,5 - 13% [11]

«-» - уменьшение объема потребления

Ведет к уменьшению объемов производства

  1.  Цены на энергоносители топливо

Около 120 долларов за баррель нефти

Диапазон колебаний составит около 120 долларов за баррель нефти. Возможно повышение цены на черное золото на 20-30% из-за напряженности вокруг Ирана [4]

«-» - увеличение стоимости электроэнергии, сырья, транспортных расходов

Ведет к повышению себестоимости продукции

  1.  Установление предельно допустимых розничных цен на соцзначимые продтовары первой необходимости

Розничная цена на такие товары регулируется государством

Дальнейшее использование государством данного рычага

«-» - несмотря на инфляцию, увеличение себестоимости, производитель вынужден сохранить цену на требуемом уровне (например, используя дешевое сырье)

Ведет к уменьшению прибыли производителя или к снижению качества продукции

  1.  Замедление роста мировой экономики и экономики России

Рост экономики в России в 2011 году составил 4-4,4% [13]

По прогнозам Всемирного банка в 2012 году рост экономики уменьшится до 2-3,8% [13]

«-» - снижение темпов роста производства, повышение безработицы

Cнижение объемов производства

  1.  Урожай зерна

Высокий урожай в 2011 году [8]

Урожай зерна в России в 2012 году ожидается на уровне прошлого года (94 млн.т.), но может достичь и 100 млн.т.

[17]

«+» - снижение стоимости зерна, в то время как цена на хлеб редко понижается

Ведет к снижению себестоимости продукции

  1.  Демографическая ситуация

Сокращение численности населения, естественная убыль населения

Естественная убыль идет на спад

«+» - постепенное сокращение естественной убыли

Ведет к стабильному объему производства и его перспективному увеличению

  1.  Формирование и управление интервенционным фондом

Существуют значительные запасы зерновых - 6,6 млн. тонн [14]

Зависит от проводимой политики Правительства РФ

«+» - стабилизация цен на сырье, сдерживание роста промышленной инфляции

Ведет к стабильному формированию себестоимости продукции

  1.  Господдержка в сфере сельхозстрахования

оплата 50% начисленной страховой премии по договору сельскохозяйственного страхования (закон вступил в силу с 1.01.2012) [2]

Возможное совершенствование данного закона

«+» - устойчивое развитие с/х, поддержка отечественного производителя, уменьшение риска резкого повышения цен на зерно

Ведет к стабильному формированию себестоимости продукции

  1.  Льготное налогообложение

Налогообложение (НДС) производится по ставке 10% при реализации хлеба и хби (включая сдобные, сухарные и бараночные изделия) [1]

Сохранение текущего положения

«+» - цена ниже цен товаров-заменителей

Преимущество в прибыли по сравнению с конкурентами- производителями товаров заменителей, где НДС =18%

  1.  Возможность возрождения государственной хлебной инспекции

Контроль за качеством зерна, муки, хлебных продуктов

Возможность возрождения такой инспекции или появление ее функций у государства [5]

«+» - уверенность производителя в качестве используемого сырья

Повышение качества продукции

  1.  Субсидирование процентных ставок по кредитам на модернизацию производства

В программе на текущий год таких субсидий для хлебозаводов не предусмотрено

В новом этапе госпрограммы развития сельского хозяйства на 2013-2020 годы министерство сельского хозяйства планирует предусмотреть субсидирование (может быть направлено за 8 лет 110 млрд. руб.) [12]

«+» - переоснащение производства

Снижение издержек производства

  1.  Инновационные разработки

В России существуют инновационные разработки технологии производства хлеба

Совершенствование используемых технологий, появление совершенно новых технологий

Зависит от конкретной технологии (интенсификация производственного процесса; сокращение производственных площадей; снижение потерь используемого сырья; увеличение выхода хлеба  и проч.)

Снижение издержек производства, оптимизация производственного процесса, улучшение качества продукции и проч.

  1.  Спрос на оригинальные сорта хлеба

Мода на диетические, многозерновые, национальные сорта хлеба

Рост спроса на такие сорта хлеба

«+» - широкий ассортимент привлекает широкий круг потребителей

Ведет к увеличению объема производства данных сортов хлеба, увеличению доли рынка за счет данных сортов

Рассмотрим наиболее значительные факторы, оказывающие как положительное (возможности), так и отрицательное (угрозы) влияние (табл. 2).

Таблица  - Анализ угроз и возможностей макросреды

Факторы макросреды

Характер влияния

Уровень влияния

  1.  Цены на энергоносители, топливо

отрицательное

Рост издержек примерно на 7% [18]

  1.  Уровень инфляции

отрицательное

Рост цен на сырье вписывается в среднюю инфляцию (6%) [18]

  1.  Объем потребления

отрицательное

Снижение объемов производства на 5-7% [3]

  1.  Замедление роста мировой экономики и экономики России

отрицательное

Снижение объемов производства на 2%

  1.  Спрос на оригинальные сорта хлеба

положительное

Спрос на такую продукцию составляет примерно 15%

  1.  Инновационные разработки

положительное

Заметное снижение издержек производства до 5-15% в зависимости от применяемой технологии

  1.  Субсидирование процентных ставок по кредитам на модернизацию производства

положительное

Снижение издержек производства, разделение  кредитного бремени с государством. Сокращение затрат на модернизацию составят 2/3 от фактически произведенных в году процентных платежей по кредиту [15]

  1.  Сброс на рынок запасов интервенционного фонда

положительное

Расходы на основное сырье (зерно/муку) остаются на прежнем уровне

Стоит отметить, что для рынка хлеба и хлебобулочных изделий характерны сезонные колебания объемов производства. Это связано с неравномерностью спроса на хлеб. Спрос на хлеб возрастает в праздничные дни, особенно в период новогодних каникул.

Проведем анализ среды прямого воздействия.

Анализ поставщиков

У ОАО «Деревенька» есть возможность выбора из широкого перечня поставщиков и в случае необходимости можно сменить имеющихся поставщиков.

ОАО «Тулахлебопродукт» является основным поставщиком муки. Выбор поставщика является оптимальным, так как это крупнейший поставщик для Центрального региона России, который зарекомендовал себя как надежный партнер, в качестве предоставляемой продукции которого нет сомнений. Ценовая политика поставщика приемлема и соответствует средней цене за аналогичный товар других предприятий.  

Цены на закупаемое сырье:

- мука хлебопекарная в/с - 11,5 руб./кг

- мука 1 сорт ГОСТ - 11 руб./кг

- мука ржаная- 10,5 руб./кг

Вторым важным поставщиком сырья является оптово-продовольственная база «Ставрос» в г.Тула.

Цены на закупаемый товар:

- дрожжи - 30 руб./кг

- вода - 6 руб./л

- соль -5,5 руб./кг

- сахар-песок - 24 руб./кг

- маргарин - 42 руб./кг

- прочее

Данный выбор поставщиков является оптимальным, так как у них приемлемые цены и удобные условия поставки. Возможна отсрочка платежа за купленное сырье.

В случае внедрения новой продукции можно не искать новых поставщиков, так как применяемое сырье не изменяется.  

Степень влияния поставщиков на фирму значительна, так как накапливается кредиторская задолженность, по которой надо рассчитываться.

Анализ потребителей

Хлеб является продуктом первой необходимости, поэтому потребителем хлеба является подавляющее большинство населения, разных возрастных и социальных групп. Основная группа потребителей находиться в Киреевском районе Тульской области. Также продукция фирмы поставляется в Веневский, Узловской, Тепло-Огаревский районы Тульской области.

Группа потребителей стабильна, однако в связи с постепенным ростом уровня жизни населения, рацион становиться разнообразнее и место хлеба в нем становиться все меньше. За последние несколько лет оно уменьшалось на 1,5-3,2 кг/чел в год. Сейчас среднедушевое потребление хлеба и хлебобулочных изделий - 50 кг/чел в год [3].

Основные факторы, влияющие на спрос на продукцию фирмы: удобство расположение магазинов; ассортимент; уровень цен; свежесть и вкусовые характеристики.

Большая часть точек розничных продаж, располагаются на ходовых местах: на пути движения населения на работу, домой.

Ассортимент предлагаемый ОАО «Деревенька» довольно широк и способен удовлетворить запросы большого круга покупателей.

Не маловажную роль играет цена продукции. Если спрос на основные сорта хлеба относительно неэластичен, то спрос на остальные сорта хлеба, например на диетические относительно эластичен. В случае повышения цены покупатель может перейти на другой сорт хлеба, производимый данной фирмой, либо на аналогичный диетический сорт фирмы-конкурента.

Для покупателей важны и вкусовые характеристики продукции. Покупатель ждет свежий, мягкий, ароматный хлеб. Продукция фирмы отличается приятным, традиционным вкусом и ароматом настоящего хлеба.

Следует отметить, что продукция ОАО «Деревенька» занимает важное место у потребителя (относится к товарам первой необходимости); потребителей много, они закупают продукцию предприятия в небольшом количестве, но с короткой постоянной периодичностью. Выбор покупателями такой продукции в основном обусловлен удобством расположения магазина (недалеко от дома). Основная масса потребителей не будет менять свои предпочтения и специально приобретать хлеб в другом месте. В некоторых небольших населенных пунктах, выбора между разными производителями нет. Степень влияния потребителей на выбор стратегии развития не велика, так как круг потребителей широк и охватывает все социальные слои общества.

Анализ конкурентов

Ближайшими конкурентами ОАО «Деревенька» являются: ООО «Киреевский хлебозавод»; ЗАО «Липковский хлебозавод»; ЗАО «Болоховский хлебозавод».

Это ближайшие конкуренты, производство которых также располагается в Киреевском районе, с близкими позициями на рынке, схожим ассортиментом продукции, ориентированных на один и тот же тип покупателей, с незначительным разбросом цен на предлагаемый товар.

Сильнейшим конкурентом является ООО «Киреевский хлебозавод», который входит в САХО (Сибирский аграрный холдинг), развивающий федеральную сеть «Хлебница», стремящуюся стать первым в России федеральным хлебным брендом, «народной хлебной маркой». Продвижение данного бренда  в Тульской области началось в 2008 году, с приобретением хлебозавода в Киреевске. Здесь установлено новое высокопроизводительное оборудование (произведенное предприятием, входящим в САХО), которое позволяет производить до 40 тонн продукции в сутки. В ближайших планах ООО «Киреевского хлебозавода» - увеличение производственных мощностей и развитие фирменной розничной сети. Продукция завода помимо фирменных магазинов поставляется в популярные торговые сети. Стоит также отметить и то, что в группу компаний САХО входят предприятия, производящие и перерабатывающие зерно, предоставляемое данному хлебозаводу и другим заводам холдинга. Продукция «Хлебница» не раз была удостоена различных российских и международных наград [7].

 Продукция ЗАО «Липковский хлебозавод» много лет находиться на Тульском рынке и хорошо известна потребителю. В 2007 году в связи с тяжелым финансовым положением завод был временно закрыт. В 2008 году был приобретен крупным холдингом ЗАО «ТСМ». На данный момент предприятие выпускает более 50 наименований хлебобулочных и кондитерских изделий. Одним из основных направления развития завода является создание гибких схем производства путем реконструкции существующих производственных площадей, установки нового оборудования. Большая часть прибыли направляется на развитие производства, обновление и расширение ассортимента. Главная цель - выпуск для населения высококачественной продукции [9].

За долгую историю своего существования ЗАО «Болоховский хлебозавод» проделало немалый путь в своем развитии. На смену устаревшему оборудованию приходит новое оборудование, которое является залогом высокого качества продукции. Предприятие выпускает более 60 наименований хлеба, хлебобулочных и кондитерских изделий. Хлеб и хлебобулочные изделия выпускаются по старым русским технологиям без применения улучшителей и разрыхлителей. Предприятие награждено различными наградами и дипломами. Основные цели предприятия: сохранение качества (которое, как считают на предприятии, заключается в применении старых, традиционных технологий) и безопасности продукции, соблюдение сроков поставок.

К преимуществам ООО «Киреевский хлебозавод» (Хлебница) и ЗАО «Липковский хлебозавод» следует отнести наличие сайта, где имеется контактная информация, можно ознакомиться с продукцией предприятия, оставить отзыв.

Стоит отметить, что количество конкурентов по Тульской области значительно больше. Вышеописанные предприятия - ближайшие конкуренты ОАО «Деревенька», производство которых также располагается в Киреевском районе, Тульской области.

В последнее время получили развитие мини-пекарни, которые имеют небольшой объем выпуска и способны оперативно подстраиваться под меняющиеся вкусы потребителей, однако цены у них несколько выше.

Необходимо определить и контактные аудитории. К ним относятся: кредитные организации, органы СЭС, налоговый орган, органы государственного пожарного надзора, учредители.

На выбор стратегии развития предприятия существенное влияние оказывают конкуренты, так как их число достаточно велико, и каждый стремиться захватить долю рынка себе.

В данный момент доля рынка ОАО «Деревенька» составляет 4%.

В результате анализа внешней среды определим состояние и развитие ситуации на рынке, внешние стратегические факторы для фирмы (табл.3).

Таблица  - Результаты анализа внешней среды предприятия

Возможности

Угрозы

1.Субсидирование %-ых ставок по кредитам на модернизацию производства

2.Применение инновационных разработок

3.Повышение спроса на «нетрадиционные» сорта хлеба

4.Развитие собственной розничной сети

5.Выход на новые рынки области

1.Рост цен на энергоносители

2.Тенденция к уменьшению объема потребления хлеба

3.Установление предельно допустимых розничных цен на хлеб

4.Агрессивная политика крупных конкурентов, усиление их позиций

5.Появление новых конкурентов - мини-пекарен

Наиболее значительные факторы (табл. 4).

Таблица  - Наиболее значительные факторы

Возможности и угрозы

Характер влияния

Возможности:

  •  Применение инновационных разработок

Позволит снизить себестоимость, увеличить выход хлеба на 10-12%, снизить затраты сырья, сохранить качество, ускорить производственный цикл

  •  Спрос на «нетрадиционные» сорта хлеба

Увеличение объема производства таких сортов до 6% в общей структуре выпуска

Угрозы

  •  Агрессивная политика крупных конкурентов и усиление их позиций на рынке

Корректировка ценовой политики, проведение маркетинговых мероприятий

  •  Тенденция к уменьшению объемов потребления хлеба

Сокращение объемов производства традиционных сортов хлеба

  1.  Анализ внутренней среды предприятия

Основной вид деятельности ОАО «Деревенька» – производство хлеба, хлебобулочных и кондитерских изделий недлительного хранения, оптовая и розничная торговля. Предприятие выпускает широкий ассортимент продукции: 44 наименования хлеба и хлебобулочных изделий (хлеб ржано-пшеничный; хлеб пшеничный; изделия хлебобулочные диетические; изделия булочные из муки в/с; изделия хлебобулочные сдобные из муки в/с) и 11 наименований кондитерских изделий (кексы, печенья).

На предприятии используется новое, современное оборудование (тестомесильная машина, тестораскаточная машина, расстойные шкафы, печь, мукопросеиватель и другое). Производство загружено на 50%. Завод выпускает до 12 тонн продукции в сутки.

Большую долю в оборотных средствах составляют сырье, материалы (мука, дрожжи, разрыхлитель, соль, вода, сахар, молоко и прочее). Значительна доля краткосрочной дебиторской задолженности.

Главный источник формирования имущества - заемные средства, а именно кредиторская задолженность, основная часть которой перед поставщиками и подрядчиками.

Среднесписочная численность работников составляет 149 человек.

На предприятии работает квалифицированный персонал. Образование управляющих должностей - высшее; рабочих - высшее и средне специальное. У большинства работников имеется опыт работы в данной отрасли.

Маркетингового отдела на предприятии нет, его функции отчасти выполняет отдел сбыта. Несмотря на отсутствие специализированного отдела использует маркетинговые инструменты: фирменные знаки на упаковке продукции («Деревенька», логотип -  деревянная изба, слоган - «Вкусные традиции»), сеть розничных палаток имеет характерный вид (небольшие «деревянные» избы). Однако степень узнаваемости фирмы пока не велика.

Организационная структура предприятия (рис. 1).


Рисунок  - Оргструктура ОАО "Деревенька"


Используется линейно-функциональная оргструктура. Помимо отсутствия маркетингового отдела стоит отметить еще один недостаток. Товаровед, грузчики, экспедиторы, кладовщики подчиняются непосредственно заместителю директора, стоит «раскидать» их по отделам (товаровед, экспедидоры - отдел сбыта; кладовщики - склад и т.д.).

В производстве хлеба каждый этап является критически важным. Забыл положить соль - испортил замес, передержал хлеб в печи - жди появления горелой корочки. Поэтому качественное оборудование и квалифицированный персонал - непременные требования успешного технологического процесса выпечки.

Для каждого сорта хлеба и хлебобулочных изделий существуют утвержденные рецептуры, в которых указываются сорт муки и расход каждого вида сырья, а также технологический режим приготовления изделий (температура, влажность, кислотность полуфабрикатов, продолжительность брожения и другие параметры).

Технологический процесс для большей части продукции (хлеб и хби) в общем виде выглядит следующим образом:

  1.  приемка сырья;
  2.  просеивание муки с помощью мукопросеивателя;
  3.  замес теста в тестомесильной машине;
  4.  загрузка теста в тестоделитель;
  5.  расстойка теста в шкафу расстоечном;
  6.  выпекание;
  7.  охлаждение, отстойка.

Более подробно этот процесс описан в приложении 1.

Каждое утро свежий хлеб развозят машины из собственного автопарка (которых насчитывается 7 единиц).

Розничные точки, располагаются на достаточно ходовых местах: на пути движения населения на работу, домой. Расположение этих точек играет значительную роль, так как предложение на хлебном рынке просто колоссальное.

Помимо собственной розничной сети, «Деревенька» поддерживает сотрудничество с продуктовыми магазинами, как в своем районе, так и ряде других районов Тульской области.

ОАО «Деревенька» имеет свой сайт, где можно ознакомиться с продукцией, оставить пожелания и отзывы, использовать контакты для сотрудничества.

Возможные источники финансирования:

– денежные и материальные взносы учредителей;

– доходы, полученные от осуществления хозяйственной деятельности;

– кредиты банков и других кредиторов;

– иные источники, не запрещенные законодательными актами РФ;

Проанализировав финансовое состояние предприятия можно сделать вывод о его непростом положении.

Большую часть имущества предприятия составляют оборотные средства, основную долю которых составляют краткосрочная дебиторская задолженность (26,6%) и запасы (22,9%), которые финансируются за счет обязательств – кредиторской задолженности (в основном перед поставщиками и подрядчиками).

Значительная величина краткосрочной дебиторской задолженности отрицательно сказывается на предприятии, что выражается в отвлечении суммы этой задолженности из производственного оборота.

Показатели платежеспособности предприятия выглядят неудовлетворительно. Значение трехкомпонентного показателя, говорит о том, что предприятие находится в кризисном финансовом состоянии.

Проанализировав общий показатель ликвидности, можно сделать вывод о низкой ликвидности предприятия.

Величина коэффициента текущей ликвидности показывает, что общей суммы оборотных средств у предприятия недостаточно для обеспечения платежеспособности.

Коэффициент обеспеченности собственными средствами отрицательный, что показывает отсутствие у предприятия собственных средств для осуществления текущей деятельности.

Значение коэффициента восстановления платежеспособности говорит о неплатежеспособности предприятия. Однако деятельность предприятия приносит прибыль. (Расчеты приведены в приложении 2).

Результаты анализа внутренней среды (табл. 5).

Таблица  - Сильные и слабые стороны

Преимущества

(достоинства и сильные стороны)

Недостатки

(слабые стороны)

1.Широкий ассортимент

2.Квалифицированный персонал

3.Достаточно развитая сбытовая сеть

4.Интересный, привлекательный вид розничных точек

5.Неполная загрузка производства (есть потенциал наращивания объемов производства)

1.Низкий уровень финансовых показателей

2.Существующая опасная зависимость от внешних источников финансирования

3.Слабое управление финансами

4.Отсутствует маркетинговый отдел

5.Несовершенная оргструктура

  1.  Миссия и цели предприятия

Миссия фирмы «Деревенька» - обеспечение покупателей Тульской области вкусным, свежим, полезным хлебом и хлебобулочной продукцией, объединяющими в себе вкусные традиции и современные технологии, по ценам, доступным вне зависимости от дохода.

Основные цели фирмы:

  1.  Положение на рынке. Увеличение доли рынка в тульском регионе до 6% в течении 2-х лет:
    1.  Развить собственную сеть в районе - 16 торговых точек в течение 2 лет: 8 - в течение первого года; 8 - в течение второго.
    2.  Поиск потенциальных магазинов-партнеров в Киреевском районе в течение 4 месяцев.
    3.  Выход на рынки следующих районов: Веневский, Узловской, Тепло-Огаревский, Богородицкий, Плавский, Куркинский в течение 2 лет.
    4.  Разработать проект повышения узнаваемости фирмы в течение 3 мес.;
    5.  Разработать сайт фирмы в течение 1 мес.;
  2.  Эффективность. Увеличение прибыли на 8% за счет расширения ассортимента продукции:
    1.  Начать выпуск и продажу популярных видов хлеба (Столичный, Дарницкий, Осенний, Нарезной) в нарезке в течение 5 мес.;
    2.  Начать выпуск диетического продукта (хлебцы) до конца года;
    3.  Расширить ассортимент кондитерской продукции, наладить выпуск 2 видов нового печенья в течение 3 мес.;
  3.  Социальная ответственность. Повысить имидж фирмы.
    1.  Повысить имидж за счет выпуска «социального» хлеба цене, доступной малообеспеченным слоям населения. Выпуск и продажу начать до конца года.
  4.  Текущая стратегия

По результатам деятельности предприятия можно сделать вывод, что в  настоящее время фирма применяет следующие стратегии:

- стратегия концентрированного роста (развитие продукта): для привлечения большего числа покупателей фирма наладила выпуск и продажу популярных диетических сортов хлеба и 2 новых видов печенья на уже существующем рынке;

- стратегия концентрированного роста (развитие рынка): одной из целей фирмы был выход на рынки близлежащих районов (Веневский, Узловской, Тепло-Огаревский), с уже производимым продуктом;

- стратегия интегрированного роста (стратегия прямой интеграции): создание и развитие фирмой собственной розничной сети;

Основная проблемы (задачи) на предприятии:

- неплатежеспособность предприятия;

- повышение эффективность деятельности;

Неплатежеспособность предприятия. Привлеченные средства являются основным источником финансовых ресурсов на предприятии.

Такая ситуация вызвана тем, что сырье приобретается с отсрочкой платежа, а на возврат денежных средств с продажи продукции требуется время, затрачиваемое на производство и продажу; магазинам часто предоставляется продукция в долг, платежи по которому затягиваются.

Возникновение значительной доли дебиторской задолженности, большую часть которой составляют покупатели и заказчики, произошло в связи с увеличением клиентской базы и новым сотрудничеством с продуктовыми магазинами в районах области. Товары отпускаются магазинам-клиентам на реализацию с отсрочкой платежа, что позволило предприятию привлечь новых партнеров.

В заемных финансовых ресурсах предприятия основная доля приходится на кредиторскую задолженность перед поставщиками и подрядчиками. Накопление данной задолженности вызвано тем, что у предприятия увеличивался товарооборот в течение года, увеличивался рынок сбыта, соответственно и кредиторская задолженность возрастала.

У предприятия имеется запас денежных средств, но он недостаточен, чтобы рассчитаться по всем своим долгам. Необходимо оптимизировать структуру заемных и собственных средств.

Перед предприятием также стоит задача повышения эффективности: увеличение прибыли. Данная задача уже решается в рамках уже принятой  стратегии, однако еще не все поставленные цели достигнуты.

В данной ситуации предприятию можно применить стратегию стабильности (снятие прибыли), дабы временно не тратить средства на развитие производства, которые будут долго возвращаться в этом случае. К тому же производственные мощности используются не полностью и есть потенциал их загрузки. Данная стратегия позволит более подробно разобраться с причинами возникновения нестабильной ситуации на предприятии и принять необходимые меры для ее разрешения. Максимизация прибыли позволит постепенно восстановить финансовую устойчивость фирмы. Данная стратегия должна применяться недлительный промежуток времени, после чего необходимо продолжить стратегию развития. Дабы оставить всю прибыль в обороте в первый год придется отказаться от выплаты дивидендов. (Далее доли прибыли, направляемые на выплату дивидендов, будут выглядеть следующим образом: 2-й год: 15%; 3-й год: 20%).

Дальнейшее восстановление платежеспособности и повышение эффективности может происходить за счет:

  •  Применения одной из стратегий концентрированного роста:
    •  Стратегия развития продукта. На имеющиеся рынки сбыта можно предоставить новые изделия, пользующиеся растущим спросом у покупателей. Например, производство диетических или кондитерских изделий. Потенциал для их производства и каналы сбыта у фирмы имеются. Нового вида сырья для начала их производства не требуется. Доля выручки от продажи таких изделий в последнее время растет. За счет этого повыситься прибыль и финансовая устойчивость фирмы.
    •  Стратегия развитие рынка. Дабы увеличить количество клиентов и, следовательно, величину прибыли необходимо выходить на новые рынки. Однако стоит на время отказаться от предоставления произведенной продукции магазинам с отсрочкой платежа, чтобы наши денежные средства не выходили из оборота и кризисная ситуация не нарастала.

  •  Применения одной из стратегий интегрированного роста:
    •  Стратегия вертикальной интеграции (стратегия прямой интеграции). Нужно продолжить текущую стратегию развития.

Преимущества в развитии собственной розничной сети очевидны:

- нет наценки посредника и большая часть прибыли идет предприятию;

- возможность установления более низкой цены;

- нет проблем с задержкой платежей за отгруженную продукцию, период возврата денежных средств минимален;

- решается задача узнаваемости фирмы (запоминающийся вид торговых палаток);

- привлечение большего количества новых покупателей;

Для этого необходимы следующие этапы:

  1.  Маркетинговое исследование по лучшему размещению палаток;
  2.  Переговоры по приобретению палаток;
  3.  Приобретение 2-х торговых палаток;
  4.  Монтаж и установка палаток;
  5.  Аренда 1-ой торговой палатки;
  6.  Придание палаткам фирменного вида;
  7.  Приобретение мебели;
  8.  Приобретение оборудования;
  9.  Приобретение легкового автомобиля (до 3,5т);
  10.  Непредвиденные расходы;
  11.  Производство (хлеб пшеничный и ржано-пшеничный);
  12.  Производство (изделия хлебобулочные диетические);
  13.  Производство (изделия булочные из муки в/с);
  14.  Производство (изделия хлебобулочные сдобные в/с);
  15.  Производство (кондитерские изделия);

Основные цели предложенной стратегия частично соотносится с целями текущей стратегии, а именно:

- увеличение доли рынка;

- повышение узнаваемости фирмы;

- повышение эффективности фирмы;

Наиболее оптимальная стратегия выглядит следующим образом: в течение недлительного периода времени (3 мес.) использовать стратегию стабильности (снятие прибыли). Разобраться в сложившейся ситуации, выявить причины неплатежеспособности предприятия, принять соответствующие меры: полученную прибыль направить на погашение кредиторской задолженности. В это же время вернется часть дебиторской задолженности. Данные мероприятия повысят платежеспособность фирмы.

По завершении данного периода использовать стратегию развития (стратегию прямой вертикальной интеграции) - открытие трех новых розничных точек. Причины выбора именно данной стратегии:

- мероприятия по реализации данной стратегии не слишком затратные (около 600 тыс.руб.), финансовые средства могут быть предоставлены банком-партнером (возможно под залог имущества);

- привлечение достаточно большого количества покупателей за короткий промежуток времени;

- увеличение доли рынка, за счет развития собственной розничной сети;

- повышение узнаваемости фирмы;

- нет наценки посредника и большая часть прибыли идет предприятию, без задержки во времени;

 

  1.  Выводы

Для рассматриваемого предприятия ОАО «Деревенька» главной проблемой была неплатежеспособность. Для выхода из кризисной ситуации была разработана комбинированная стратегия: стратегия стабильности (снятие прибыли) и стратегия вертикальной интеграции (стратегия прямой интеграции), к мероприятиям реализации которой относилось открытие двух розничных точек за счет кредитования. Был взят краткосрочный кредит (8 мес.) предоставленный под 16% годовых банком-партнером.

Разработанная финансовая модель организации с помощью программы имитационного моделирования Project Expert показала, достижение поставленных целей, решают главную задачу - восстановление платежеспособности:

  •  Увеличение коэффициентов текущей (CR) и срочной ликвидности (QR) - предприятие восстановило платежеспособность;
  •  Уменьшение коэффициента оборачиваемости кредиторской задолженности (CPR) - у предприятия достаточно денежных средств для удовлетворения текущих потребностей;
  •  Уменьшение коэффициента оборачиваемости дебиторской задолженности (CR) - денежные средства предприятия быстрее возвращаются в оборот;
  •  Уменьшение суммарных обязательств к активам (TD/TA) - предприятие стало более самостоятельным, и меньше зависит от внешнего финансирования;
  •  Коэффициент финансовой независимости (TD/EQ), характеризует зависимость фирмы от внешних займов. Чем ниже значение коэффициента, тем больше займов у компании, тем ниже риск неплатежеспособности. Снижение значение коэффициента говорит об отсутствии дефицита денежных средств;

Предлагаемая стратегия также решает задачу эффективности. Это подтверждают интегральные показатели:

  •  Период окупаемости довольно короткий и составляет 14 месяцев (это меньше срока действия проекта);
  •  Средняя норма рентабельности говорит о том, что первоначальные инвестиции в предприятие окупаются доходом от текущей хозяйственной деятельности;
  •  Чистый приведенный доход положителен;
  •  Индекс прибыльности больше 1 - вложение средств эффективно;
  •  Внутренняя норма рентабельности больше ставки дисконтирования - проект эффективен;
  •  Модифицированная внутренняя норма рентабельности также больше ставки дисконтирования - проект эффективен;

Таким образом, реализация данной стратегии целесообразна.

Список литературы

  1.  Налоговый кодекс Российской Федерации (Часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ.
  2.  http://президент.рф - Подписан закон о господдержке в сфере сельхозстрахования
  3.  http://avangard-vavozh.ucoz.ru - Людям жить нельзя без хлеба
  4.  http://dw.de - МВФ: Цена на нефть может вырасти на 30 процентов
  5.  http://fsvps.ru - Восстановление Государственной хлебной инспекции является настоятельным требованием времени
  6.  http://gazeta.ru - Росстат: Инфляция в РФ за 2011 год составила 6,1%
  7.  http://hlebnitsa.ru
  8.  http://klerk.ru - Производители зерна не знают, куда пристроить миллионы тонн нового урожая
  9.  http://lipkihz.ru/
  10.   http://marketing.rbc.ru - Среднедушевое потребление хлеба россиянами может снизиться на 1,4 кг/ч
  11.   http://partbilet.ru - В России ожидается рост уровня бедности
  12.   http://rg.ru - Буханка преткновения. Почему большие запасы зерна не повлияют на цену и качество хлеба
  13.   http://rg.ru/ - Замедление роста мировой экономики напрямую отразится на России
  14.   http://rg.ru - Интервенционный фонд закупает у крестьян урожай с правом обратного выкупа
  15.   http://rg.ru - Получите субсидию. Государство поддерживает модернизацию предприятий рублем
  16.   http://ria.ru  - Минсельхоз РФ прогнозирует урожай зерна в 2012 году в 93,5 млн тонн
  17.   http://ria.ru  - Минсельхоз РФ прогнозирует урожай зерна в 2012 году в 93,5 млн тонн
  18.   http://ria.ru - Рост цен на хлеб до 2012 г будет незначительным, в пределах 3-4%
  19.   http://top.rbc.ru - СП: Инфляция в 2012-2014гг. будет выше официального прогноза

Приложение

Приложение 1

Дозировку сырья осуществляют путем взвешивания муки и другого дополнительного сырья, отмеривания по объему воды, растворов сахара, соли и дрожжей.

Далее происходит замес пшеничного теста, который идет непрерывно, тесто поступает на брожение в специальные емкости, а затем направляется на разделку. При замесе теста предусмотренное рецептурой основное и дополнительное сырье смешивают до получения массы однородной консистенции.

На предприятии используется традиционный опарный способ приготовления пшеничного теста. При опарном способе вначале готовят опару, для чего берут половину количества муки, 2/3 воды, все дрожжи. Опара бродит 3-4,5 ч. К готовой опаре добавляют оставшееся количество муки и воды, соль и другие компоненты, предусмотренные рецептурой, и замешивают тесто, которое бродит 1-1,5 ч.

Приготовление ржаного теста отличается от приготовления пшеничного. Белки ржаной муки при замесе не образуют клейковины, ферменты более активны. Ржаное тесто менее эластичное и менее упругое, чем пшеничное, его готовят на заквасках. Закваска содержит молочно-кислые бактерии и дрожжи, имеет высокую кислотность и предназначена для разрыхления теста. Брожение теста протекает при температуре 28-30°С. Процесс брожения начинается при замесе опары и закваски и продолжается в тесте и в сформованных изделиях.

В процессе брожения тесто (и пшеничное, и ржаное) один или два раза обминают (перебивают).

Разделка теста включает его деление на тестоделительных машинах на куски определенной массы, формовку изделий.

Перед посадкой в печь на батонах делают надрезы, на ржаном хлебе и отдельных мелкоштучных изделиях - проколы. Поверхность некоторых видов изделий смачивают водой или яичной болтушкой.

Выпекают хлеб в хлебопекарных печах при температуре 210-280°С в течение 10-80 мин. в зависимости от размера изделий.

Хлеб считается готовым, когда температура внутри его достигнет 95-97°С. На поверхности тестовой заготовки образуется корка, которая затвердевает вследствие интенсивного удаления влаги с ее поверхности.

Далее происходит охлаждение и отстойка.

Приложение 2

Рисунок - Структура имущества предприятия

Таблица - Анализ финансовой устойчивости

Анализ ликвидности баланса

На начало периода На конец периода

А1-                  А1=1062 тыс.руб.

А2-  А2=3426 тыс.руб.

А3- А3=2946 тыс.руб.

А4-  А4=5456 тыс.руб.

На начало периода  На конец периода

П1-                                     П1=12503 тыс.руб.

П2 -                    П2 -

П3-  П3=6 тыс.руб.

П4-  П4=381 тыс.руб.

Таблица - Анализ ликвидности баланса

Актив

На начало периода

На конец периода

Пассив

На начало периода

На конец периода

А1

А2

А3

А4

-

-

-

-

1062

3426

2946

5456

П1

П2

П3

П4

-

-

-

-

12503

-

6

381

Баланс

-

12890

Баланс

-

12890

 

Коэффициент общей ликвидности:

=0,46 – на конец периода

Коэффициент текущей ликвидности:   

– на конец периода

Коэффициент обеспеченности собственными средствами:

- на конец периода

Коэффициент восстановления платежеспособности:

Приложение 3

Расчет ставки дисконтирования

В теории инвестиционного анализа предполагается, что ставка дисконтирования должна включать минимально гарантированный уровень доходности, темп инфляции, и коэффициент, учитывающий степень риска конкретного инвестирования. Ставка дисконтирования отражает минимально допустимую отдачу на вложенный капитал, при которой инвестор предпочтет участие в проекте альтернативному вложению тех же средств в другой проект с сопоставимой степенью риска.

В общем случае предполагается взаимное влияние трех отмеченных факторов (минимальной доходности, инфляции и риска), поэтому можно предположить, что:

(1+E)=(1+R)(1+I)(1+r), где

E – ставка дисконтирования, %;

R – минимально гарантированная реальная норма доходности, доли;

I – процент инфляции, доли;

r — рисковая поправка, доли.

Минимально гарантированная реальная норма доходности – процент по срочному вкладу Сбербанка, который для рублевого вклада составляет 8%. Средний процент инфляции по данным Росстата составляет 6% на отечественном рынке. Рисковую поправку возьмем, на основе таблицы 1 и примем в размере 8% (средняя величина риска).

Таблица - Попаравки на риск

 

Таким образом, ставка дисконтирования составит:

Транспортный налог

Транспортный налог с автомобилей и других транспортных средств, оборудованных двигателем, взимается с каждой лошадиной силы; установленная налоговая ставка умножается на мощность двигателя:

Нтр = Нставка*N, где

Нтр – транспортный налог, руб.;

Нставка – налоговая ставка, руб./л.с.;

N – мощность двигателя, л.с.;

Налоговая ставка для легкового автомобиля, мощностью 120 л.с. составляет 25,4 руб./л.с. Таким образом, размер транспортного налога составит:

Ставка по обязательному социальному страхованию

Код отрасли по ОКВЭД - 15.81 (Производство хлеба и мучных кондитерских изделий недлительного хранения).

Класс профессионального риска - 3 класс.

Тариф - 0,15.

Приложение 4

Информация об объеме сбыта продукции

 Производство хлеба и хлебобулочных изделий в Тульской области осуществляют 25 хлебокомбинатов и хлебозаводов, а также около 90 малых предприятий (мини-пекарен). Ежедневный объем сбыта составляет около 300 тонн хлеба и хлебобулочных изделий.

Доля на рынке, принадлежащая ОАО «Деревенька» составляет 4%.

Таким образом, ежедневный объем сбыта = 300*4%=12т (360т в мес.).

 

Рисунок - структура выпускаемой продукции

В натуральном выражении структура выглядит следующим образом (в мес.):

  •  Хлеб ржано-пшеничный -100,8 т;
  •  Хлеб пшеничный - 10,8 т;
  •  Изделия хлебобулочные диетические - 21,6 т;
  •  Изделия булочные из муки в/с - 100,8 т;
  •  Изделия хлебобулочные сдобные из муки в/с - 57,6 т;
  •  Кондитерские изделия - 68,4 т;

Информация о ценах на примере ржано-пшеничного хлеба

Затратный механизм ценообразования

Доля ржано-пшеничного хлеба в общем объеме выпуска (360т в мес.) составляет 28%, что в абсолютном выражении - 100,8т в мес. (3,36т в день).

Калькуляция себестоимости 1т ржано-пшеничного хлеба

Таблица - Затраты на сырье и материалы

Статья затрат

Цена за ед., тыс.руб.

Количество

Цена, тыс.руб.

Мука пшеничная, т

11

0,45

4,95

Мука ржаная, т

10,5

0,45

4,725

Вода, м.куб.

6

0,3

1,8

Дрожжи, т

30

0,02

0,6

Соль, т

5,5

0,01

0,055

ИТОГО

12,13

Затраты на персонал - 2100 тыс. руб.*28%/30*3,36=5,83 тыс.руб./т

Общие издержки - 950 тыс. руб.*28%/30*3,36=2,64 тыс.руб./т

Себестоимость = 20,6 тыс.руб./т

Рентабельность производства - 5%.

НДС - 10%.

Свободная отпускная цена с НДС= (20,6+5%)+10%=23,79 тыс.руб.

Рыночный механизм ценообразования

Розничная цена 1 буханки (0,8 кг) ржано-пшеничного хлеба - 20 руб.;

Розничная цена 1т ржано-пшеничного хлеба = 20/800*1000=25 тыс.руб.

Средняя торговая надбавка розничных распространителей - 5%.

Свободная отпускная цена 1 т хлеба с НДС = 25-5% = 23,75 тыс.руб.

Приложение 5

Название проекта - ОАО "Деревенька"

Вариант проекта - 28

Автор проекта - Федотов С.А.

Дата начала проекта - 01.01.2013

Продолжительность - 36 мес.

Список продуктов/услуг

 Наименование  

 Ед. изм.  

 Нач. продаж  

 Хлеб ржано-пшеничный 

 т 

 01.01.2013 

 Хлеб пшеничный  

 т 

 01.01.2013 

 Изделия хлебобулочные диетические 

 т 

 01.01.2013 

 Изделия булочные из муки в/с 

 т 

 01.01.2013 

 Изделия хлебобулочные сдобные из муки в/с 

 т 

 01.01.2013 

 Кондитерские изделия 

 т 

 01.01.2013 

 

Стартовый баланс

 Строка  

 Сумма(тыс. руб.)  

 Строка  

 Сумма(тыс. руб.)  

    Денежные средства 

 1 047,00 

    Отсроченные налоговые платежи 

 710,00 

    Счета к получению 

 3 426,00 

    Краткосрочные займы 

 0,00 

    Сырье, материалы и комплектующие 

 2 837,00 

    Счета к оплате 

 11 402,00 

    Незавершенное производство 

 0,00 

    Полученные авансы 

 0,00 

    Запасы готовой продукции 

 75,00 

 Суммарные краткосрочные обязательства 

 12 112,00 

    Банковские вклады и ценные бумаги 

 15,00 

 Долгосрочные займы 

 0,00 

    Краткосрочные предоплаченные расходы 

 0,00 

    Обыкновенные акции 

 10,00 

 Суммарные текущие активы 

 7 400,00 

    Привилегированные акции 

 0,00 

    Основные средства 

 5 456,00 

    Капитал внесенный сверх номинала 

 0,00 

    Накопленная амортизация 

 478,14 

    Резервные фонды 

 0,00 

 Остаточная стоимость основных средств: 

 4 977,86 

    Добавочный капитал 

 -115,14 

    Земля 

 654,72 

    Нераспределенная прибыль 

 371,00 

    Здания и сооружения 

 736,56 

 Суммарный собственный капитал 

 265,86 

    Оборудование 

 3 586,58 

    Отсроченные налоговые платежи 

 710,00 

    Предоплаченные расходы 

 0,00 

    Краткосрочные займы 

 0,00 

    Другие активы 

 0,00 

 Инвестиции в основные фонды 

 0,00 

 Инвестиции в ценные бумаги 

 0,00 

 Имущество в лизинге 

 0,00 

 СУММАРНЫЙ АКТИВ 

 12 377,86 

 СУММАРНЫЙ ПАССИВ 

 12 377,86 

 

Банк, система учета

Финансовый год начинается в январе.

Принцип учета запасов: По среднему.

Валюта проекта

Основная валюта проекта - Рубли (тыс. руб.)

Валюта для расчета на внешнем рынке - Доллар США (тыс. $)

Курс на момент ввода :  1 тыс. $ = 30.000  тыс. руб.

 

Ставка рефинансирования

 Валюта  

 1 год  

 2 год  

 3 год  

 Рубли 

 8,00 

 8,25 

 8,25 

 

Инфляция(Рубли)

 Объект  

 1 год  

 2 год  

 3 год  

 Сбыт 

 6,00 

 5,50 

 5,00 

 Прямые издержки 

 6,00 

 5,50 

 5,00 

 Общие издержки 

 6,00 

 5,50 

 5,00 

 Зарплата 

 6,00 

 5,50 

 5,00 

 Недвижимость 

 6,00 

 5,50 

 5,00 

  

Налоги

 Название налога  

 База  

 Период  

 Ставка  

 Налог на прибыль 

 Прибыль 

 Месяц 

  20 % 

 НДС 

 Добав. стоим. 

 Месяц 

  10 % 

 Налог на имущество 

 Остаточная стоимость имущества

 Квартал 

  2.2 % 

 Выплаты в пенс. фонд 

 Зарплата 

 Месяц 

  22 % 

 Выплаты в ФОМС 

 Зарплата 

 Месяц 

  5.1 % 

 Выплаты в ФСС 

 Зарплата 

 Месяц 

  2.9 % 

 Страхование от несч. случаев 

 Зарплата 

 Месяц 

  0.15 % 

 Транспортный налог 

 Мощность двигателя т/с (л.с.)

 Год 

  100 % 

 

Список этапов

 Название  

 Длительность  

 Дата начала  

 Дата окончания  

Стоимость этапа (тыс.руб.)

 Маркетинговое исследование 

 10 

 01.04.2013 

 11.04.2013 

10,15

 Переговоры по приобритению палаток 

 8 

 01.04.2013 

 09.04.2013 

2,03

 Приобритение 2-х торговых палаток 

 7 

 09.04.2013 

 16.04.2013 

202,93

 Монтаж и установка палаток 

 14 

 16.04.2013 

 30.04.2013 

30,44

 Аренда 1-ой торговой палатки 

 10 

 11.04.2013 

 21.04.2013 

2,03

 Отделка палаток под фирменный вид 

 9 

 30.04.2013 

 09.05.2013 

27,4

 Приобритение оборудования 

 10 

 30.04.2013 

 10.05.2013 

33,48

 Приобритение мебели 

 10 

 30.04.2013 

 10.05.2013 

26,38

 Приобритение легкового автомобиля (120 л.с.) 

 10 

 30.04.2013 

 10.05.2013 

202,93

 Непредвиденные расходы 

 91 

 01.04.2013 

 01.07.2013 

22,43

 Производство [Изделия булочные из муки в/с] 

 0 

 01.01.2013 

 ... 

 ... 

 Производство [Изделия хлебобулочные диетические] 

 0 

 01.01.2013 

 ... 

 ... 

 Производство [Изделия хлебобулочные сдобные из муки в/с] 

 0 

 01.01.2013 

 ... 

 ... 

 Производство [Кондитерские изделия] 

 0 

 01.01.2013 

 ... 

 ... 

 Производство [Хлеб пшеничный ] 

 0 

 01.01.2013 

 ... 

 ... 

 Производство [Хлеб ржано-пшеничный] 

 0 

 01.01.2013 

 ... 

 ... 

 

Планируемый объём поставок

 Продукт/Вариант  

 Ед. изм.  

 1.2013  

 2.2013  

 3.2013  

 4.2013  

 5.2013  

 6.2013  

 Хлеб ржано-пшеничный - в кредит 

 т 

 0,00 

 48,00 

 48,00 

 48,00 

 48,00 

 50,40 

 Хлеб ржано-пшеничный - по факту 

 т 

 0,00 

 48,00 

 48,00 

 48,00 

 48,00 

 50,40 

 Хлеб пшеничный  - в кредит 

 т 

 0,00 

 8,40 

 8,40 

 8,40 

 8,40 

 10,80 

 Изделия хлебобулочные диетические - в кредит 

 т 

 0,00 

 18,77 

 18,77 

 18,77 

 18,77 

 21,60 

 Изделия булочные из муки в/с - в кредит 

 т 

 0,00 

 56,81 

 56,81 

 56,81 

 56,81 

 60,48 

 Изделия булочные из муки в/с - по факту 

 т 

 0,00 

 37,11 

 37,11 

 37,11 

 37,11 

 40,32 

 Изделия хлебобулочные сдобные из муки в/с - по факту 

 т 

 0,00 

 15,00 

 15,00 

 15,00 

 15,00 

 17,28 

 Изделия хлебобулочные сдобные из муки в/с - в кредит 

 т 

 0,00 

 37,92 

 37,92 

 37,92 

 37,92 

 40,32 

 Кондитерские изделия - по факту 

 т 

 0,00 

 18,12 

 18,12 

 18,12 

 18,12 

 20,52 

 Кондитерские изделия - в кредит 

 т 

 0,00 

 45,48 

 45,48 

 45,48 

 45,48 

 47,88 

 

 Продукт/Вариант  

 7.2013  

 8.2013  

 9.2013  

 10.2013  

 11.2013  

 12.2013  

 Хлеб ржано-пшеничный - в кредит 

 50,40 

 50,40 

 50,40 

 50,40 

 50,40 

 50,40 

 Хлеб ржано-пшеничный - по факту 

 50,40 

 50,40 

 50,40 

 50,40 

 50,40 

 50,40 

 Хлеб пшеничный  - в кредит 

 10,80 

 10,80 

 10,80 

 10,80 

 10,80 

 10,80 

 Изделия хлебобулочные диетические - в кредит 

 21,60 

 21,60 

 21,60 

 21,60 

 21,60 

 21,60 

 Изделия булочные из муки в/с - в кредит 

 60,48 

 60,48 

 60,48 

 60,48 

 60,48 

 60,48 

 Изделия булочные из муки в/с - по факту 

 40,32 

 40,32 

 40,32 

 40,32 

 40,32 

 40,32 

 Изделия хлебобулочные сдобные из муки в/с - по факту 

 17,28 

 17,28 

 17,28 

 17,28 

 17,28 

 17,28 

 Изделия хлебобулочные сдобные из муки в/с - в кредит 

 40,32 

 40,32 

 40,32 

 40,32 

 40,32 

 40,32 

 Кондитерские изделия - по факту 

 20,52 

 20,52 

 20,52 

 20,52 

 20,52 

 20,52 

 Кондитерские изделия - в кредит 

 47,88 

 47,88 

 47,88 

 47,88 

 47,88 

 47,88 

 

 Продукт/Вариант  

 1.2014  

 2.2014  

 3.2014  

 4.2014  

 5.2014  

 6.2014  

 Хлеб ржано-пшеничный - в кредит 

 50,40 

 50,40 

 50,40 

 50,40 

 50,40 

 50,40 

 Хлеб ржано-пшеничный - по факту 

 50,40 

 50,40 

 50,40 

 50,40 

 50,40 

 50,40 

 Хлеб пшеничный  - в кредит 

 10,80 

 10,80 

 10,80 

 10,80 

 10,80 

 10,80 

 Изделия хлебобулочные диетические - в кредит 

 21,60 

 21,60 

 21,60 

 21,60 

 21,60 

 21,60 

 Изделия булочные из муки в/с - в кредит 

 60,48 

 60,48 

 60,48 

 60,48 

 60,48 

 60,48 

 Изделия булочные из муки в/с - по факту 

 40,32 

 40,32 

 40,32 

 40,32 

 40,32 

 40,32 

 Изделия хлебобулочные сдобные из муки в/с - по факту 

 17,28 

 17,28 

 17,28 

 17,28 

 17,28 

 17,28 

 Изделия хлебобулочные сдобные из муки в/с - в кредит 

 40,32 

 40,32 

 40,32 

 40,32 

 40,32 

 40,32 

 Кондитерские изделия - по факту 

 20,52 

 20,52 

 20,52 

 20,52 

 20,52 

 20,52 

 Кондитерские изделия - в кредит 

 47,88 

 47,88 

 47,88 

 47,88 

 47,88 

 47,88 

 

 Продукт/Вариант  

 7.2014  

 8.2014  

 9.2014  

 10.2014  

 11.2014  

 12.2014  

 Хлеб ржано-пшеничный - в кредит 

 50,40 

 50,40 

 50,40 

 50,40 

 50,40 

 50,40 

 Хлеб ржано-пшеничный - по факту 

 50,40 

 50,40 

 50,40 

 50,40 

 50,40 

 50,40 

 Хлеб пшеничный  - в кредит 

 10,80 

 10,80 

 10,80 

 10,80 

 10,80 

 10,80 

 Изделия хлебобулочные диетические - в кредит 

 21,60 

 21,60 

 21,60 

 21,60 

 21,60 

 21,60 

 Изделия булочные из муки в/с - в кредит 

 60,48 

 60,48 

 60,48 

 60,48 

 60,48 

 60,48 

 Изделия булочные из муки в/с - по факту 

 40,32 

 40,32 

 40,32 

 40,32 

 40,32 

 40,32 

 Изделия хлебобулочные сдобные из муки в/с - по факту 

 17,28 

 17,28 

 17,28 

 17,28 

 17,28 

 17,28 

 Изделия хлебобулочные сдобные из муки в/с - в кредит 

 40,32 

 40,32 

 40,32 

 40,32 

 40,32 

 40,32 

 Кондитерские изделия - по факту 

 20,52 

 20,52 

 20,52 

 20,52 

 20,52 

 20,52 

 Кондитерские изделия - в кредит 

 47,88 

 47,88 

 47,88 

 47,88 

 47,88 

 47,88 

 

 Продукт/Вариант  

 1.2015  

 2.2015  

 3.2015  

 4.2015

 5.2015

 6.2015

 Хлеб ржано-пшеничный - в кредит 

 50,40 

 50,40 

 50,40 

 50,40 

 50,40

 50,40 

 Хлеб ржано-пшеничный - по факту 

 50,40 

 50,40 

 50,40 

 50,40 

 50,40 

 50,40 

 Хлеб пшеничный  - в кредит 

 10,80 

 10,80 

 10,80 

 10,80 

 10,80 

 10,80 

 Изделия хлебобулочные диетические - в кредит 

 21,60 

 21,60 

 21,60 

 21,60 

 21,60 

 21,60 

 Изделия булочные из муки в/с - в кредит 

 60,48 

 60,48 

 60,48 

 60,48 

 60,48 

 60,48 

 Изделия булочные из муки в/с - по факту 

 40,32 

 40,32 

 40,32 

 40,32 

 40,32 

 40,32 

 Изделия хлебобулочные сдобные из муки в/с - по факту 

 17,28 

 17,28 

 17,28 

 17,28 

 17,28 

 17,28 

 Изделия хлебобулочные сдобные из муки в/с - в кредит 

 40,32 

 40,32 

 40,32 

 40,32 

 40,32 

 40,32 

 Кондитерские изделия - по факту 

 20,52 

 20,52 

 20,52 

20,52 

 20,52 

 20,52 

 Кондитерские изделия - в кредит 

 47,88 

 47,88 

 47,88 

 47,88 

 47,88 

 47,88 

 

 Продукт/Вариант  

 7.2015  

 8.2015  

 9.2015  

 10.2015  

 11.2015  

 12.2015  

 Хлеб ржано-пшеничный - в кредит 

 50,40 

 50,40 

 50,40 

 50,40 

 50,40 

 50,40 

 Хлеб ржано-пшеничный - по факту 

 50,40 

 50,40 

 50,40 

 50,40 

 50,40 

 50,40 

 Хлеб пшеничный  - в кредит 

 10,80 

 10,80 

 10,80 

 10,80 

 10,80 

 10,80 

 Изделия хлебобулочные диетические - в кредит 

 21,60 

 21,60 

 21,60 

 21,60 

 21,60 

 21,60 

 Изделия булочные из муки в/с - в кредит 

 60,48 

 60,48 

 60,48 

 60,48 

 60,48 

 60,48 

 Изделия булочные из муки в/с - по факту 

 40,32 

 40,32 

 40,32 

 40,32 

 40,32 

 40,32 

 Изделия хлебобулочные сдобные из муки в/с - по факту 

 17,28 

 17,28 

 17,28 

 17,28 

 17,28 

 17,28 

 Изделия хлебобулочные сдобные из муки в/с - в кредит 

 40,32 

 40,32 

 40,32 

 40,32 

 40,32 

 40,32 

 Кондитерские изделия - по факту 

 20,52 

 20,52 

 20,52 

 20,52 

 20,52 

 20,52 

 Кондитерские изделия - в кредит 

 47,88 

 47,88 

 47,88 

 47,88 

 47,88 

 47,88 

 

Сбыт (Ценообразование)

 Продукт/Вариант  

 Цена(тыс. руб.)  

 Описание  

 Хлеб ржано-пшеничный - в кредит 

 23,790 

  

 Хлеб ржано-пшеничный - по факту 

 23,790 

  

 Хлеб пшеничный  - в кредит 

 19,800 

  

 Изделия хлебобулочные диетические - в кредит 

 19,800 

  

 Изделия булочные из муки в/с - в кредит 

 21,500 

  

 Изделия булочные из муки в/с - по факту 

 21,500 

  

 Изделия хлебобулочные сдобные из муки в/с - по факту 

 73,200 

  

  

  

 Ставка НДС: 18,00% 

 Изделия хлебобулочные сдобные из муки в/с - в кредит 

 73,200 

  

  

  

 Ставка НДС: 18,00% 

 Кондитерские изделия - по факту 

 61,000 

  

  

  

 Ставка НДС: 18,00% 

 Кондитерские изделия - в кредит 

 61,000 

  

  

  

 Ставка НДС: 18,00% 

 

Сбыт (Условия оплаты)

 Продукт/Вариант  

 Описание  

 Хлеб ржано-пшеничный - в кредит 

  

  

 Задержки платежей: 15 дней 

  

 Продажа в кредит 

  

   Срок: 7 дней 

 Хлеб ржано-пшеничный - по факту 

  

  

 Задержки платежей: 7 дней 

  

 Продажа по факту 

 Хлеб пшеничный  - в кредит 

  

  

 Задержки платежей: 15 дней 

  

 Продажа в кредит 

  

   Срок: 7 дней 

 Изделия хлебобулочные диетические - в кредит 

  

  

 Задержки платежей: 7 дней 

  

 Продажа в кредит 

  

   Срок: 7 дней 

 Изделия булочные из муки в/с - в кредит 

  

  

 Задержки платежей: 15 дней 

  

 Продажа в кредит 

  

   Срок: 7 дней 

 Изделия булочные из муки в/с - по факту 

  

  

 Задержки платежей: 7 дней 

  

 Продажа по факту 

 Изделия хлебобулочные сдобные из муки в/с - по факту 

  

  

 Задержки платежей: 15 дней 

  

 Продажа по факту 

 Изделия хлебобулочные сдобные из муки в/с - в кредит 

  

  

 Задержки платежей: 7 дней 

  

 Продажа в кредит 

  

   Срок: 10 дней 

 Кондитерские изделия - по факту 

  

  

 Задержки платежей: 10 дней 

  

 Продажа по факту 

 Кондитерские изделия - в кредит 

  

  

 Задержки платежей: 10 дней 

  

 Продажа в кредит 

  

   Срок: 30 дней 

Сбыт (Условия продаж)

 Продукт/Вариант  

 Описание  

 Хлеб ржано-пшеничный - в кредит 

  

  

 Время на сбыт 3 дня 

 Хлеб ржано-пшеничный - по факту 

  

  

 Время на сбыт 3 дня 

 Хлеб пшеничный  - в кредит 

  

  

 Время на сбыт 3 дня 

 Изделия хлебобулочные диетические - в кредит 

  

  

 Время на сбыт 3 дня 

 Изделия булочные из муки в/с - в кредит 

  

  

 Время на сбыт 3 дня 

 Изделия булочные из муки в/с - по факту 

  

  

 Время на сбыт 3 дня 

 Изделия хлебобулочные сдобные из муки в/с - по факту 

  

  

 Время на сбыт 2 дня 

 Изделия хлебобулочные сдобные из муки в/с - в кредит 

  

  

 Время на сбыт 2 дня 

 Кондитерские изделия - по факту 

  

  

 Время на сбыт 30 дней 

  

 Запас готовой продукции: 10,00% 

 Кондитерские изделия - в кредит 

  

  

 Время на сбыт 30 дней 

  

 Запас готовой продукции: на 10 дней 

 

Производство

 Наименование  

 Пр. цикл  

 График производства  

 Хлеб ржано-пшеничный 

 0 дней 

 Неограниченное производство 

 Хлеб пшеничный  

 0 дней 

 Неограниченное производство 

 Изделия хлебобулочные диетические 

 0 дней 

 Неограниченное производство 

 Изделия булочные из муки в/с 

 0 дней 

 Неограниченное производство 

 Изделия хлебобулочные сдобные из муки в/с 

 0 дней 

 Неограниченное производство 

 Кондитерские изделия 

 0 дней 

 Неограниченное производство 

 

Суммарные прямые издержки

 Наименование  

 Ед. изм.  

 (тыс. руб.)  

 Хлеб ржано-пшеничный 

 т 

 12,13 

 Хлеб пшеничный  

 т 

 14,26 

 Изделия хлебобулочные диетические 

 т 

 14,90 

 Изделия булочные из муки в/с 

 т 

 19,70 

 Изделия хлебобулочные сдобные из муки в/с 

 т 

 23,10 

 Кондитерские изделия 

 т 

 25,40 

 

Прямые издержки Хлеб ржано-пшеничный

 Наименование  

 Расход  

 Потери  

 (тыс. руб.)  

 Материалы и комплектующие 

  

  

 12,13 

   Вода 

 0,300 

 0,000 

 1,80 

   Дрожжи 

 0,020 

 0,000 

 0,60 

   Мука пшеничная 

 0,450 

 0,000 

 4,95 

   Мука ржаная 

 0,450 

 0,000 

 4,73 

   Соль 

 0,010 

 0,000 

 0,06 

 Сдельная зарплата 

  

  

 0,00 

 Другие издержки 

  

  

 0,00 

 Всего 

  

  

 12,13 

 

Прямые издержки Хлеб пшеничный 

 Наименование  

 Расход  

 Потери  

 (тыс. руб.)  

 Материалы и комплектующие 

  

  

 14,26 

   Вода 

 0,300 

 0,000 

 1,80 

   Дрожжи 

 0,020 

 0,000 

 0,60 

   Мука пшеничная 

 0,800 

 0,000 

 8,80 

   Прочее 

 0,200 

 0,000 

 3,00 

   Соль 

 0,010 

 0,000 

 0,06 

 Сдельная зарплата 

  

  

 0,00 

 Другие издержки 

  

  

 0,00 

 Всего 

  

  

 14,26 

 

Прямые издержки Изделия хлебобулочные диетические

 Наименование  

 Расход  

 Потери  

 (тыс. руб.)  

 Материалы и комплектующие 

  

  

 14,90 

   Вода 

 0,300 

 0,000 

 1,80 

   Дрожжи 

 0,020 

 0,000 

 0,60 

   Мука пшеничная 

 0,300 

 0,000 

 3,30 

   Мука ржаная 

 0,300 

 0,000 

 3,15 

   Прочее 

 0,400 

 0,000 

 6,00 

   Соль 

 0,010 

 0,000 

 0,06 

 Сдельная зарплата 

  

  

 0,00 

 Другие издержки 

  

  

 0,00 

 Всего 

  

  

 14,90 

 

Прямые издержки Изделия булочные из муки в/с

 Наименование  

 Расход  

 Потери  

 (тыс. руб.)  

 Материалы и комплектующие 

  

  

 19,70 

   Вода 

 0,300 

 0,000 

 1,80 

   Дрожжи 

 0,020 

 0,000 

 0,60 

   Маргарин 

 0,100 

 0,000 

 4,20 

   Мука хлебопекарная в/с 

 0,800 

 0,000 

 9,20 

   Прочее 

 0,100 

 0,000 

 1,50 

   Сахар-песок 

 0,100 

 0,000 

 2,40 

 Сдельная зарплата 

  

  

 0,00 

 Другие издержки 

  

  

 0,00 

 Всего 

  

  

 19,70 

 

Прямые издержки Изделия хлебобулочные сдобные из муки в/с

 Наименование  

 Расход  

 Потери  

 (тыс. руб.)  

 Материалы и комплектующие 

  

  

 23,10 

   Вода 

 0,300 

 0,000 

 1,80 

   Дрожжи 

 0,030 

 0,000 

 0,90 

   Маргарин 

 0,100 

 0,000 

 4,20 

   Мука хлебопекарная в/с 

 0,600 

 0,000 

 6,90 

   Прочее 

 0,300 

 0,000 

 4,50 

   Сахар-песок 

 0,200 

 0,000 

 4,80 

 Сдельная зарплата 

  

  

 0,00 

 Другие издержки 

  

  

 0,00 

 Всего 

  

  

 23,10 

 

Прямые издержки Кондитерские изделия

 Наименование  

 Расход  

 Потери  

 (тыс. руб.)  

 Материалы и комплектующие 

  

  

 25,40 

   Вода 

 0,300 

 0,000 

 1,80 

   Дрожжи 

 0,010 

 0,000 

 0,30 

   Маргарин 

 0,150 

 0,000 

 6,30 

   Мука хлебопекарная в/с 

 0,800 

 0,000 

 9,20 

   Прочее 

 0,200 

 0,000 

 3,00 

   Сахар-песок 

 0,200 

 0,000 

 4,80 

 Сдельная зарплата 

  

  

 0,00 

 Другие издержки 

  

  

 0,00 

 Всего 

  

  

 25,40 

 

Материалы и комплектующие

 Наименование  

 Ед. изм.  

 Цена(тыс. руб.)  

 Мука хлебопекарная в/с 

 т 

 11,500 

 Мука пшеничная 

 т 

 11,000 

 Мука ржаная 

 т 

 10,500 

 Дрожжи 

 т 

 30,000 

 Соль 

 т 

 5,500 

 Вода 

 куб.м 

 6,000 

 Сахар-песок 

 т 

 24,000 

 Маргарин 

 т 

 42,000 

 Прочее 

 т 

 15,000 

 

План по персоналу

 Должность  

 Кол-во  

 Зарплата (тыс. руб.)  

 Платежи  

 Управление 

  

  

  

 Ген.директор 

 1 

 34,00 

 Ежемесячно, весь проект 

 Директор 

 1 

 30,50 

 Ежемесячно, весь проект 

 Гл.бухгалтер 

 1 

 26,75 

 Ежемесячно, весь проект 

 Зам директора 

 1 

 26,75 

 Ежемесячно, весь проект 

 Начальник сбыта 

 1 

 26,75 

 Ежемесячно, весь проект 

 Гл.инженер 

 1 

 26,75 

 Ежемесячно, весь проект 

 Начальник гаража 

 1 

 24,00 

 Ежемесячно, весь проект 

 Зам гл. бухгалтера 

 1 

 23,80 

 Ежемесячно, весь проект 

 Экономист 

 1 

 20,00 

 Ежемесячно, весь проект 

 Бухгалтер 

 3 

 17,00 

 Ежемесячно, весь проект 

 Менеджер по сбыту 

 4 

 17,00 

 Ежемесячно, весь проект 

 Кадровик 

 1 

 15,00 

 Ежемесячно, весь проект 

 Зав.складом 

 1 

 15,00 

 Ежемесячно, весь проект 

 Мед.сестра 

 1 

 10,50 

 Ежемесячно, весь проект 

 Производство 

  

  

  

 Инженер-технолог 

 1 

 17,00 

 Ежемесячно, весь проект 

 Оператор БХС2 

 2 

 15,00 

 Ежемесячно, весь проект 

 Рабочие-монтажники 

 6 

 15,00 

 Разовый платеж 10.05.2013 

 Пекарь-мастер 

 4 

 14,80 

 Ежемесячно, весь проект 

 Технолог 

 2 

 13,80 

 Ежемесячно, весь проект 

 Водитель 

 8 

 13,80 

 Ежемесячно, весь проект 

 Товаровед 

 8 

 13,50 

 Ежемесячно, весь проект 

 Машинист пружера 

 6 

 13,40 

 Ежемесячно, весь проект 

 Пекарь 

 14 

 13,40 

 Ежемесячно, весь проект 

 Электрогазосварщик 

 2 

 13,00 

 Ежемесячно, весь проект 

 Машинист тесторазделочных машин 

 18 

 12,80 

 Ежемесячно, весь проект 

 Слесарь 

 10 

 12,70 

 Ежемесячно, весь проект 

 Кондитер 

 4 

 12,70 

 Ежемесячно, весь проект 

 Кочегар печей 

 5 

 12,50 

 Ежемесячно, весь проект 

 Тестовод 

 8 

 12,50 

 Ежемесячно, весь проект 

 Токарь 

 1 

 12,00 

 Ежемесячно, весь проект 

 Кассир 

 1 

 12,00 

 Ежемесячно, весь проект 

 Грузчик 

 4 

 11,80 

 Ежемесячно, весь проект 

 Упаковщик-укладчик 

 11 

 11,60 

 Ежемесячно, весь проект 

 Экспедитор 

 8 

 11,50 

 Ежемесячно, весь проект 

 Электрик 

 2 

 11,50 

 Ежемесячно, весь проект 

 Машинист пруфера 

 6 

 11,15 

 Ежемесячно, весь проект 

 Механик 

 1 

 11,00 

 Ежемесячно, весь проект 

 Кладовщик 

 2 

 9,50 

 Ежемесячно, весь проект 

 Машинист по чистке 

 1 

 9,50 

 Ежемесячно, весь проект 

 Уборщица 

 1 

 8,00 

 Ежемесячно, весь проект 

 Маркетинг 

  

  

  

 маркетолог 

 2 

 15,00 

 Разовый платеж 01.04.2013 

 

Всего: 157 чел.

                         2 163,90 тыс. руб.

Общие издержки

 Название  

 Сумма (тыс. руб.)  

 Платежи  

 Управление 

  

  

 Повышение квалификации персонала 

 100,00 

 Раз в год, весь проект 

 Связь 

 80,00 

 Ежемесячно, весь проект 

 Командировочные расходы 

 30,00 

 Ежемесячно, весь проект 

 ЖКХ 

 25,00 

 Ежемесячно, весь проект 

 Расходы на выставки 

 60,00 

 Раз в полгода, весь проект 

 Аренда офиса 

 120,00 

 Ежемесячно, весь проект 

 Охрана 

 80,00 

 Ежемесячно, весь проект 

 Производство 

  

  

 Электроэнергия 

 130,00 

 Ежемесячно, весь проект 

 Отопление 

 70,00 

 Раз в полгода, весь проект 

 Текущий ремонт 

 100,00 

 Раз в полгода, весь период пр-ва 

 ЖКХ 

 40,00 

 Ежемесячно, весь проект 

 Аренда помещений 

 300,00 

 Ежемесячно, весь проект 

 Транспортные расходы 

 80,00 

 Ежемесячно, весь проект 

 

Кредиты

 Название  

 Дата  

 Сумма (тыс. руб.)  

 Сумма (тыс. $)  

 Срок  

 Ставка %  

 Результат подбора кредита 

 01.01.2013 

 8 686,06 

  

 8 мес. 

 16,00 

 

Распределение прибыли

Дивиденды выплачиваются раз в год.

Доля прибыли, идущая на выплату дивидендов (в % ) :

 1 год  

 2 год  

 3 год  

 0,00 

 15,00 

 20,00 

 

Доля прибыли, идущая на формирование резервов ( в % ) :

 1 год  

 2 год  

 3 год  

 0,00 

 0,00 

 0,00 

 

Прибыли-убытки (тыс. руб.)

 Строка  

 1.2013  

 2.2013  

 3.2013  

 4.2013  

 5.2013  

 6.2013  

    Валовый объем продаж 

  

 11 025,02 

 11 078,69 

 11 132,61 

 11 311,09 

 12 133,53 

 Чистый объем продаж 

  

 11 025,02 

 11 078,69 

 11 132,61 

 11 311,09 

 12 133,53 

    Материалы и комплектующие 

  

 6 041,80 

 5 820,00 

 5 799,65 

 5 886,72 

 6 281,54 

 Суммарные прямые издержки 

  

 6 041,80 

 5 820,00 

 5 799,65 

 5 886,72 

 6 281,54 

 Валовая прибыль 

  

 4 983,22 

 5 258,69 

 5 332,97 

 5 424,37 

 5 851,99 

 Налог на имущество 

 9,05 

 8,97 

 8,89 

 9,18 

 9,58 

 9,50 

    Административные издержки 

 450,00 

 306,03 

 307,52 

 309,01 

 310,52 

 312,03 

    Производственные издержки 

 654,55 

 502,43 

 504,88 

 507,34 

 509,81 

 512,29 

    Зарплата административного персонала 

 519,04 

 521,56 

 524,10 

 526,65 

 529,22 

 531,79 

    Зарплата производственного персонала 

 2 141,10 

 2 151,52 

 2 161,99 

 2 172,52 

 2 302,52 

 2 193,72 

    Зарплата маркетингового персонала 

  

  

  

 39,62 

  

  

 Суммарные постоянные издержки 

 3 764,68 

 3 481,55 

 3 498,49 

 3 555,14 

 3 652,07 

 3 549,83 

    Амортизация 

 42,80 

 42,80 

 42,80 

 42,80 

 44,49 

 46,44 

    Проценты по кредитам 

 69,60 

 115,81 

 103,45 

 76,75 

 72,38 

 41,80 

 Суммарные непроизводственные издержки 

 112,40 

 158,62 

 146,26 

 119,55 

 116,87 

 88,23 

    Другие доходы 

 0,19 

 0,19 

 0,19 

 0,19 

 0,19 

 0,19 

    Другие издержки 

  

  

  

 72,26 

 6,80 

 6,83 

    Убытки предыдущих периодов 

  

 3 885,94 

 2 551,67 

 946,43 

  

  

 Прибыль до выплаты налога 

 -3 885,94 

 -2 551,67 

 -946,43 

 630,59 

 1 639,24 

 2 197,79 

 Налогооблагаемая прибыль 

 -3 885,94 

 -2 551,67 

 -946,43 

 630,59 

 1 639,24 

 2 197,79 

    Налог на прибыль 

  

  

  

 126,12 

 327,85 

 439,56 

 Чистая прибыль 

 -3 885,94 

 -2 551,67 

 -946,43 

 504,47 

 1 311,39 

 1 758,23 

 

 Строка  

 7.2013  

 8.2013  

 9.2013  

 10.2013  

 11.2013  

 12.2013  

    Валовый объем продаж 

 12 192,60 

 12 251,94 

 12 311,58 

 12 371,51 

 12 431,73 

 13 408,83 

 Чистый объем продаж 

 12 192,60 

 12 251,94 

 12 311,58 

 12 371,51 

 12 431,73 

 13 408,83 

    Материалы и комплектующие 

 6 306,87 

 6 331,99 

 6 363,22 

 6 390,69 

 6 423,79 

 7 096,23 

 Суммарные прямые издержки 

 6 306,87 

 6 331,99 

 6 363,22 

 6 390,69 

 6 423,79 

 7 096,23 

 Валовая прибыль 

 5 885,72 

 5 919,95 

 5 948,37 

 5 980,82 

 6 007,94 

 6 312,61 

 Налог на имущество 

 9,41 

 9,33 

 9,24 

 9,16 

 9,07 

 8,99 

    Административные издержки 

 369,71 

 315,07 

 316,61 

 318,15 

 319,70 

 321,25 

    Производственные издержки 

 673,90 

 517,29 

 519,81 

 522,34 

 524,88 

 527,43 

    Зарплата административного персонала 

 534,38 

 536,98 

 539,60 

 542,22 

 544,86 

 547,52 

    Зарплата производственного персонала 

 2 204,39 

 2 215,12 

 2 225,91 

 2 236,74 

 2 247,63 

 2 258,57 

    Зарплата маркетингового персонала 

  

  

  

  

  

  

 Суммарные постоянные издержки 

 3 782,38 

 3 584,47 

 3 601,92 

 3 619,45 

 3 637,07 

 3 654,77 

    Амортизация 

 46,44 

 46,44 

 46,44 

 46,44 

 46,44 

 46,44 

    Проценты по кредитам 

 33,46 

  

  

  

  

  

 Суммарные непроизводственные издержки 

 79,89 

 46,44 

 46,44 

 46,44 

 46,44 

 46,44 

    Другие доходы 

 0,19 

 0,19 

 0,19 

 0,19 

 0,19 

 0,19 

    Другие издержки 

  

  

  

  

  

  

    Убытки предыдущих периодов 

  

  

  

  

  

  

 Прибыль до выплаты налога 

 2 014,23 

 2 279,90 

 2 290,96 

 2 305,96 

 2 315,55 

 2 602,60 

 Налогооблагаемая прибыль 

 2 014,23 

 2 279,90 

 2 290,96 

 2 305,96 

 2 315,55 

 2 602,60 

    Налог на прибыль 

 402,85 

 455,98 

 458,19 

 461,19 

 463,11 

 520,52 

 Чистая прибыль 

 1 611,38 

 1 823,92 

 1 832,76 

 1 844,77 

 1 852,44 

 2 082,08 

 

 Строка  

 1.2014  

 2.2014  

 3.2014  

 4.2014  

 5.2014  

 6.2014  

    Валовый объем продаж 

 12 921,47 

 12 609,18 

 12 665,56 

 12 722,20 

 12 919,74 

 12 836,23 

 Чистый объем продаж 

 12 921,47 

 12 609,18 

 12 665,56 

 12 722,20 

 12 919,74 

 12 836,23 

    Материалы и комплектующие 

 6 744,49 

 6 513,07 

 6 545,08 

 6 572,15 

 6 702,97 

 6 631,22 

 Суммарные прямые издержки 

 6 744,49 

 6 513,07 

 6 545,08 

 6 572,15 

 6 702,97 

 6 631,22 

 Валовая прибыль 

 6 176,98 

 6 096,10 

 6 120,48 

 6 150,05 

 6 216,76 

 6 205,02 

 Налог на имущество 

 8,90 

 8,82 

 8,73 

 8,65 

 8,56 

 8,48 

    Административные издержки 

 477,00 

 324,26 

 325,71 

 327,17 

 328,63 

 330,10 

    Производственные издержки 

 693,82 

 532,37 

 534,75 

 537,14 

 539,54 

 541,96 

    Зарплата административного персонала 

 550,18 

 552,64 

 555,11 

 557,59 

 560,09 

 562,59 

    Зарплата производственного персонала 

 2 269,56 

 2 279,71 

 2 289,91 

 2 300,15 

 2 310,43 

 2 320,76 

    Зарплата маркетингового персонала 

  

  

  

  

  

  

 Суммарные постоянные издержки 

 3 990,56 

 3 688,98 

 3 705,48 

 3 722,05 

 3 738,69 

 3 755,41 

    Амортизация 

 46,44 

 46,44 

 46,44 

 46,44 

 46,44 

 47,37 

    Проценты по кредитам 

  

  

  

  

  

  

 Суммарные непроизводственные издержки 

 46,44 

 46,44 

 46,44 

 46,44 

 46,44 

 47,37 

    Другие доходы 

  

  

  

  

  

  

    Другие издержки 

  

  

  

  

  

  

    Убытки предыдущих периодов 

  

  

  

  

  

  

 Прибыль до выплаты налога 

 2 131,07 

 2 351,87 

 2 359,83 

 2 372,92 

 2 423,07 

 2 393,76 

 Налогооблагаемая прибыль 

 2 131,07 

 2 351,87 

 2 359,83 

 2 372,92 

 2 423,07 

 2 393,76 

    Налог на прибыль 

 426,21 

 470,37 

 471,97 

 474,58 

 484,61 

 478,75 

 Чистая прибыль 

 1 704,86 

 1 881,49 

 1 887,86 

 1 898,33 

 1 938,46 

 1 915,00 

 

 Строка  

 7.2014  

 8.2014  

 9.2014  

 10.2014  

 11.2014  

 12.2014  

    Валовый объем продаж 

 12 893,63 

 12 951,29 

 13 009,20 

 13 067,38 

 13 125,81 

 14 151,90 

 Чистый объем продаж 

 12 893,63 

 12 951,29 

 13 009,20 

 13 067,38 

 13 125,81 

 14 151,90 

    Материалы и комплектующие 

 6 663,31 

 6 690,68 

 6 723,13 

 6 750,73 

 6 783,46 

 7 491,10 

 Суммарные прямые издержки 

 6 663,31 

 6 690,68 

 6 723,13 

 6 750,73 

 6 783,46 

 7 491,10 

 Валовая прибыль 

 6 230,33 

 6 260,62 

 6 286,08 

 6 316,65 

 6 342,35 

 6 660,80 

 Налог на имущество 

 8,39 

 8,30 

 8,22 

 8,13 

 8,04 

 7,95 

    Административные издержки 

 390,96 

 333,06 

 334,55 

 336,04 

 337,55 

 339,06 

    Производственные издержки 

 712,64 

 546,81 

 549,26 

 551,72 

 554,18 

 556,66 

    Зарплата административного персонала 

 565,11 

 567,63 

 570,17 

 572,72 

 575,28 

 577,86 

    Зарплата производственного персонала 

 2 331,14 

 2 341,57 

 2 352,04 

 2 362,55 

 2 373,12 

 2 383,73 

    Зарплата маркетингового персонала 

  

  

  

  

  

  

 Суммарные постоянные издержки 

 3 999,86 

 3 789,07 

 3 806,02 

 3 823,04 

 3 840,13 

 3 857,30 

    Амортизация 

 47,37 

 47,37 

 47,37 

 47,37 

 47,37 

 47,37 

    Проценты по кредитам 

  

  

  

  

  

  

 Суммарные непроизводственные издержки 

 47,37 

 47,37 

 47,37 

 47,37 

 47,37 

 47,37 

    Другие доходы 

  

  

  

  

  

  

    Другие издержки 

  

  

  

  

  

  

    Убытки предыдущих периодов 

  

  

  

  

  

  

 Прибыль до выплаты налога 

 2 174,71 

 2 415,87 

 2 424,47 

 2 438,11 

 2 446,81 

 2 748,17 

 Налогооблагаемая прибыль 

 2 174,71 

 2 415,87 

 2 424,47 

 2 438,11 

 2 446,81 

 2 748,17 

    Налог на прибыль 

 434,94 

 483,17 

 484,89 

 487,62 

 489,36 

 549,63 

 Чистая прибыль 

 1 739,77 

 1 932,69 

 1 939,58 

 1 950,49 

 1 957,45 

 2 198,53 

 

 Строка  

 1.2015  

 2.2015  

 3.2015  

 4.2015  

 5.2015  

 6.2015