Расчёт технико-экономических показателей деятельности предприятия

Целью курсовой работы является расчёт технико-экономических показателей деятельности предприятия. Для выполнения задания используется предложенная технология изделия и средние нормативные данные по машиностроительной промышленности. Методика расчёта соответствует требованиям реального производственного предприятия. Расчет технико-экономических показателей выполнен на основании исходных данных в соответствии с индивидуальным вариантом.

2015-07-16

73.34 KB

217 чел.


Поделитесь работой в социальных сетях

Если эта работа Вам не подошла внизу страницы есть список похожих работ. Так же Вы можете воспользоваться кнопкой поиск


Содержание

ВВЕДЕНИЕ

РАЗДЕЛ 1. ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ОРГАНИЗАЦИИ

1.1.Понятие организации, ее цель и задачи

1.2.Порядок создания организации и учредительные документы

1.3.Материально-техническая база организации

РАЗДЕЛ 2. ТЕХНИКО-ЭКОНОМИЧЕСКИЕ ПОКАЗАТЕЛИ ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ОРГАНИЗАЦИИ

2.1. Расчет затрат на материально-технические ресурсы организации (оборудование, материалы, комплектующие и полуфабрикаты)

2.2. Расчет амортизационных отчислений основных производственных фондов

2.3. Расчет необходимого количества производственных рабочих, ИТР, СКП и МОП

2.4. Расчет годового фонда заработной платы работников предприятия

2.5. Штатное расписание проектируемого предприятия (цеха)

2.6. Организационная структура предприятия

2.7. Расчет затрат на производство и реализацию продукции и цены изделия                                    

2.8. Определение финансового результата хозяйственной деятельности предприятия.  Распределение прибыли.

2.9. Расчет   основных технико-экономических показателей работы организации

РАЗДЕЛ 3. ОПРЕДЕЛЕНИЕ ЭФФЕКТИВНОСТИ СОЗДАНИЯ И ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ПРОГРАММНОГО ПРОДУКТА НА ПРЕДПРИЯТИИ

3.1. Основные этапы и содержание работ по созданию программного продукта.

3.2. Определение себестоимости программного продукта

3.3. Расчет эффективности создания и использования программного продукта на предприятии.

Вывод

ЛИТЕРАТУРА И РЕСУРСЫ

ВВЕДЕНИЕ

      На всех этапах развития экономики основным звеном отрасли являлось предприятие. В современных условиях оно обладает производственно-техническим единством, организационно-административной и хозяйственной самостоятельностью т.е. осуществляет свою деятельность , распоряжается выпускаемой продукцией, полученной прибылью, оставшейся в его  распоряжении после уплаты налогов и обязательных платежей. Таким образом, предприятие-это самостоятельный хозяйствующий субъект, созданный субъект, созданный предпринимателем или объединением предпринимателей для производства продукции, выполнения работ им оказания услуг с целью удовлетворения общественных потребностей и получения прибыли.

      Актуальность данной курсовой работы заключается в том, что каждая организация, осваивая выпуск продукции, проводит техническую подготовку производства, с целью наиболее эффективной организации производственного процесса и рационального использования имеющихся ресурсов на основании разработанной технологии изготовления изделия, организация производит расчёт потребности материально-технических, трудовых и финансовых ресурсов.

      Целью курсовой работы является расчёт технико-экономических показателей деятельности предприятия. Для выполнения задания используется предложенная технология изделия и средние нормативные данные по машиностроительной промышленности. Методика расчёта соответствует требованиям реального производственного предприятия. Расчет технико-экономических показателей выполнен на основании исходных данных в соответствии с индивидуальным вариантом.

      Задачи:

1.Подобрать необходимую литературу и изучить методику выполнения расчётов технико-экономических показателей.

2.Составить характеристику хозяйственной деятельности организации.

3.Рассчитать основные технико-экономические показатели в соответствии с индивидуальным вариантом в принятой методике.

4.Обобщить результаты и сделать выводы об эффективности хозяйственной деятельности хозяйственного предприятия и внедрения и использования программного продукта в соответствии с индивидуальным заданием.

При выполнении курсовой работы использованы  учебная, справочно-нормативная литература и методические рекомендации по её выполнению.

РАЗДЕЛ 1. ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ХОЗЯЙСТВЕННОЙ

ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ОРГАНИЗАЦИИ

     1.1.Понятие организации, ее цель и задачи

       Понятие «организация» относится к числу ведущих категорий теории организации. Организация может быть определена как: 1) искусственная (синоним - организованная) система, созданная человеком по определенному плану (проекту); 2) активный, относительно независимый элемент общественной системы, через который преломляются интересы индивида и общества.

      Организация - это самая распространенная форма человеческой общности, первичная ячейка социума. Она не существует без общества, и общество не может существовать без организаций, которые оно ради своего существования и создает. Организация - объект и субъект общества. Но будучи самостоятельной подсистемой общества, организация имеет специфические потребности, интересы, ценности, предлагает обществу продукты своей деятельности, свои услуги и предъявляет ему определенные требования.

      В значительной мере и индивидуальное, и групповое поведение людей определяется их включенностью в организации. Особенно значима роль организаций в регулировании совместной деятельности людей.

     Организация является основной функцией управления, суть которой - осуществление определенной структурированности, внутренней упорядоченности, согласованности взаимодействия относительно автономных частей в системном объекте.

     Организации - это:

1) социальные системы, т.е. люди, объединенные в группы;

2) их деятельность интегрирована (люди работают вместе, сообща);

3) их действия целенаправленны (люди имеют цель, намерение).

    Иначе говоря, организация - это система средств и методов, с помощью которых большое число занятых сложными задачами людей, настолько большое, что исключается возможность личных контактов каждого лица с каждым, связывает себя с каждым другим лицом в процессе сознательного, систематического установления и последующего достижения взаимно согласованных целей. Это определение подчеркивает постоянную взаимосвязь между людьми, совместно работающими для достижения определенных целей.

    Цели - это конкретные конечные состояния или результаты, которых стремится достигнуть группа в процессе совместной работы. Цели разрабатываются руководством в ходе процесса планирования и сообщаются членам организации, что является важнейшим фактором координирования деятельности группы. Общие цели сплачивают коллектив и придают всей работе осознанность.

      Организации различных типов ставят перед собой и различные цели. Так, организации, занимающиеся бизнесом, сосредотачивают внимание, прежде всего, на таких вопросах, как затраты и получаемая прибыль. Они, главным образом, ставят себе цели по рентабельности (прибыльности) и производительности. В свою очередь эти цели конкретизируются, находя выражение в таких, например, определениях, как доля рынка, разработка новой продукции, качество услуг, подготовка и отбор руководителей, а также социальная ответственность.

      Прежде всего, при планировании стратегии бизнеса необходимо определить цели организации. Основная общая цель организации - чётко выраженная причина её существования - обозначается как её миссия. Все цели вырабатываются для осуществления этой миссии.

     Миссия - основная главная цель организации, ради которой она и создана.

Миссии являются одним из самых существенных решений при планировании и выборе цели организации. Все цели организации вырабатываются для осуществления ее миссии. Значение миссии невозможно преувеличить.

    При определении миссии организации необходимо учитывать:

- формулировку задачи организации с точки зрения производства ею товаров или услуг, а также основных рынков и ключевых технологий, используемых в организации;

- положение фирмы по отношению к внешней среде;

- культуру организации: какой рабочий климат существует в данной организации; какой тип работников привлекает данный климат; каковы основы взаимоотношений руководителей фирмы с рядовыми сотрудниками;

- кто является клиентами (потребители), какие потребности клиентов (потребителей), фирма может успешно удовлетворить.

Миссия организации является основой при формулировке ее целей. Цели представляют собой отправную точку при планировании.

      Миссия организации определяется на этапе становления организации и редко меняется. В качестве примера реальной миссии компании мирового уровня можно привести миссию компании Matsushita, которую Коносуке Мацусита определял как борьбу с бедностью общества и повышение его благосостояния.

Миссия промышленного предприятия должна состоять в преодолении бедности, в избавлении от страданий общества в целом, в том, чтобы сделать людей богатыми.

Цели различают:

1) по масштабу деятельности: глобальные или общие; локальные или частные.

2) по актуальности: актуальные (первоочередные) и неактуальные.

3) по рангу: главные и второстепенные.

4) по временному фактору:  стратегические и тактические.

5) по функциям управления: цели организации, планирования, контроля и координирования.

6)  по подсистемам организации: экономические, технические, технологические, социальные, производственные, коммерческие и т.д.

7) по субъектам:  личные и групповые.

8) по осознанности: действительные и мнимые.

9) по достижимости: реальные и фантастические.

10) по иерархии: высшие, промежуточные, низшие.

11) по взаимоотношениям:  взаимодействующие , индифферентные (нейтральные) и  конкурирующие.

   1.2.Порядок создания организации и учредительные документы

     Создание организации представляет совокупность действий, направленных на приобретение статуса субъекта хозяйствования. Существует три порядка образования юридических лиц: распорядительный, разрешительный и явочно-нормативный.

    Распорядительный порядок означает, что юридическое лицо создается по распоряжению собственника. Например, приказом министерства создается государственное унитарное предприятие.

    Разрешительный порядок состоит в том, что юридическое лицо создается по инициативе граждан или юридических лиц после получения на это разрешения соответствующего государственного органа (например, создание дочерних предприятий).

   Явочно-нормативный(заявительный) порядок означает, что специального разрешения на создание юридического лица не требуется, так как его создание разрешено законом. Юридические лица и граждане образуют юридическое лицо по своему усмотрению, а государственный орган только проверяет соблюдение установленного порядка (например, Указ Президента №302 дает индивидуальным предпринимателям ряд преференций при регистрации унитарных предприятий). В частности, впервые в Беларуси используются заявительный принцип и принцип одного окна.

Порядок создания юридического лица регулируется законодательством , согласно которому установлены два основных учредительных документа: устав и учредительный договор. 

     Учредительный договор юридического лица заключается, а устав утверждается его учредителями (участниками).

     Учредительный договор представляет собой документ, в котором договариваются стороны (граждане, юридические лица и др.) об условии создания организации, размере первоначального взноса в уставный фонд, долю каждого учредителя и другие вопросы.

    Устав представляет собой свод правил, регулирующих деятельность организации и ее взаимоотношения с другими хозяйствующими субъектами и гражданами, ее права и обязанности в определенной сфере хозяйственной деятельности.

В учредительных документах в обязательном порядке должны определяться:

– наименование юридического лица и местонахождение;

– цели и виды деятельности;

– участники организации и их доля в уставном фонде;

– уставный фонд и порядок его формирования;

– порядок образования имущества и распределения доходов; 

– права и обязанности участников;

– порядок реорганизации и ликвидации и др.

    Каждая организация, как юридическое лицо, действует на основе устава, либо учредительного договора и устава, либо только учредительного договора. В перечисленных документах указывается вид деятельности организации в соответствии с «Общегосударственным классификатором видов экономической деятельности».

    Начало деятельности предприятия определяется в соответствии с ГК, где указывается, что юридическое лицо подлежит государственной регистрации в местных органах. Данные госрегистрации, фирменное наименование включаются в Единый государственный регистр юридических лиц и индивидуальных предпринимателей.

    Сущность государственной регистрации состоит в том, что государственный орган проверяет :соответствуют ли учредительные документы юридического лица требованиям закона. Деятельность юридического лица без регистрации запрещена.

Государственную регистрацию коммерческих организаций и индивидуальных предпринимателей производят облисполкомы, которые имеют право делегировать часть своих полномочий горисполкомам, а они – соответствующим администрациям районов в городах.

Для государственной регистрации юридические лица представляют следующие документы:

1) письменное заявление учредителей;

2) анкета установленного образца, предоставляемая каждым учредителем;

3) решение о создании юридического лица (копия приказа собственника, протокол собрания учредителей), утвержденное собственником;

4) учредительные документы (копии устава и (или) учредительного договора);

5) сведения об учредителях – физических лицах (копия трудовой книжки, либо копия пенсионного удостоверения, либо справка от органа занятости). Указанные сведения не представляются при создании ОАО;

6) документ, подтверждающий формирование уставного фонда и установленной платы за регистрацию организации ;

7) документ, подтверждающий право на размещение коммерческой организации по месту нахождения.

В 2008 году вступили в силу новые нормативные акты во многом изменяющие процедуру регистрации и порядок создания субъектов хозяйствования.

   1.3.Материально-техническая база организации

    Материально-техническая база – это совокупность средств научно-исследовательского труда, включая научные организации, научное оборудование и установки, экспериментальные заводы, цехи и лаборатории, вычислительные центры и т.д. На уровне отрасли, фирмы или компании речь идет, как правило, о материально-технической базе прикладных научно-исследовательских и опытно-конструкторских работ (НИОКР). Их цель – быстрое и эффективное воплощение научных идей в конкретные технические и технологические новшества.

   Средства труда в сфере научно-технического прогресса можно разделить на четыре группы.

   Первая включает научные приборы, оборудование и измерительную аппаратуру, служащие для получения новой научной информации (специфические средства научного труда, которые изготавливаются в индивидуальном или мелкосерийном порядке применительно к задачам конкретных исследований и отличаются быстрыми сроками морального износа).

   Ко второй группе относятся электронно-вычислительные машины, которые используются для полунатурного моделирования объектов систем, автоматизированного конструирования, планирования экспериментов и регистрации их результатов, поиска информации, частных инженерных и планово-экономических расчетов, управление ходом научно-производственного цикла.

   Третья группа – опытно-производственное оборудование, играющее особую роль в процессе разработок и освоение нововведений. От аналогичного производственного оборудования оно отличается универсальным характером, меньшими масштабами установок, использованием специальных измерительных систем и т.д.

   В четвертую группу входят средства механизации исследований и разработок (копировальные, множительные, вычислительные устройства, оргтехника и т.д.), которые служат для снижения трудоемкости научно-вспомогательных работ, интенсификации научно-производственного цикла. Кроме того, научно-технические организации располагают зданиями, сооружениями, передаточными устройствами, транспортными средствами, инвентарем и т.д.

Вместе с тем трудно выделить «чистую» техническую базу, обслуживающую только научные, проектные и исследовательские центры, так как НИОКР ведутся в рамках многих предприятий, фирм, объединений и опираются на общую производственно-техническую базу отрасли или страны.

    Предметы труда в сфере научно-технического прогресса составляют всего несколько процентов общего объема потребляемых в народном хозяйстве материальных ресурсов. Для них характерны особые требования к качеству материалов, многообразие номенклатуры, быстрые темпы морального старения, небольшой объем партии поставок, неравномерность спроса, большая доля непредвиденных заказов, потребность в изделиях специального назначения, имеющих ограниченное применение.

РАЗДЕЛ 2. ТЕХНИКО-ЭКОНОМИЧЕСКИЕ ПОКАЗАТЕЛИ ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ОРГАНИЗАЦИИ

   2.1. Расчет затрат на материально-технические ресурсы организации (оборудование, материалы, комплектующие и полуфабрикаты)

Расчет потребности в технологическом оборудовании выполняется на основании данных о трудоемкости механизированных работ, действительного годового фонда времени работы единицы оборудования, плана перевыполнения норм выпуска продукции и годовой программы выпуска продукции. Трудоемкость основных технологических операций и годовая производственная программа принимается в соответствии с индивидуальным вариантом в курсовой работе.

  1.  Металлорежущие операции
  2.  Слесарно-сборочные  операции
  3.  Контрольные операции

Потребность в основном технологическом оборудовании:

Соб = (Тшт * Nгод) / (60 *Фд * Кн),     где

Тшт –трудоемкость основной технологической операции на одно изделие;

Nгод – годовая производственная программа по заданию;

Фд = 4000 ч.– действительный годовой фонд времени работы станка в две смены;

Кн – коэффициент перевыполнения норм выработки, 1,1

К числу основного технологического оборудования необходимо добавить вспомогательное оборудование, в том числе:

  •  станки для ремонта оборудования (см. исходные данные);
  •  станки для ремонта и заточки инструмента (см. исходные данные).

Количество вспомогательного оборудования для ремонта и заточки инструмента рассчитать по формуле:

С об рем-зат = Т рем-зат / Фд * Кн , где

Т рем-зат – годовая трудоемкость ремонтно-заточных работ, час/год. (см. исходные данные);

Количество вспомогательного оборудования для ремонта оборудования (основного и вспомогательного)  рассчитать по формуле:

С об рем. = Т рем.оборуд / Фд * Кн , где

Т рем.оборуд  – годовая трудоемкость ремонтных  работ для оборудования, час/год. (см. исходные данные);

Определить коэффициенты загрузки  основного и вспомогательного производственного оборудования по формуле:

Кзагр = Соб расчоб прин,         где

Соб расч – расчетное количество единиц оборудования;

Соб прин – принятое количество единиц оборудования.

Выполненные расчеты  в таблице 1.

Таблица 1.  Производственное оборудование

Наименование оборудования

Принятое кол-во единиц оборудования.

Стоимость

Занимаемая площадь,

Коэфф. загруз

ки

Цена, руб/ед. оборудования

Всего, руб.

Площадь,

м2 / ед. оборудования

Всего,

м2

1.Основное оборудование всего,

в том числе:

2. Вспомогательное оборудование всего,

в том числе:

- для ремонта оборудования

- для ремонта и заточки инструмента

Всего оборудования:

24

4

2

2

850000

850000

850000

850000

20400000

34000000

1700000

1700000

4.5

4.5

4.5

4.5

108

18

9

9

Расчет потребности в основных материалах, комплектующих и полуфабрикатах, выполняется на основании норм расхода материальных ресурсов. Годовую стоимость основных материалов рассчитать по формуле:                              

Смат = (1 + К тр-заг) * (Вч * Цмат – Вотх * Цотх) * Nгод,   где

К тр-заг – коэффициент, учитывающий транспортно-заготовительные расходы;

Вч – черный вес материала;

Цмат – стоимость материала;

Вотх – вес отходов;

Цотх – цена реализуемых отходов.

Годовая  стоимость полуфабрикатов и комплектующих изделий рассчитать по формуле:

С п,к = (1 + К тр-заг) * К п,к * Ц п,к  *  Nгод  где

К тр-заг – коэффициент, учитывающий транспортно-заготовительные расходы;

К п,к – количество полуфабрикатов и комплектующих изделий;

Ц п,к – цена полуфабрикатов и комплектующих изделий.

 

Стоимость вспомогательных материалов на технологические нужды принять в процентах от основных материалов (30 - 40 %). Среднерыночные цены на материалы принять 25 руб/кг, отходов материалов 2,5 руб/кг., комплектующих – 40 руб/шт. Расчет затрат на материалы, комплектующие изделия выполнить в таблице 2.

Таблица 2.  Затраты на основные материалы, полуфабрикаты,  комплектующие изделия,  вспомогательные материалы для изготовления изделия

Основные материалы, полуфабрикаты, комплектующие изделия, вспомогательные материалы

Норма расхода (черный вес) на единицу продукции

Отходы

Цена, руб/кг или

руб/шт

Стоимость матер., компл. изделий, полуфабрикатов руб.

Годовая стоимость материалов, полуф., компл. изд., руб.

%

кг

Материала или комплектующих

отходов

черного веса

отходов

чистого веса

с учетом трансп-загот. расходов

1

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

Основные материалы

168

65

85

62.5

89

80

70

68

500

55000000

Вспомогательные материалы на технологические нужды

-

-

-

-

-

-

-

-

Комплектующие изделия

6

-

-

42.3

-

-

-

-

600

152280

Итого

174

101.8

5.6

48.5

40

60

800

14588160

Расчет потребности в производственной и административной площади выполняется  в соответствии с принятым количеством основного и вспомогательного оборудования и с учетом исходных данных задания на курсовую работу. Результаты расчета  в таблице 3.

Таблица 3.  Общая площадь предприятия (цеха)

Подразделение предприятия (цеха)

Площадь единицы оборудования, м2

Количество

единиц оборудования

Площадь всего, м2

Участки основного производства

1. Производственная площадь участка металлорежущих операций (механический)

2. Производственная площадь слесарно-сборочных операций

3. Производственная площадь технического контроля

4.5

4.5

4.5

27

4

2

108

18

9

Участки вспомогательного производства

5. Производственная площадь инструментального участка

4.5

4

18

Продолжение таблицы 3.

Подразделение предприятия (цеха)

Площадь единицы оборудования, м2

Количество

единиц оборудования

Площадь всего, м2

6. Производственная площадь ремонтного участка

4.5

2

9

Производственная площадь

- всего:

- с учетом рабочего места:

4.5

36

162

Площадь технологических проходов

4.5

7

32.4

Площадь вспомогательных помещений (кладовые, мастерские, подсобные помещения и пр. обслуживающее хозяйство предприятия)

4.5

12

56.7

Площадь административно-бытовых помещений

4.5

18

81

Общая площадь предприятия ( цеха)

4.5

37

170.1

    2.2. Расчет амортизационных отчислений основных производственных фондов

Сумма амортизационных отчислений рассчитывается линейным способом исходя из среднегодовой стоимости основных средств и нормы амортизации (исходные данные).

Затраты на строительство здания рассчитать по формуле:

Сзд = Ц * S, где

Сзд – затраты на строительство здания

Ц – цена за 1 м. квадратный  руб/м2 (принять с учетом текущих рыночных цен на недвижимость)

S – площадь здания, м2 (из таблицы 4)

Затраты на строительство различных сооружений определить  в соответствии с исходными данными задания.

Затраты на приобретение оборудования рассчитать по формуле:

Зоб = Цоб * Соб * Ктр,   где

Зоб – затраты на приобретение оборудования

Цоб – цена единицы оборудования (таблица 1)

Соб – количество единиц оборудования (таблица 1)

Ктр – коэффициент учитывающий затраты на транспорт, монтаж и установку (исходные данные).

 Затраты на производственный инвентарь, хозяйственный инвентарь, транспортные средства, на инструмент и приспособления со сроком службы более одного года рассчитать в соответствии с исходными данными задания. Расчет затрат  в  таблице 4.

Таблица 4.  Расчет первоначальной стоимости основных производственных фондов

Вид основных фондов

Кол-во единиц

Цена, тыс.руб.

Итого, тыс.руб.

Транспортные затраты, тыс.руб.

Первоначальная стоимость основных фондов, тыс.руб.

Сумма амортизации, тыс. руб.

Здание предприятия (цеха)

-

-

-

-

Сооружения

-

-

-

-

25

8

Основное оборудование

31

810

39690

3362

43052

14

Вспомогательное оборудование

-

-

-

-

10

10

Транспортные средства

-

-

-

-

12

12

Инструмент, приспособления, производственный и хозяйственный инвентарь, сроком службы более 1 года

-

-

Всего балансовая стоимость основных средств

-

-

   2.3. Расчет необходимого количества производственных рабочих, ИТР, СКП и МОП

Численность основных производственных рабочих для каждой технологической операции отдельно рассчитывают по трудоемкости работ, по формуле:

Чосн = (Тшт * Nгод) / (Фраб * Кн * 60),   где

Тшт - заданная трудоемкость технологической операции на одно изделие, мин;

Nгод – годовая производственная программа по заданию, шт;

Фраб –эффективный годовой фонд времени работы одного рабочего 1800 час;

Кн – коэффициент перевыполнения норм выработки 1,1.

Численность вспомогательных рабочих:

Расчет требуемого количества вспомогательных рабочих для ремонта оборудования:

Ч рем.об = Трем. обор / Фраб * Кн , где

Трем. обор – годовая трудоемкость ремонтных работ

Трем. обор = Трем. ед.обор * ∑(С осн. обор + С всп. обор), где

Трем. ед.обор – средняя трудоемкость ремонтных работ на единицу производственного оборудования, час/ед. обор. (исходные данные);

С осн. обор + С всп. обор – общее количество оборудования на предприятии, ед. оборуд. (таблица 1)

  3.3. Количество вспомогательных рабочих для ремонта и заточки инструмента рассчитать по формуле:

С об рем-зат = Трем-зат / Фраб * Кн , где

Трем-зат – годовая трудоемкость ремонтно-заточных работ, час/год. (исходные данные);

  3.4. Количество наладчиков рассчитать по формуле:

Чнал  = ∑ (С осн. обор + С всп. обор) * с / Нобсл , где

∑ (С осн. обор + С всп. обор) — общее количество оборудования, которое должен обслуживать наладчик в течение смены (таблица 1)

с — число рабочих смен в сутках, принять 2 смены;

Нобсл — норма обслуживания оборудования одним рабочим в смену,  ед. обор./смену - принять 12 ед об;

Расчет численности инженерно-технического, счетно-конторского и младшего обслуживающего  персонала выполнить в соответствии с нормативами в зависимости от общей численности всех производственных рабочих. Расчетная норма ИТР и СКП от производственных рабочих принять  30 %, МОП – 12 % к общей численности производственных рабочих (основных и вспомогательных)

Результаты расчетов  в таблиц 5.

Таблица 5.    Количественный состав промышленно-производственного персонала предприятия

Промышленно-производственный персонал

Количество, человек

1. Основные рабочие  всего,

в том числе:

141

2. Вспомогательные рабочие всего

в том числе:

- для ремонта и заточки инструмента

- для ремонта оборудования

- для наладки оборудования

- прочие цеховые вспомогательные рабочие (из исходных данных)

11

2

5

2

2

3. Инженерно-технические работники и счетно-конторский персонал

5. Младший обслуживающий персонал

15

10

Всего ППП

188

  2.4. Расчет годового фонда заработной платы работников предприятия (цеха).

Расчеты  в таблице 6 и 7

Годовой фонд заработной платы производственных рабочих:

Тарифный годовой фонд заработной платы основных рабочих по сдельной оплате труда  рассчитывают по трудоемкости производственной программы и разряду для каждого вида работ:

ФЗПтар.осн = Чтар 1р * Ктарi * Тшт i /60 * Nгод ,          где

ФЗПтар.осн – тарифный годовой фонд з/п основного рабочего, руб;

Чтар1р – часовая тарифная ставка 1-го разряда основного рабочего, руб/час;

Ктарi – тарифный коэффициент соответствующего i-го разряда;

Тшт i –трудоемкость i-й технологической операции, мин/шт.;

Nгод – годовая производственная программа, шт.

4.2. Тарифный годовой фонд заработной платы вспомогательных рабочих по повременной оплате труда рассчитывается с учетом эффективного годового фонда рабочего времени и разряда для каждого вида работ:

ФЗП тар. вспом =  Чтар 1р * Ктарi * Фраб * Чвспомог,   где

ФЗП тар. вспом - тарифный годовой фонд заработной платы вспомогательных рабочих-наладчиков оборудования, ремонтников, рабочих рем-заточных работ, руб/год;

Чтар1р – часовая тарифная ставка 1-го разряда вспомогательного рабочего, руб/час;

Ктарi – тарифный коэффициент соответствующего i-го разряда;

Фраб – эффективный годовой фонд рабочего времени одного рабочего, час/год;

Рвспом – количество вспомогательных рабочих занятых на данном виде работ.

Основной годовой фонд заработной платы основных и вспомогательных рабочих (ФЗПосн) включает тарифный годовой фонд (ФЗПтар) и доплаты (за ночное и сверхурочное время, премии за выполнение плана и пр.).

ФЗПосн = ФЗПтар + Доплаты

Нормативы доплат к тарифному фонду рассчитать в соответствии с исходными данными. Годовой фонд заработной платы складывается из основного фонда (ФЗПосн), дополнительного фонда ФЗПдоп (оплата очередных отпусков и пр.) Дополнительный фонд заработной платы рассчитывается исходя из нормативов в соответствии с исходными данными.

ФЗП = ФЗПосн + ФЗПдоп

Результаты расчетов  в таблице 6 и 7.


Таблица 6 .                                             Годовой фонд заработной платы основных рабочих по сдельной оплате труда

Профессия основного рабочего

Тариф-

ный разряд

Тарифный коэффициент

Часовая тарифная ставка, руб/час.

Количество основных произв. рабочих, чел.

Трудоемкость производств. программы, час.

Тарифный год. фонд з/п, тыс.руб.

Доплаты к тарифному фонду з/п, тыс.руб.

Основной фонд з/п, тыс.руб.

Дополнительный фонд з/п, тыс.руб.

Годовой фонд  з/п, тыс.руб.

Среднемесячная з/п одного рабочего, руб.

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

Основные рабочие всего,

в том числе:

-

-

-

Итого:

4

3

3

1.33

1.21

1.21

5.32

3.63

3.63

141

30

60

51

1175.00

2500000

500000

425000

1330000

1815000

1543750

1170000

3185000

2707250

250

500

425

367

818

695

617

1318

1030

Таблица 7.                                          Годовой фонд заработной платы вспомогательных рабочих  по повременной оплате труда

Профессия вспомогательного  рабочего

Тариф-

ный разряд

Тарифный коэффициент

Часовая тарифная ставка, руб/час.

Количество основных произв. рабочих, чел.

Годовой фонд времени, час.

Тарифный год. фонд з/п, тыс.руб.

Доплаты к тарифному фонду з/п, тыс.руб.

Основной фонд з/п, тыс.руб.

Дополнительный фонд з/п, тыс.руб.

Годовой фонд  з/п, тыс.руб.

Среднемесячная з/п одного рабочего, руб.

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

Вспомогательные рабочие, всего

в том числе:

- ремонт и заточка инструмента

- ремонт оборудования

- наладка оборудования

- прочие рабочие

Итого:

15

10

15

15

6.0

8.68

6.0

6.0

90

36.8

90

90

2

5

2

2

1800*2=3600

1800*5=4000

1800*2=3600

1800*2=3600

324000

331200

324000

324000

90

37

86

90

414

308

404

414

504

405

490

504

918

773

894

518

76502

32200

149000

86333


  2.5. Штатное расписание проектируемого предприятия (цеха)

Расчет заработной платы ИТР, СКП. И МОП ведется исходя из 18-и разрядной единой тарифной сетки (ЕТС) в соответствии со штатным расписанием и расчетным количеством ИТР, СКП, МОП. Количество мастеров на производственном участке определяется из расчета 25-30 производственных рабочих на одного сменного мастера. Количество старших мастеров принять из расчета 4 сменных мастера на одного старшего мастера. В цехах с численностью основных рабочих более 700 человек вводятся в штатное расписание начальники участков из расчета 2 старших мастера на одного начальника участка. Для ИТР, СКП, МОП составить штатное расписание: указать должность, количество работников, разряды, рассчитать месячные оклады одного человека и всего персонала по подразделениям. Для расчета месячного оклада по каждой категории работающих (гр.5) базовый оклад 3500 руб. за месяц умножается на соответствующий тарифный коэффициент. Для расчета годового фонда основной заработной платы (ФЗПосн) ИТР,СКП,МОП месячный оклад умножить на 12 и численность работников по должностям. Данные расчета записать в таблицы 8 и 9.

Таблица 8.  Штатное расписание

Должность

Количество

штатных единиц

Тарифный

разряд

Тарифный коэффициент

Месячный оклад

руб/мес. на 1 человека

ГФЗП основной

руб/год

1

2

3

4

5

6

Генеральный директор

Зам. дир. по финансово-экономическим вопросам

Зам. дир. по производству

Зам. дир. по коммерческим вопросам

Зам. дир. по общим вопросам

Главный инженер

1

2

2

2

2

1

16

15

15

6.68

6

6

25380

21000

21000

257180

462000

231000

Юристконсульт

1

12

4.18

14630

160930

Секретарь директора

1

10

3.27

11445

125895

Отдел главного конструктора:

Начальник отдела

Заместитель начальника отдела

Инженер-конструктор

1

1

14

13

12-11

5.32

4.73

4.18-3.68

18620

16555

14630

204820

182105

160930

Отдел главного технолога:

Начальник отдела

Заместитель начальника отдела

Инженер-технолог

1

1

10

12

11

12-11

4.18

3.68

4.18-3.68

14630

12880

14630

160930

141680

160930

Инструментальный отдел:

Начальник отдела

Заместитель начальника отдела

Инженер-технолог по инструменту

Инженер-конструктор по инструменту

1

1

10

10

14

12

11

10

5.32

4.18

3.68

3.27

18620

14630

12880

11445

204820

160930

141680

125895

Отдел главного энергетика:

Начальник отдела

Заместитель начальника отдела

Инженер-энергетик

Инженер-электрик

1

1

10

10

14

12-11

12-11

5.32

4.18-3.68

4.18-3.68

18620

14630

12800

204820

160930

141680

Продолжение таблицы 8

Должность

Количество

штатных единиц

Тарифный

разряд

Тарифный коэффициент

Месячный оклад

руб/мес. на 1 человека

ГФЗП основной

руб/год

Производственно-диспетчерский отдел:

Начальник отдела

Заместитель начальника отдела

Инженер-диспетчер по производству

1

1

20

14

12

11

5.32

4.18

3.68

18620

14630

12880

204820

160930

283360

Информационный отдел:

Начальник отдела

Заместитель начальника отдела

Инженер-программист

Оператор ВТ

1

1

10

5

14

12

11

10

5.32

4.18

3.68

3.27

18520

14630

12880

11445

204820

160930

708400

629775

Планово-экономический  отдел:

Начальник отдела

Заместитель начальника отдела

Экономист-плановик

Экономист-нормировщик

1

1

5

5

14

13

12

11

5.32

4.73

4.18

3.68

18620

16555

14630

12880

204820

182405

801650

708400

Отдел труда и заработной платы:

Начальник отдела

Заместитель начальника отдела

Экономист по труду

Экономист-нормировщик по труду

1

1

5

5

14

13

12

11

5.32

4.73

4.18

3.68

18620

16555

14630

12880

204820

182105

804650

708400

Отдел технического контроля:

Начальник отдела

Заместитель начальника отдела

Инженер ОТК

1

1

14

13

5.32

4.73

18620

16555

204820

182105

Отдел охраны труда:

Начальник отдела

Заместитель начальника отдела

Инженер по охране труда

1

1

10

14

13

12

5.32

4.73

4.18

18620

16555

12880

204820

182105

160930

Финансовый отдел:

Начальник отдела

Заместитель начальника отдела

Финансист

1

1

2

14

13

11

5.32

4.73

4.18

18620

16555

12880

204820

182105

283660

Бухгалтерия:

Главный бухгалтер

Зам. гл. бухгалтера

Бухгалтер

Кассир

1

1

5

12

12

10

10

4.18

3.68

3.27

3.27

14630

12880

11445

11445

160930

141680

629475

Отдел сбыта готовой продукции:

Начальник отдела

Заместитель начальника отдела

Инженер по сбыту

Кладовщик

1

1

10

14

13

12

5.32

4.73

4.18

18620

16555

14630

204820

182105

180930

Отдел материально-технического снабжения:

Начальник отдела

Заместитель начальника отдела

Инженер по снабжению

Кладовщик

1

1

10

10

14

13

12

10

5.32

4.73

4.18

3.27

18620

16555

14630

11445

204820

182105

160930

125805

Административно-хозяйственный отдел:

Уборщица

Гардеробщица

Дворник

Курьер

20

20

5

5

8-7

7

7

8

2.54

2.27

2.27

2.54

8890

7945

7945

8890

195580

182105

160930

125805

Отдел кадров:

Начальник отдела

Заместитель начальника отдела

Инспектор по кадрам

1

1

5

14

13

12

5.32

4.73

4.18

18620

16555

14630

204820

182105

804650

Продолжение таблицы 8

Должность

Количество

штатных единиц

Тарифный

разряд

Тарифный коэффициент

Месячный оклад

руб/мес. на 1 человека

ГФЗП основной

руб/год

Цеховой персонал:

Начальник цеха

Зам. нач. цеха

Начальник смены

Старший мастер

Сменный мастер производственного участка

Кладовщик

1

1

20

12

11

12

4.18

3.68

4.18

14630

12880

14630

160930

141680

121860

Итого

Тарифная сетка для расчета месячной заработной платы ИТР, СКП, МОП

Тарифный разряд

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

Тарифный коэффициент

1

1,36

1,59

1,73

1,82

2

2,27

2,54

2,91

3,27

3,68

4,18

4,73

5,32

6,0

6,68

7,41

8,23

Таблица 9   Сводная таблица годового фонда заработной платы всех категорий работников предприятия

Категория работников

Численность, чел.

Основной фонд з/п, тыс. руб.

Дополнительный фонд з/п, тыс. руб.

Отчисления на соц. нужды, тыс. руб.

Годовой фонд з/п с отчислениями, тыс. руб.

1.Основные рабочие

2.Вспомогательные рабочие

620

11

303757

14164

36454

1700

115674.74

5393.76

455882.74

21257.76

3. ИТР, СКП

4. МОП

124,93

50

160933650

14690350

5971223106

235336440.06

Всего:

898

161251780

14728504

609228856

235813580.56


  2.6. Организационная структура предприятия

1. Структура аппарата управления организацией. Разрабатывается на основе штатного расписания и расчетной численности ИТР, СКП, МОП.

2. Производственная структура организации. Разрабатывается на основе технологии изготовления изделия, основных и вспомогательных функций производственного процесса и расчетной численности производственных рабочих.

СТРУКТУРА УПРАВЛЕНИЯ И ПРОИЗВОДСТВЕННОЙ СТРУКТУРЫ

Организационная структура предприятия

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                          

Рис._____ Структура аппарата управления организацией

 


   2.7. Расчет затрат на производство и реализацию продукции и цены изделия                                    

Таблица 10.   Калькуляция себестоимости и цены изделия

Статьи расходов

Сумма, руб.

на ед.

руб/шт

на программу, тыс.руб/год

%

1. Сырье и материалы с учетом транспортно-заготовительных расходов

1300

468000

25

2. Покупные комплектующие изделия, полуфабрикаты и  услуги сторонних организаций

800

288000

25

3. Топливо, энергия, пар, сжатый воздух на технологические цели

-

-

-

4. Вспомогательные материалы на технологические цели.

900

324000

25

5. Возвратные отходы (вычитаются)

-

-

-

6. Износ инструментов и приспособлений, используемых в основном технологическом процессе.

102000

244800

25

7. Основная заработная плата основных производственных рабочих

3100

1116000

50

8. Дополнительная заработная плата основных производственных рабочих.

800

288000

25

9. Отчисления на социальное страхование (ЕСН)

1500

540000

25

10. Расходы на подготовку и освоение производства.

2200

720000

25

11. Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования.

1400

504000

25

12. Цеховые расходы.

5000

1800000

50

Цеховая себестоимость

-

13. Общепроизводственные расходы.

3200

1152000

50

14. Потери от брака.

300

108000

15

15. Прочие производственные расходы.

1500

540000

25

Производственная (заводская) себестоимость

-

16. Внепроизводственные расходы.

3000

1080000

50

Полная себестоимость

100

Прибыль (по нормативу рентабельности 50% от полной себестоимости)

5000

1800000

-

Оптовая цена  Цопт

600

216000

-

НДС 18%

25

900

-

Отпускная оптовая цена

500

180000

-

С целью упрощения расчетов   сумму затрат по соответствующим сметам принять  с учетом нормативов:

  •  расходов на содержание и эксплуатацию оборудования - 120% от ФЗП производственных рабочих;  
  •  смету цеховых расходов -   250  % от ФЗП производственных рабочих;  
  •  смету общезаводских расходов -  350  % от ФЗП производственных рабочих.
  •  расходы на подготовку и освоения производства, принять 1,5 % от полной себестоимости (нормируемые затраты).
  •  прочие производственные расходы принять 20% от цеховой себестоимости.
  •  потери от брака принять 1 % от цеховой себестоимости.
  •  внепроизводственные расходы 15 % от производственной (заводской) себестоимости.

  2.8. Определение финансового результата хозяйственной деятельности предприятия.  Распределение прибыли. 

Определение выручки от реализации

Выручка от реализации продукции рассчитывается по формуле:  

В = Цопт * Nгод,  где

В – выручка от реализации продукции, руб

Цопт – оптовая цена единицы продукции (без НДС), руб.

Nгод – годовая производственная программа, руб.

В =

Определение валовой прибыли

Валовая прибыль рассчитывается по формуле:

П = В – Сполн,  где

П – валовая прибыль, руб

В – выручка от реализации продукции, руб.

Сполн – полная себестоимость, руб.

П =

Определение налоговых платежей.

Налог на имущество  составляет 2,2 % от его остаточной стоимости

Налогооблагаемая база рассчитывается по формуле:

Нал.база = Спер - ∑Ам.отч,   где

Нал.база – налогооблагаемая база, руб.  

Спер – первоначальная стоимость основных производственных фондов, руб.

∑Ам.отч. – сумма амортизационных отчислений, руб.

Налог на прибыль составляет 20 %

Налогооблагаемая база рассчитывается по формуле:

Нал. база = П – Н им ,   где

Нал. база – налогооблагаемая база, руб.

П – прибыль, руб.

Н им – налог на имущество, руб.

Нал. база =

Н приб = Нал. база * 0,2 =

Страховые взносы в бюджет с фонда оплаты труда работников организации:

в ПФ – 22%

в ФОМС – 5.1%

в ФСС – 2,9%.

Определение суммы чистой прибыли

Сумма чистой прибыли рассчитывается по формуле:

Пчист = П – Н им - Нприб, где

Пчист – чистая прибыль, руб.

П – валовая прибыль, руб.

Н им – налог на имущество, руб.

Н приб – налог на прибыль, руб.

Таблица 11. Распределение выручки от реализации продукции

Наименование статьи

Сумма, тыс. руб.

Выручка от реализации, всего

в том числе:

250000

1. Материальные затраты

150000

2. Фонд оплаты труда. всего

в том числе налоги на доходы физических лиц НДФЛ

75000

3. Единый социальный налог, всего

в том числе отчисления:

  •  в ПФ – 22%
  •  в ФОМС – 5.1%
  •  в ФСС – 2,9%.

55000

12750

7250

4. Амортизация основных средств

50000

5. Прочие расходы

70000

6. Валовая прибыль, всего

в том числе:

  •  налог на имущество
  •  налог на прибыль
  •  чистая прибыль

25000

15000

10000

7. Налог на добавленную стоимость

35000

Распределение чистой прибыли между учредителями и формирование целевых фондов

Таблица 12. Распределение чистой прибыли

Целевой фонд

Сумма, тыс.руб

Направление использования

1.  Фонд

развития предприятия

250000

Совершенствование технологий, обновление технической базы, повышение качества и расширение ассортимента продукции

2. Фонд потребления

500000

Материальное стимулирование работников

3. Резервный фонд 5 %

25000

Для возмещения ущерба от ЧС

4. Фонд социальной сферы,

8 %

20000

Прибыль, идущая на социальные нужды

5. Прибыль к распределению между учредителями

50000

Доходы, выплачиваемые собственнику предприятия

6. Уплата штрафных санкций, платежей за загрязнение окружающей среды сверх установленных нормативов, и другие расходы, превышающие установленные нормативы (представительские расходы, реклама, и пр.), 1,5 %

100000

Прибыль, идущая на уплату штрафов и различного рода платежей

7. Природоохранные мероприятия, 3 %

166666

Прибыль на природоохранные мероприятия

  2.9. Расчет   основных технико-экономических показателей работы организации

Товарная продукция рассчитывается по формуле:

Тп = Цопт * Nгод, где

Цопт – оптовая цена единицы продукции предприятия, руб;

Nгод – годовая программа выпуска, шт;

Тп – товарная продукция, руб

Реализованная продукция рассчитывается по формуле:

Рп = Тп + (Онг – Окг), где

Онг, Окг – остатки нереализованной готовой продукции на начало и конец планового периода, руб

Тп – товарная продукция, руб

Рп – реализованная продукция, руб

Себестоимость товарной продукции рассчитывается по формуле:

Ст = Nгод * Сполн, где

Сполн – полная себестоимость единицы товарной продукции, руб

Ст – себестоимость товарной продукции, руб

Затраты на 1 руб. товарной продукции рассчитывается по формуле:

З = Ст / Тп, где

З – затраты на 1 руб. товарной продукции, руб/руб

Ст - себестоимость товарной продукции, руб

Тп – товарная продукция, руб

Фондоотдача рассчитывается по формуле:

Фо = Тп / Фперв, где

Фперв – первоначальная стоимость основных производственных фондов, руб

Фо – фондоотдача, руб/руб

Тп – товарная продукция, руб

Фондоемкость продукции рассчитывается по формуле:

Фем = Фперв / Тп, где

Фем – фондоемкость продукции, руб/руб

Фперв – первоначальная стоимость основных производственных фондов, руб

Тп – товарная продукция, руб

Материалоемкость товарной продукции рассчитывается по формуле:

Мем = МЗ / Тп, где

МЗ – общие материальные затраты на производство продукции, руб

Мем – материалоемкость товарной продукции, руб/руб

Тп – товарная продукция, руб

Зарплатоемкость рассчитывается по формуле:

ЗПем = ГФЗП / Тп, где

ГФЗП – годовой фонд оплаты труда всех работающих предприятия с учетом ЕСН, руб

Тп – товарная продукция, руб

ЗПем – зарплатоемкость, руб/руб

Рентабельность основных производственных фондов рассчитывается по формуле:

Rпф = Пч * 100 / Фперв , где

Rпф – рентабельность основных производственных фондов, %

Пч – чистая прибыль после уплаты налогов, руб

Фперв – первоначальная стоимость основных производственных фондов, руб

Рентабельность живого труда рассчитывается по формуле:

Rжт = Пч * 100 /ГФЗП,  где

ГФЗП – годовой фонд оплаты труда всех работающих предприятия с учетом ЕСН, руб

Rжт – рентабельность живого труда, %

Пч – чистая прибыль после уплаты налогов, руб

Коэффициент оборачиваемости оборотных средств рассчитывается по формуле:

Коб = Рп / Соб, где

Соб – среднегодовая стоимость оборотных средств, руб

Коб – коэффициент оборачиваемости

Рп – реализованная продукция, руб

Длительность периода одного оборота рассчитывается по формуле:

Т = 360 / Коб, где

Т – длительность периода одного оборота, дни

Коб – коэффициент оборачиваемости

Среднемесячная З/п одного работника рассчитывается по формуле:

Зср = ГФЗП / (12 * Ч), где

Ч – численность всех работников на предприятии (табл.6),

ГФЗП – годовой фонд оплаты труда всех работающих предприятия без учета ЕСН, руб

Зср – среднемесячная з/п одного работника, руб

Производственные затраты на 1 руб. товарной продукции рассчитываются по формуле:

Зтп = Сполн / Тп, где

Зтп – производственные затраты на 1 руб. товарной продукции, руб/руб

Сполн – полная себестоимость, руб

Тп – товарная продукция, руб.

Таблица   12.  Основные технико-экономические показатели предприятия

Показатель

Ед. изм.

Значение

1. Производство и реализация продукции

Товарная продукция

тыс.руб.

850000

Реализованная продукция

тыс.руб.

2. Себестоимость продукции

Численность работников, всего

В том числе:

Основных рабочих

Вспомогательных рабочих

ИТР

СКП

МОП

чел.

620

11

124

93

50

Годовой фонд оплаты труда с ЕСН

тыс.руб.

Среднемесячная з/п одного работника

руб.

Зарплатоемкость товарной продукции

коп./руб.

76200

Материалоемкость товарной продукции

коп./руб.

Производственные затраты на 1 руб товарной продукции

руб./руб.

Себестоимость товарной продукции

тыс.руб.

Цеховая себестоимость единицы продукции

руб.

Заводская себестоимость единицы продукции

руб.

Полная себестоимость единицы продукции

руб.

Оптовая цена единицы продукции

руб.

Отпускная цена единицы продукции с НДС

руб.

Первоначальная стоимость основных производственных фондов

тыс.руб.

Среднегодовая стоимость оборотных средств

тыс.руб.

Сумма годовых амортизационных отчислений

тыс.руб.

3. Финансовые результаты и использование прибыли

Балансовая прибыль предприятия

тыс.руб.

Прибыль облагаемая налогом

тыс.руб.

Продолжение таблицы 12

Показатель

Ед. изм.

Значение

Прибыль, остающаяся в распоряжении предприятия, всего

В том числе:

Фонд развития предприятия

Фонд потребления

Резервный фонд

Фонд социальной сферы

Прибыль к распределению  между учредителями

Уплата штрафных санкций, платежей за загрязнение окружающей среды сверх установленных нормативов, и другие расходы, превышающие установленные нормативы (представительские расходы, реклама, и пр.)

Природоохранные предприятия

тыс.руб.

4. Показатели эффективности производства

Рентабельность предприятия:

%, коп/руб

Рентабельность основных производственных фондов

%

Рентабельность живого труда

%

Коэффициент оборачиваемости оборотных средств

Об.

Длительность периода одного оборота

дни

Фондоотдача продукции

руб./руб.

Фондоемкость продукции

коп./руб.

РАЗДЕЛ 3. ОПРЕДЕЛЕНИЕ ЭФФЕКТИВНОСТИ СОЗДАНИЯ И ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ПРОГРАММНОГО ПРОДУКТА НА ПРЕДПРИЯТИИ

 

  3.1. Основные этапы и содержание работ по созданию программного продукта.

Для выполнения п.3.1 необходимо дать экономическую характеристику выбранного программного продукта по следующему плану:

  •  Вид и название программного продукта (в соответствии с принятой научной терминологией).
  •  Назначение, область применения программного продукта на предприятии.
  •  Возможный результат от применения  программного продукта.

Например: Применение данной программы позволит сократить затраты труда на выполнение (перечислить операции), позволит увеличить объем выполняемой работы за одно и то же время, повысит точность расчетов и достоверность результатов, своевременность обеспечения необходимой информацией, создавать базы соответствующих данных, использовать их для оптимизации принимаемых решений.

Результатом применения данной программы, может являться повышение технического уровня развития предприятия, сокращение трудовых затрат времени и экономия фонда заработной платы; совершенствование организации производственного процесса и управления; улучшение качества работы с поставщиками и потребителями; ускорение оборачиваемости капитала. Итогом перечисленных мероприятий может являться дополнительно полученная прибыль или экономия издержек

Технология разработки программного продукта

Таблица 13.   Технология разработки программного продукта

 

Этап разработки ПП

Оснащение

Специалист

Затраты времени

чел.-час.,  

маш.-час.

1. Разработка программного продукта, всего

в том числе:

Технические средства (перечислить)

  •  Системный блок (тип, модель)
  •  Монитор (модель)
  •  Принтер (модель)
  •  Прочие тех. средства

Программное обеспечение (перечислить)

  •  MS Windows 98
  •  MS Office 2010
  •  Borland Delphi 7

Программист

240

220

2. Тестирование и исправление ошибок

Программист

48

44

3. Опытная эксплуатация

Программист

24

20

Продолжение таблицы 13

Этап разработки ПП

Оснащение

Специалист

Затраты времени

чел.-час.,  

маш.-час.

4. Доработка программы по результатам эксплуатации

Программист

10

10

5. Разработка документации

Программист

100

90

Всего

 3.2. Определение себестоимости программного продукта

Таблица 14.   Исходные данные для расчета себестоимости программного продукта

Наименование  показателя

Единицы измерения

Обозначение

Значение

Стоимость технических средств, всего

в том числе:

  •  Системный блок (тип, модель)
  •  Монитор (модель)
  •  Принтер (модель)
  •  Прочие тех. средства

Руб.

Стехн

35000

20000

10000

5000

Норма амортизации технических средств,

в том числе:

  •  Системный блок (тип, модель)
  •  Монитор
  •  Принтер
  •  Прочие тех. средства

%

Нтехн

1.83

0.76

0.38

0.19

Стоимость программных средств, всего

в том числе:

  •  MS Windows 98
  •  MS Office 2010
  •  Borland Delphi 7

Руб.

Спрогр

1500

1300

1100

Норма амортизации программных средств,

в том числе:

  •  MS Windows 98
  •  MS Office 2010
  •  Borland Delphi 7

%

Нпрогр

Установленная мощность технических средств.

в том числе:

  •  Системный блок (тип, модель)
  •  Монитор
  •  Принтер
  •  Прочие тех. средства

кВт

WВт

Стоимость кВт электроэнергии

Руб/кВт

Ц кВт-час

0.6

Ставка программиста

Руб/час

Чст

160

Норма отчислений на дополнительную з/п

%

Чст.доп

13

ЕСН

%

ЕСН

30

Фонд рабочего времени программиста в год

час/год

Фраб

Дополнительные затраты материальных ресурсов, в том числе:

  •  Бумага для принтера
  •  Картридж (расход краски )
  •  И др.

Норматив накладных расходов от прямых расходов

%

Ннакл

450

Расчет расходов на содержание и эксплуатацию технических и программных средств

Таблица 15   Расчет стоимости износа технических и программных средств

Наименование

Стоимость, руб.

Срок службы, час

Сумма амортизации, руб/час

Время работы, час

Стоимость износа, руб

Системный блок  (тип, модель)

35000

3

583

60

Монитор (модель)

20000

3

333

60

Принтер (модель)

10000

3

166

60

Прочие тех. средства

5000

3

83

60

Итого:

70000

3

MS Windows 98

1500

3

25

60

MS Office 2010

1300

3

21.6

60

Borland Delphi 7

1100

3

18.3

60

Итого

2900

3

Таблица 16.    Расчет стоимости электроэнергии на  эксплуатацию технических средств

Наименование

Время работы, час

Установленная мощность, кВт

Цена 1 кВт-час, руб

Стоимость электроэнергии, руб

Системный блок (тип, модель)

40

0.40

16

256

Монитор (модель)

40

0.09

36

12.96

Принтер (модель)

30

0.09

2.7

7.29

Прочие тех. средства

25

0.01

0.25

0.0625

Итого:

135

0.59

79.65

6394.1225

Таблица 17.  Расчет себестоимости  программного продукта

Статья затрат

Сумма, руб

1. Прямые затраты, всего

в том числе:

Основная заработная плата программиста

Дополнительная заработная плата программиста

Отчисления на социальное страхование

Материальные затраты

Расходы на содержание и эксплуатацию технических средств, всего:

в том числе:

  •  стоимость износа технических средств
  •  стоимость потребляемой электроэнергии

Стоимость использования программных средств (износ)

2.  Накладные расходы, всего

3. Себестоимость

  

3.3. Расчет эффективности создания и использования программного продукта на предприятии.

  •  Расчет экономии затрат и планируемого эффекта от использования программного продукта. (самостоятельно в зависимости от области применения программного продукта)
  •  Расчет показателей эффективности использования программного продукта. (самостоятельно)

Для расчета эффективности создания и использования программного продукта необходимо определить:

Экономический эффект (дополнительную прибыль или экономию затрат), который будет получен в результате использования данного программного продукта. Планируемый эффект может быть следующий:

  •  Снижение трудоемкости выполняемых работ (операций), в результате предприятие получит экономию затрат на содержание штата работников данного подразделения.
  •  Повышение эффективности управления в данном подразделении – своевременность и качество обработки и передачи информации, формирование отчетности  в подразделении, созданий баз необходимых данных  для обеспечения оперативности работы подразделения и, в целом, повышение технического уровня предприятия.

Для определения стоимости использования 1 чел-час. работника для выполнения конкретных операций до внедрения ПП, условно принять из расчета:

оклад за месяц / (21 раб день * 8 часов) * 1,12 * 1,3 * 1,25,    где

1,12 – коэффициент, учитывающий дополнительную ЗП

1,3 – коэффициент учитывающий ЕСН

1,25 - коэффициент, учитывающий премиальные выплаты

Таблица 18.  Расчет планируемой экономии трудовых затрат

Выполняемые работы (операции)

Пример заполнения

Годовая трудоемкость работ (операций) до внедрения ПП,

чел-час

Годовая трудоемкость работ (операций) после внедрения ПП,

чел-час

Годовая экономия затрат, чел-час

Годовая экономия затрат, руб/год

1. Подготов. Работы

720

400

320

499

2. Выбор параметров

500

300

200

346

3. Ввод данных в форму

720

550

170

499

4. Выполнение расчетов

640

-

640

443

Продолжение таблицы 18

Выполняемые работы (операции)

Пример заполнения

Годовая трудоемкость работ (операций) до внедрения ПП,

чел-час

Годовая трудоемкость работ (операций) после внедрения ПП,

чел-час

Годовая экономия затрат, чел-час

Годовая экономия затрат, руб/год

6.

7.

8.

……………..

Анализ результата

300

300

0

Оформление отчета

720

250

470

Итого

7200

1800

6400

С учетом накладных расходов, которые составляют 150 %, общая экономия составит:

Эобщ = Годовая экономия затрат (руб/год, из таблицы) * 2,5

Дополнительные затраты по эксплуатации созданного ПП в год включают - затраты на использование  технических и программных средств, а также заработная плата работника, использующего ПП:

2.1.Затраты на электроэнергию:

Зэл.эн = 1800час/год * ∑Установленная мощность, кВт * Цена 1 кВт-час, руб.

2.2.Отчисления на амортизацию:

Зам = Стоимость оборудования * Годовая норма амортизации

2.3.Отчисления на ремонт:

Зрем = Стоимость оборудования * Годовая норма отчислений на ремонт

2.4.Прочие материальные затраты Зпр:

  •  Использование картриджа
  •  Бумага для принтера
  •  Средства по уходу за ВТ

 Годовая стоимость износа  программных средств: MS Windows 98, MS Office 2010, Созданного ПП (принять 30% от стоимости программных средств):  З пр.ср

 Годовой фонд заработной платы работника, использующего ПП

Ззп = 1800 * часовая ставка * 1,12*1,25*1,3

Таблица 19. Затраты на использование  технических и программных средств

Наименование

Затраты на электроэнергию, руб/год

Отчисления  на амортизацию, руб/год

Отчисления в ремонтный фонд, руб/год

Прочие материальные затраты, руб/год

Компьютер (тип, модель)

5000

Монитор (модель)

4500

Принтер (модель)

3200

Продолжение таблицы 19

Наименование

Затраты на электроэнергию, руб/год

Отчисления  на амортизацию, руб/год

Отчисления в ремонтный фонд, руб/год

Прочие материальные затраты, руб/год

Прочие технические  средства (мышь и др)

1600

Созданный ПП

890

30 % от себестоим. ПП

Итого

Здоп = Зэл.эн + Зам + Зрем + Зпр + Ззп + З пр.ср

Таким образом, экономическая эффективность внедрения и использования созданного программного продукта, это отношение полученного эффекта (экономия затрат) к затратам на его использование, которое составит:      

Ээфф = (Эобщ / Здоп) * 100% ≥ Ээфф. норм

Вывод:

Выполненные расчеты по определению экономической эффективности создания и внедрения программы «Учёт отгрузки готовой продукции» показывают высокую рентабельность и окупаемость вложенных средств. Данные результаты могут быть получены за счет планируемой экономии фонда заработной платы. Данная экономия будет связана  в основном с сокращением (или высвобождением) работников, выполняющих работу по учету отгрузки готовой продукции в ручную.

ЛИТЕРАТУРА И РЕСУРСЫ

Учебная и справочно-нормативная литература:

Грузинов В.П., Грибов В.Д. Экономика предприятия. Учебник. М.; Финансы и статистика, 2008г

Жуков Л.И., Горшков В.В. Справочное пособие по труду и заработной плате. М.; Финансы и статистика, 2006г.

Зайцев Н.Л.  Экономика промышленного предприятия. М; ИНФРА – М, 2006.

Крайлер В.А.  Экономика предприятия. М; ИНФРА – М. Новосибирск. НГАЭ и У, Сибирское соглашение, 2007.

Новицкий Н.И.  Организация производства на предприятиях. М; Финансы и статистика, 2008.

Пястолов С.М. Анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия. М; ИНФРА – М, 2009.

Сафронов Н.А. Экономика организации. Учебник/ Под ред. проф. Н. А. Сафронова, М.: «Экономистъ», 2008 г. .

Интернет-ресурсы:

Экономика предприятия. Электронный учебник. Теоретические материалы. Онлайн-тесты для самоконтроля. Типовые примеры. Условия задач для самостоятельного решения. http://econpredpr.narod.ru/  

Пяткина О.К Учебное пособие для самостоятельной работы студентов по дисциплине «Экономика организации» для студентов  специальности  СПО «Прикладная информатика». Автор Пяткина О.К., преподаватель АПГК. http://zio.apgk.ru

PAGE   \* MERGEFORMAT 2



 

Другие похожие работы, которые могут вас заинтересовать.
15591. Расчет экономической эффективности инвестиционных проектов и технико-экономических показателей работы предприятия ОАО «Учалинский ГОК» 88.54 KB
  Автоматизация технологических процессов – высшая ступень получения и использования информации, обеспечивающая достижение поставленных целевых функций, а также облегчающая труд производственных рабочих и, в итоге, повышающая экономическую эффективность производства, производительность труда и снижающая трудоемкость операций. Все существующие и строящиеся промышленные объекты в той или иной степени оснащаются средствами автоматизации.
5440. Расчет технико-экономических показателей участка детали типа «Ось» 50.24 KB
  В условиях рыночной экономики выживает лишь тот, кто наиболее грамотно и компетентно определит требования рынка, создаст и организует производство продукции, пользующиеся спросом, обеспечит высоким доходом высококвалифицированных работников.
17634. РАСЧЁТ ТЕХНИКО-ЭКОНОМИЧЕСКИХ ПОКАЗАТЕЛЕЙ И ПРИНЦИПИАЛЬНОЙ ТЕПЛОВОЙ СХЕМЫ ЭНЕРГОУСТАНОВКИ 378.01 KB
  Одновременно идет процесс концентрации этой нагрузки в крупных городах и промышленных районах что создает базу для дальнейшего развития теплофикации и централизованного теплоснабжения. Расход теплоты на отопление промышленных предприятий определяется из выражения: – отопительная характеристика здания представляющая тепловые потери здания при разности внутренней и наружной температур ; Для ориентировочного расчета теплового потребления промышленных зданий можно принимать следующие значения отопительных характеристик для всех климатических...
20609. РАСЧЕТ ТЕХНИКО-ЭКОНОМИЧЕСКИХ ПОКАЗАТЕЛЕЙ УЧАСТКА МЕХАНИЧЕСКОЙ ОБРАБОТКИ ДЕТАЛИ «Корпус» 112.44 KB
  Предприятие – самостоятельный хозяйственный субъект с правом юридического лица, созданный предпринимателем или объединением предпринимателей для производства продукции, выполнения работы оказания услуг с целью удовлетворения общественных потребностей и получения прибыли.
9854. Определение технико-экономических показателей ТЭЦ ремонтного предприятия 365.47 KB
  Центральным разделом годового плана ТЭЦ является план основного производства, то есть выработки электроэнергии и тепла, отпускаемого внешним потребителям, максимума электрической и тепловой нагрузки и мощность станции.
15288. РАСЧЕТ ТЕХНИКО-ЭКОНОМИЧЕСКИХ ПОКАЗАТЕЛЕЙ ОСУШКИ ЛАТЕКСА ГОДОВОЙ ПРОИЗВОДСТВЕННОЙ МОЩНОСТЬЮ 36 000 ТОНН В ГОД 281.75 KB
  Рыночные отношения в современной экономике Рыночная экономика, основанная на принципах свободного предпринимательства, многообразия форм собственности на средства производства, рыночного ценообразования, конкуренции и ограниченного вмешательства государства в деятельность предприятий, порождает качественно новые отношения между хозяйствующими субъектами
5371. Оценка технико-экономических показателей строительства автодорог, аэровокзалов и деятельности подрядной строительной организации 42.14 KB
  В данной работе определяется общественная (социально-экономическая) эффективность проекта. Показатели общественной эффективности учитывают социально-экономические последствия осуществления инвестиционного проекта в целом, в том числе как непосредственные результаты и затраты проекта
3239. Расчёт стоимости основных средств на ГЭС, техническое усовершенствование ОПФ с целью устранения морального износа и повышения технико-экономических показателей до уровня новейшего оборудования 110.16 KB
  Гидроэнергетика — область хозяйственно-экономической деятельности человека, совокупность больших естественных и искусственных подсистем, служащих для преобразования энергии водного потока в электрическую энергию.
1276. Расчет основных экономических показателей предприятия 62.1 KB
  Деятельность региональных органов управления государственным имуществом на примере Красноярского края. Цель написания работы заключается в изучении деятельности региональных органов управления государственным имуществом на примере Красноярского края. Реализация этой цели потребовала решения следующих задач: изучить современную литературу по данной проблеме; раскрыть содержание понятия государственной собственности и государственного имущества как объекта управления; рассмотреть систему управления государственной...
5431. Рассчет технико – экономических показателей швейного цеха по производству женского 61.37 KB
  Требования к качеству швейных изделий изложены в стандартах и технических условиях, являющихся основными нормативно-техническими документами, согласно которым осуществляется государственный и ведомственный контроль качества продукции.
© "REFLEADER" http://refleader.ru/
Все права на сайт и размещенные работы
защищены законом об авторском праве.