Повышение эффективности кредитных операций коммерческого банка

Мировой опыт свидетельствует, что нестабильность банковской системы может приводить к серьезным экономическим потрясениям в виде падения темпов роста экономики, увеличения безработицы, ускорения инфляционных процессов. Банковская деятельность неразрывно связана с различного рода рисками (кредитный, операционный, рыночный и т.д.), возникающими в процессе взаимодействия банка с внешней средой. Кредитный риск, то есть вероятность не возврата выданных банком кредитов

2015-09-01

821.57 KB

69 чел.


Поделитесь работой в социальных сетях

Если эта работа Вам не подошла внизу страницы есть список похожих работ. Так же Вы можете воспользоваться кнопкой поиск


ОГЛАВЛЕНИЕ

[1]
ВВЕДЕНИЕ

[2]
1 КРЕДИТНАЯ ПОЛИТИКА БАНКОВСКИХ КРЕДИТНЫХ УЧРЕЖДЕНИЙОРГАНИЗАЦИЙ

[2.1] Определение кредитных операций

[2.2] 1.2. Экономическая сущность ссудной задолженности и ее классификация

[2.3] Механизм управления проблемной ссудной задолженности

[2.4] Модель и методы управления кредитными операциями

[3]
2 АНАЛИЗ ПРОБЛЕМ УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМИ ОПЕРАЦИЯМИ  НА ПРИМЕРЕ БАНКА ВТБ 24

[3.1] 2.1. Организационно – экономическая характеристика банка

[3.2] 2.2. Анализ кредитного портфеля банка

[3.3] Физическая слабость. Уже в ближайшее время кредитные организации будут вынуждены сократить долю "быстрых кредитов"// http://www.pro-credit.ru/

[3.4] Физическая слабость. Уже в ближайшее время кредитные организации будут вынуждены сократить долю "быстрых кредитов"// http://www.pro-credit.ru/

[4] Просроченная задолженность физических лиц перед банками превысила 100 миллиардов рублей // www.lenta.ru 18.01.2009

[5] Рынок кредитования юридических лиц становится либеральным // http://www.credits.ru/

[6] Смулов А.М. Прогнозирование величины показателя удельного веса просроченной ссудной задолженности кредитной организации // Аудит и финансовый анализ 2007 №1

[6.1] 2.3.Оценка влияния кредитных операций на ликвидность и финансовую устойчивость банка

[7]
3 СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ МОДЕЛИ И МЕТОДОВ УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМИ ОПЕРАЦИЯМИ В КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ

[7.1] 3.1 Разработка методик нормирования ссудной задолженности

[7.2] 3.2. Расчет экономической эффективности предложенных мероприятий

[8] ЗАКЛЮЧЕНИЕ

[9]
СПИСОК ИСТОЧНИКОВ ИНФОРМАЦИИ

[10] ПРИЛОЖЕНИЯ


ВВЕДЕНИЕ

На современном этапе развития мировой экономики бизнес, связанный с банковской деятельностью, приобретает особое значение. Банки занимают главенствующее место в сегодняшней экономике, обеспечивая процесс непрерывного движения капитала. Стабильно и эффективно ??? функционирующий банковский сектор является ключевым фактором интенсивного экономического роста, что особо актуально для России в свете стоящей перед ней задачи по повышению конкурентоспособности экономики.

Мировой опыт свидетельствует, что нестабильность банковской системы может приводить к серьезным экономическим потрясениям в виде падения темпов роста экономики, увеличения безработицы, ускорения инфляционных процессов. Банковская деятельность неразрывно связана с различного рода рисками (кредитный, операционный, рыночный и т.д.), возникающими в процессе взаимодействия банка с внешней средой. Кредитный риск, то есть вероятность не возврата выданных банком кредитов, представляет наибольшую угрозу для жизнедеятельности кредитных организаций. Именно поэтому управление кредитным рисками является основным в банковском деле. Подавляющее число банкротств кредитных организаций (по различным оценкам, около 80%) обусловлено неграмотной политикой банка в области формирования и управления кредитным портфелем.

Дипломная работа посвящена ключевому вопросу в области управления кредитными рисками – путям урегулирования проблемной ссудной задолженности.

Эффективная политика банка по оздоровлению баланса кредитной организации путем реструктуризации проблемных кредитов позволяет минимизировать убытки, что представляется крайне важным на фоне общемировой тенденции снижения рентабельности банковского бизнеса.

Для России проблема управления проблемными кредитами усиливает свою актуальность, так как показатели просроченной и сомнительной задолженности по кредитным портфелям отечественных банков по различным оценкам превышают уровень аналогичных показателей банков развитых стран. Именно по этой причине, а также исходя из мировой практики и процедур снижения рисков банковской деятельности, Банк России постоянно указывает российским банкам на необходимость совершенствования управления рисками в целом, и прежде всего кредитным риском.

Значимость решения этих проблем для обеспечения эффективного и стабильного функционирования, прежде всего российской банковской системы определили актуальность, цели и задачи исследования.

Методологическую и методическую основу исследования составили труды и публикации отечественных и зарубежных ученых и практиков – специалистов в области банковского дела, финансов и денежного обращения, материалы Банка России, Всемирного банка и Международного валютного фонда, публикаций и исследований, касающихся вопросов урегулирования проблемной ссудной задолженности.

Методология исследования базировалась на применении общенаучных методов – логический, функциональный, системный, сравнительно-правовой и исторический анализ литературы и практики, синтез, научная абстракция, классификации и группировки, обобщение, аналогия, моделирование и др. При подготовке работы было проведено системное исследование существующей практики и правовых норм урегулирования проблемных кредитов.

Информационной базой исследования являются оценки и статистические данные Банка России, других российских и международных организаций, законодательные, правовые и нормативные документы, материалы периодической печати.

Новизна исследования заключается в следующем: выделены три уровня внутрибанковской системы управления кредитным риском при кредитовании корпоративных клиентов банка: уровень стратегического управления кредитным риском банка; уровень управления портфелем кредитных вложений и уровень управления риском кредитной сделки, и определена специфика каждого уровня; предложена система рейтингования корпоративных клиентов банка при проведении кредитных операций, которая включает в себя: текущий внутренний рейтинг, перспективный внутренний рейтинг и внешний рейтинг, в зависимости от значения которых применяются различные подходы к оценке кредитоспособности клиента.

Объектом исследования является финансовая деятельность Банка ВТБ 24.

Предметом исследования выступают механизмы урегулирования проблемной ссудной задолженности, применяемые банками в процессе кредитной деятельности.

Цель дипломной работы заключается в повышении эффективности кредитных операций коммерческого банка.

В соответствии с целью поставлены следующие задачи:

- дать определение кредитных операций;

- изучить рассмотреть механизм образования, погашения и мировой опыт управления ссудной задолженности;

- проанализировать кредитные операции ВТБ 24 и проанализировать влияние величины ссудной задолженности на ликвидность и финансовую устойчивость банка;

- разработать перечень мероприятийя по управлению просроченной ссудной задолженностью банка; и

- рассчитать экономическую эффективность предложенных мероприятий.

Практическая значимость заключается в возможностях его использования для достижения конкурентных преимуществ банка.

Дипломная  работа общим объемом 123 страниц включает в себя: введение, основную часть, состоящую из трех глав, заключение и список литературы, включающий 53 наименований.


1 КРЕДИТНАЯ ПОЛИТИКА БАНКОВСКИХ КРЕДИТНЫХ УЧРЕЖДЕНИЙОРГАНИЗАЦИЙ

  1.  Определение кредитных операций

Сегодня коммерческий банк в развитой рыночной экономике способен предложить клиенту до 200 видов разнообразных банковских продуктов и услуг. Широкая диверсификация операций позволяет банкам сохранять клиентов и оставаться рентабельными даже при весьма неблагоприятной конъюнктуре. Не случайно во всех странах с рыночной экономикой они остаются главным операционным звеном кредитной системы.

Следует учитывать, что далеко не все банковские операции повседневно присутствуют и используются в практике конкретного банковского учрежденияорганизации (например, выполнение международных расчетов или трастовые операции). Но есть определенный базовый «набор», без которого банк не может существовать и нормально функционировать. К таким конституирующим операциям банка относятся:

  1.  прием депозитов;
  2.  осуществление денежных платежей и расчетов;
  3.  выдача кредитов.

Систематическое выполнение указанных функций и создает тот фундамент, на котором зиждется работа банка. И хотя выполнение каждого вида операций сосредоточено в специальных отделах банках и осуществляется особой «командой» сотрудников, они теснейшим образом переплетаются между собой [25; С. 68].

Обширная функциональная сфера деятельности банков - посредничество в кредите. Коммерческие банки, как уже говорилось, выполняют роль посредников между хозяйственными единицами и секторами, накапливающими временно свободные денежные средства, и теми участниками экономического оборота, которые временно нуждаются в дополнительном капитале.

В роли финансовых посредников коммерческие банки конкурируют с другими видами кредитных учреждений. Они предоставляют владельцам свободных капиталов удобную форму хранения денег в виде разнообразных депозитов, что обеспечивает сохранность денежных средств и удовлетворяет потребность клиента в ликвидности. Для многих клиентов такая форма  хранения денег более предпочтительна, чем вложение денег в облигации или акции.

Кредитные операции - это отношения между кредитором и заемщиком (дебитором) по представлению первым последнему определенной суммы денежных средств на условиях платности, срочности, возвратности. Банковские кредитные операции подразделяются на две большие группы:

  1.  активные, когда банк выступает в лице кредитора, выдавая ссуды;
  2.  пассивные, когда банк выступает в роли заемщика (дебитора), привлекая деньги от клиентов и других банков в банк на условиях платности срочности, возвратности

Выделяются и две основные формы осуществления кредитных операций: ссуды и депозиты. Соответственно активные и пассивные кредитные операции банков могут осуществляться как в форме ссуд, так и в форме депозитов. Активные кредитные операции состоят, во-первых, из ссудных операций с клиентами и операций по предоставлению межбанковского кредита; во-вторых, из депозитов, размещенных в других банках. Пассивные кредитные операции аналогично состоят из депозитов третьих юридических и физических лиц, включая клиентов и иные банки в данном банковском учреждении, и ссудных операций по получению банком межбанковского кредита (межбанковским кредитом называются кредитные операции, в которых в качестве и заемщиков, и кредиторов выступают банки). Хотелось бы выделить следующую закономерность: чем стабильнее экономическая ситуация в стране, тем большую долю имеют кредитные операции в структуре банковских активов. В период неопределенности и экономического кризиса происходит непропорциональное увеличение портфеля ценных бумаг и кассовых активов.

Исходя из указанных характеристик, можно условно подчеркнуть различие между кредитными и ссудными операциями, кредитом и ссудой. Кредит - более широкое понятие, предполагающее наличие разных форм организации кредитных отношений, как формирующих источники средств банка, так и представляющих одну из форм их вложения. Ссуда же является лишь одной из форм организации кредитных отношений, возникновение которых сопровождается открытием ссудного счета. Кроме того, кредитные отношения могут быть организованы не только в рамках банковского кредита, но и как коммерческое кредитование, когда в лице и заемщика, и кредитора выступают предприятия, а кредитные отношения между ними оформляются векселем. В дальнейшем коммерческий кредит может трансформироваться в банковский посредством предоставления ссуды под залог векселя или его учета.

Банковский кредит - тоже весьма удобная и во многих случаях незаменимая форма финансовых услуг, которая позволяет гибко учитывать потребности конкретного заемщика и приспосабливать к ним условия получения ссуды (в отличие, например, от рынка ценных бумаг, где сроки и другие условия займа стандартизированы) [25; С. 68].

Соответственно выделяется прямое банковское кредитование, когда кредитные отношения предприятия изначально возникают как отношения с банком, и косвенное банковское кредитование, когда первоначально возникают кредитные отношения между предприятиями, которые впоследствии обращаются в банк в поисках способа досрочного получения денежных средств по векселю.

В настоящее время некоторые кредитные операции, проводимые российскими коммерческими банками, я бы отнесла к косвенному, нетрадиционному кредитованию (вексельные, факторинговые, лизинговые, сделки репо и т.д.). Эти формы финансирования имеют существенные   особенности и могут рассматриваться как альтернативы традиционному банковскому кредитованию, значение которого в последнее время растет.

1.2. Экономическая сущность ссудной задолженности и ее классификация

В настоящее время серьезной проблемой является отсутствие применимых на практике инструментов прогнозирования исследуемого показателя. Особенно актуальны вопросы прогнозирования данного показателя для банков, в которых аудит проводится по международным стандартам финансовой отчетности, и руководители которых ставят задачу уменьшения реально сложившегося уровня показателя до среднемировой его величины.

В отечественной литературе отсутствует определение понятия ссудной задолженности, поэтому для четкого понимания дальнейшего изложения введем следующие определения:

Текущая ссудная задолженность – ссудная задолженность по основному долгу, срок платежа по которой в текущий момент времени не наступил.

Просроченная ссудная задолженность – ссудная задолженность по основному долгу, не погашенная заемщиком в установленные кредитным договором сроки.

Общая ссудная задолженность – остаток основного долга по фактически предоставленным банком заемщику в форме кредита денежным средствам, то есть сумма на момент проведения анализа показателя.

Центральный банк РФ трактует понятие ссудной задолженности следующим образом:

Ссудная задолженность – задолженность (включая просроченную) по предоставленным кредитам, депозитам и прочим размещенным средствам юридических и физических лиц, как резидентов, так и нерезидентов, перед кредитными организациями, включая кредиты органам государственной власти всех уровней, государственным внебюджетным фондам, иностранным государствам, в валюте Российской Федерации, иностранной валюте и драгоценных металлах, а также расчеты с клиентами по факторинговым, форфейтинговым операциям, вложения в операции финансовой аренды (лизинга), финансирование капитальных вложений, отдельных государственных программ и мероприятий за счет средств Минфина России и федерального бюджета на возвратной основе, вложения в права требования по договорам на предоставление (размещение) денежных средств, исполнение обязательств по которым обеспечивается ипотекой, и приобретенные по договорам финансирования под уступку денежного требования [25; С. 68].

Экономический словарь дает следующее определение данного показателя:

Ссудная задолженность – задолженность заемщика за взятый кредит. По мере погашения кредита в рамках графика платежей происходит уменьшение ссудной задолженности.

Ссудные операции как одна из форм осуществления кредитных операций банков подразделяются на активные и пассивные.
Активные ссудные операции представляют собой операции по кредитованию клиентов и предоставлению кредита другим банкам (межбанковский кредит).
Пассивные ссудные операции - это операции по получению межбанковского кредита в Центробанке или в других банках.
Отношения кредитного обслуживания банком клиента строятся на договорной основе.

На основании условий заключенного кредитного договора между банком (заимодавцем) и клиентом (заемщиком) осуществляется кредитование заемщика.

В соответствии со ст. 819 ГК РФ договор о кредитовании (кредитный договор) является разновидностью договора займа.

Существует следующая классификация ссудной задолженности:

  1.  Классификация ссуд по видам размещения:

- срочные;

- кредиты;

- векселя;

- факторинг;

- прочее размещение.

  1.  Классификация ссуд по срокам размещения:

В т.ч. по срокам погашения:

- до 30 дней;

- от 31 до 90 дней;

- от 91 до 180 дней;

- от 181 дней до 1 года;

- свыше 1 года.

В т.ч. просроченные:

- До 5 дней;

- От 6 до 30 дней;

- Свыше 30 дней.

  1.  Отраслевая структура ссудного портфеля:

в т.ч. в разрезе клиентов – юридических лиц по отраслям экономики

- Промышленность, в т.ч.

- Электроэнергетика

- Машиностроение

- Химическая промышленность

- Легкая промышленность

- Сельское хозяйство

- Строительство

- Торговля и общественное питание

- Транспорт и связь

- Прочие отрасли

  1.  Классификация ссуд по группам риска:

- Стандартные ссуды (1 группа)

- Нестандартные ссуды (2 группа)

- Сомнительные ссуды (3 группа)

- Безнадежные ссуды (4 группа)

- Сделки, несущие повышенный риск

5. По уровню доходности их подразделяют:

- на высокодоходные,

- низкодоходные и операции,

- не приносящие дохода.

Обеспечение возвратности ссуд определяют: источники погашения ссуд; порядок их погашения; документация, закрепляющая экономической и правовой механизм возврата ссуды и процентов [25; С. 68].

Источники погашения ссуд подразделяют на первичные и вторичные. Первичным источником для юридических и физических лиц выступают денежные поступления в виде выручки от реализации продукции, оказания услуг или в виде заработной платы, гонораров и т.д. Порядок погашения этими средствами задолженностей по ссуде и процентам путем внесения наличных денег или безналичного списания со счета клиента, сроки погашения частями или одной суммой предусматривается в кредитном договоре банка с клиентом и закрепляется срочными обязательствами, выписываемыми заемщиком в момент получения ссуды. Кредитный договор и срочные обязательства в этом случае служат для банка юридическим основанием для осуществления процедуры по погашению ссуды. Использование только первичного источника для обеспечения возвратности ссуд практикуется банками для надежных в финансовом отношении заемщиков, клиентов, пользующихся высокой репутацией кредитоспособности.

  1.  В зависимости от условий погашения ссуды выделяют:

- ссудные операции: с самопогашением (например, поступление всех средств клиента по открытой кредитной линии в кредит ссудного счета);

- с погашением равными долями в течение согласованного срока;

-с неравномерным погашением в зависимости от зафиксированного в соглашении графика платежей; с единовременным погашением всей суммы сразу; аннуитетные (равные годовые взносы основной суммы займа и процентов);

- с погашением после срока.

7. По порядку выдачи ссудные операции делят на операции:

- с единовременной выдачей

-  выдачей по частям с нарастанием суммы долга.

8. В зависимости от оформляемых документов ссудные операции могут совершаться:

- по кредитному договору или по кредитному соглашению;

- быть одноразовыми или постоянными;

- обеспеченными или бланковыми (без обеспечения).

9. В зависимости от вида предоставляемого кредита ссудные операции делят на операции:

- приобретение запасов,

- инвестиционные,

- лизинговые,

- факторинговые,

- ломбардные,

- форфейтинговые,

- компенсационные,

- авальные,

- дисконтные,

- рамбурсные,

- акцептные и т.п.

10. По объектам кредитования ссудные операции подразделяют на:

- операции, обеспечивающие направление средств в основные (на строительство, реконструкцию, приобретение основных фондов)

- и оборотные (временные или постоянные запасы товарно-материальных ценностей, запасы готовой продукции, неоплаченные требования, дебиторская задолженность, временные нужды) средства,

-а также на сезонные и несезонныё.

11. В зависимости от вида открываемых счетов ссудные операции делят на операций:

- по простому ссудному счету,

- по онкольному счету,

- по контокоррентному счету,

- по овердрафту,

- по счету для открытой кредитной линии.

С точки зрения финансовой устойчивости банка, наибольшее значение имеет классификация кредитов по степени связанного с ними риска.

Одной из составляющих кредитного портфеля банка является портфель проблемной ссудной задолженности, под которым понимается вся совокупность проблемных кредитов, имеющихся у банковской организации. Проблемным кредитом является кредит, по которому клиент-должник не способен выполнять свои обязательства в полном соответствии с принятыми договорами и соглашениями с Банком, в силу чего существует потенциальная угроза частичной или полной потери для Банка причитающихся ему денежных средств по кредитным обязательствам должника [25; С. 68].

Подобная трактовка отличается от изложения термина «проблемные кредиты», содержащееся в нормативно-правовых актах Банка России. Согласно Положению ЦБР от 26 марта 2004 г. № 254-П, проблемные ссуды являются одной из категорий кредитов наряду со стандартными, нестандартными, сомнительными и безнадежными ссудами. Это же положение четко определяет критерии выделения вышеуказанных категорий ссуд.

Следует отметить, что вплоть до настоящего времени мировая и отечественная финансовые практики не выработали единого подхода к классификации кредитов по степени их «проблемности» для кредитного учрежденияорганизации. Под степенью «проблемности» кредитов, как правило, подразумевают степень связанного с ними риска, то есть возможность невыполнения заемщиком ранее взятых на себя обязательств. Чем выше риск невыполнения первоначальных условий, прописанных в кредитном договоре, тем выше степень «проблемности» кредита, и наоборот.

Говоря о критериях отнесения кредитов к категории проблемных необходимо отметить, что данные критерии устанавливаются национальными органами банковского регулирования и надзора. Правила создания резервов и списания кредитов могут быть и обязательными, и рекомендательными – это зависит от банковской системы.

Органы надзора могут устанавливать или не устанавливать эти правила. Налогообложение общих и специальных резервов также сильно отличается от страны к стране. В странах, где отсутствуют жесткие стандарты классификации активов, банки часто сами устанавливают уровень кредитов, по которым прекращено начисление, размеры резервов по кредитам и убытки. Это приводит к неточности представления данных в финансовых отчетах, к аккумулированию неявных убытков и, в конце концов, к большим финансовым затратам.

Представляется, что несмотря на внедрение в российскую банковскую практику основных нормативно-регулятивных требований Второго Базельского соглашения («Базель-2»), переход на международные стандарты финансовой отчетности происходит все же крайне медленно. Многие рекомендации Базельского комитета не реализованы (меры надзорного регулирования, при меняемые к руководителям и собственникам банков и ряд других). В этой связи трудно говорить, что в России достигнута полная унификация международных и российских критериев выделения и классификации проблемных кредитов, которая наблюдалась во многих европейских странах в момент интеграции национальных банковских систем и появления мощных транснациональных кредитных организаций [25; С. 68].

Необходимо отметить, что отсутствие в стране качественной системы классификации кредитов опасно не только с точки зрения макроэкономической устойчивости, но и ведет к снижению конкурентоспособности национальных кредитных организаций по отношению к локальным отделениям крупных международных банков, поскольку последние придерживаются жестких требований по классификации, независимо от местных условий осуществления банковской деятельности.

Для России вопрос качества управления проблемными кредитами крайне актуален, т.к. отечественная система управления коммерческими кредитными рисками существует относительно малый период времени (с начала 1990-х гг.) и не успела приобрести методический и организационный опыт сравнимый с зарубежным. Имеющиеся в наличии разработки мало применимы, т.к. они в основном были созданы в условиях плановой экономики, и не достаточно учитывают коммерческий аспект кредитного процесса, выпуская из сферы своего внимание отдельные виды кредитования (ипотечное, автомобильное и потребительское кредитование), которые в нынешних условиях занимают большое место в структуре кредитного портфеля российских банков.

  1.  Механизм управления проблемной ссудной задолженности

Процедура организации осуществления ссудных операций должна включать последовательно выполненные процедуры (этапы) кредитования. Эти этапы представлены так:

1. обработка заявки на кредит

2. проведение кредитного анализа

3. одобрение кредита

4. оформление кредитного дела

5. перечисление ссуженных средств заемщику

6. наблюдение за кредитом.

Эти процедуры могут быть изложены в кредитной политике и в инструкциях соответствующих управлений банка [25; С. 68].

Для участников рынка одной из главных опасностей считается риск невозврата кредитов. И банки ищут подходы к управлению рисками или пытаются использовать разнообразные зарубежные методики. Введение единых стандартов по управлению рисками имеет среди российских риск-менеджеров и сторонников и противников. Специалисты по управлению рисками понимают, что принятие стандартов упорядочит требования и облегчит российским предприятиям работу и заимствование средств на мировом рынке. Однако стандарты могут и не стать гарантией качества услуг риск-менеджмента.

Основная проблема сотрудников отделов кредитования банков в том, чтобы вычислить «проблемный кредит» еще до того, как он стал проблемным, и помочь предотвратить его появление. Кроме того, клиенту нужно еще до выдачи кредита объяснить последствия возникновения проблемной ссуды, как для банка, так и для самого клиента. К сожалению, последнее происходит достаточно редко. А ведь клиент должен четко понимать, что соблюдение обязательств – это и хорошая кредитная история.

По мнению банкиров, самый проблемный сектор — выдача кредитов на покупку бытовой техники и электроники. «Львиная доля всех «невозвратов» — это бланковые кредиты, которые выдаются в торговых сетях. Многие банки не берут справки о доходах, не требуют залог, и вот по таким потребительским кредитам уровень невозвратов сейчас уже 10-15%.

Проблема «плохих» кредитов стала для российских банков такой острой, что даже завышенные процентные ставки больше «не лечат». В поисках способа уменьшить просрочку банки составляют списки не только неблагонадежных клиентов, но и целых городов, а также товаров, с которыми связаны наибольшие потери.

Банки не любят афишировать потери и в своей отчетности маскируют просрочку, которая может достигать критических величин. Известно, к примеру, что один из лидеров потребительского кредитования, Хоум Кредит энд Финанс Банк (ХКФБ), в конце прошлого года списал безнадежные долги на 370 млн руб., а еще более 1 млрд руб. «плохих» кредитов продал коллекторскому агентству за 12,5% от номинала. Общие потери банка от проблемной задолженности по итогам года превысили 3,8 млрд. руб. - это эквивалентно порядка 15% кредитного портфеля ХКФБ на конец года [25; С. 68].

Правильная настройка скоринговой системы (методики балльной оценки заемщика)- основное оружие банкиров в борьбе против невозврата кредитов. Анкетируя потенциальных заемщиков, банки во всем мире учитывают их зарплату, возраст, семейное положение и т. п. Но одних личных характеристик, оказывается, недостаточно. Статистика банков, занимающихся потребкредитованием, показала, что в России есть целые дефолтные города, где имеет смысл снизить баллы всем жителям независимо от их месячного дохода. Есть и товары, риск невозврата по которым особенно велик. Опытный финансист, пожелавший сохранить анонимность, отмечает, что в ХКФБ, к примеру, в последнее время увеличился уровень отказов «по ряду продуктов, несущих в себе более высокий риск мошенничества, например, по кредитам на покупку компьютеров.

Проведенный опрос нескольких банков и коллекторских агентств показал, что с точки зрения «надежности» товары можно условно разделить на четыре группы. Отдельной строкой проходят мобильные телефоны с самыми высокими рисками кредитования, признаются банкиры. Потери в этом сегменте находятся в диапазоне 15—25%-в зависимости от региона, условий кредитования (наличие первоначального взноса, уровня ставки) и даже торговых сетей, каждая из которых, по выражению одного специалиста, «ориентируется на определенного клиента и формирует свой образ в его глазах». Вторая группа – бытовая электроника: ноутбуки и карманные компьютеры, дорогие автомагнитолы, аудиоцентры и т. п. Здесь уровень потерь обычно не превышает 10%. Затем идет «белая» техника – в среднем менее 5%, но, как утверждают наши респонденты, цифры в разных регионах, в зависимости от социально-экономической обстановки, могут различаться в 2 раза (наиболее проблемные регионы расположены на Урале и в Сибири: Кемеровская, Свердловская, Пермская, Томская области). Самые добросовестные заемщики покупают мебель (1—2%). То, что требует доставки и установки, всегда менее рискованно кредитовать.

В неформальных беседах банкиры сообщают, что в черных списках мест с повышенным риском кредитования у них фигурируют населенные пункты с градообразующим предприятием, испытывающим финансовые трудности. Высокий уровень потерь в конкретном городе может быть связан также с желанием банков, во что бы то ни стало завоевать местный рынок. Названия «мошеннических» городов (а есть, говорят, и такие) банки хранят в строгом секрете.

В 22 регионах, то есть в каждом четвертом по стране, уровень просроченной задолженности оказался выше среднероссийской планки (на них приходится 58% суммарного розничного портфеля и 71,5% «плохих» кредитов). Этот список «отстающих» на 70% совпадает с перечнем регионов, которые на 1 июля лидировали как по количеству зарегистрированных преступлений, так и по причиненному ущербу [25; С. 68].

Среди этих 22 регионов самые добросовестные заемщики живут на Дальнем Востоке. Впрочем, и объемы бизнеса здесь невелики: при просрочке в 1,4% от розничных кредитов на местный портфель приходится лишь 4% от общероссийского. А самая большая доля проблемных долгов на Урале, в Центральном и Сибирском округах. Накопилось, считают в ХКФБ: просроченные ссуды «просто устаревают» в портфелях банков, поэтому их уровень выше в тех регионах, где предоставление кредитов началось в первую очередь. Однако Москва по этому показателю занимает лишь 9-е место, еще дальше - С-Петербург, «лидирует» же Свердловская область.

За год среди нынешних 22 самых проблемных регионов темпы роста кредитных портфелей превысили или хотя бы были близки к приросту проблемной задолженности только в Татарстане, Саратовской и Ивановской областях. У остальных - серьезно отставали. Самые высокие темпы роста просрочки (более 600%) оказались в Чечне, Ингушетии, Адыгее и Пермском крае, но здесь и старт был низким.

Дефолтность региона зависит не только от уровня его социально-экономического развития или криминогенности, но и от насыщенности рынка.

Чем выше конкуренция, тем дальше вниз по кривой качества заемщика вынуждены идти банки для наращивания портфеля, что выражается в просрочке. В «неблагонадежных» населенных пунктах банки обычно действуют теми же методами, что и при кредитовании высокорисковых товаров: корректируют скоринговую карту для данного региона, более тщательно подходят к подбору партнеров - торговых компаний, клиентов, усиливают местное подразделение по сбору долгов.
В целом в дефолтном регионе сложнее получить кредит, особенно низкопроцентный, да и предложение товаров там меньше.

Самая неудачная идея, по словам финансистов,- взять ссуду под дефолтный товар в дефолтном регионе. Шансы невелики, и даже если банк не откажет, он выдвинет заведомо неподъемные условия потенциальному заемщику, будет долго проверять заявку и замучает звонками по всем анкетным телефонам. В итоге клиент, скорее всего, сам откажется от кредита.

Многие специалисты отмечают, что непосредственной причиной мирового финансового кризиса являются излишне рискованные операции коммерческих банков и отсутствие надлежащего эффективного контроля за ними со стороны центральных банков и правительств разных стран, прежде всего США. К сожалению, в том числе и России.

В настоящее время некоторые банки либо совсем приостановили кредитование, либо ввели ограничительные ставки, под которые брать кредиты, как для хозяйствующих субъектов, так и для физических лиц, равносильно самоубийству. Естественно, это привело к уменьшению активных операций банков и, как следствие, к снижению их прибыльности.

Сейчас банки оценивают каждого кредитора отдельно, тщательно анализируя его платежеспособность и финансовое положение и, требуют больший объем информации о заемщике, предприятии, обязательно составляют сложные финансовые схемы поведения кредитора на длительный период времени в различных условиях развития.  Однако, как утверждают сами банкиры с формальной точки зрения, подходы и требования к корпоративным клиентам не изменились. Качественно изменились риски, связанные с финансированием корпоративного бизнеса в целом. Длинные кредиты, например,  исчезли не только по причине нехватки ликвидности, но и в связи с невозможностью в некоторых случаях построения долгосрочных прогнозов, в связи с тем, что  участились задержки  выплат по кредитам, так как  финансовый кризис значительно ухудшил платёжную дисциплину организации, в результате чего растет просроченная ссудная задолженность.

Многие банки приостановили выдачу ипотечных и автомобильных кредитов. В 2008 году динамика рынка автокредитования разделилась на две части: до сентября наблюдался бурный рост, затем последовало стремительное падение. Если еще в начале года многие эксперты говорили о различных перспективах автокредитования, но уже теперь мало кто отважится рассуждать на эту тему [25; С. 68].

Рост в 2008 году портфелей автокредитов российских банков был напрямую связан с уверенным подъемом самого автомобильного рынка России. Также происходила активная региональная экспансия услуг по автокредитованию вслед за распространением дилерских сетей. Основными тенденциями развития рынка автокредитования в первой половине 2008 года являлись снижение ставок по кредитам, упрощение процедур оформления кредитов, а также улучшение качества обслуживания клиентов. Однако из-за влияния мирового экономического кризиса многие банки временно приостановили действие своих программ автокредитования или значительно пересмотрели условия предоставления заемных средств. При этом, начиная с сентября, банки выходили из наиболее рискованных сегментов (например, с рынка подержанных авто), повышали первоначальные взносы и так далее.

В кризисной ситуации для оптимистически настроенных банков основная задача – стараться спокойно переждать сложный период, добиваясь более высокой эффективности бизнеса и поддерживая свою репутацию для последующего быстрого восстановления». Для эффективного использования ресурсов банки будут отдавать предпочтение продуктам с наибольшей итоговой доходностью. Одновременно заинтересованность в быстрой оборачиваемости средств приведет к значительному сокращению сроков кредитования, а, следовательно, и суммы выдаваемого кредита. Все это применимо и к автокредитованию, интерес к которому у банков будет падать по сравнению с предоставлением кредитных карт и кредитов наличными.

Потребительское кредитование становится одним из приоритетных направлений розничного бизнеса, поскольку его основой являются короткие деньги и диверсификация рисков невозвратов за счет распределения маленьких кредитов на большое количество заемщиков. Банкротство одного крупного корпоративного клиента для банка можно приравнять к банкротству сотен тысяч заемщиков – физических лиц. Конечно же, последнее – менее вероятно. В период кризиса большее внимание уделяется качеству, то есть надежности заемщика. Ужесточатся требования к количеству документов, подаваемых для оформления займа, повысятся требования к уровню дохода, справка об официальной зарплате (2-НДФЛ) будет обязательной и цифра в ней должна стоять более впечатляющая, чем это было ранее. Еще одним последствием кризиса для простых заемщиком, безусловно, является рост процентных ставок по кредитам. Вызвано это общими рыночными тенденциями – повышением стоимости денег для самих кредитных организаций [30; С. 115-118].

Таким образом, на сегодняшний день ситуация на рынке такова, что многие риски, которые были актуальны для банков и ранее, обострились и стали особенно критичны, ставя порой под угрозу само выживание игроков банковского сектора. Речь идет и о риске ликвидности, и о рыночных рисках.

В секторе потребительского кредитования возрастает уровень кредитных рисков, связанных с изменением платежеспособности клиентов. Поэтому банки вынуждены пересматривать свою рисковую политику. Так, если раньше соотношение «плохих» и «хороших» заемщиков при наличии отлаженной системы риск-менеджмента было прогнозируемо, и выплаты «хороших» клиентов отчасти компенсировали риски, связанные с потенциальными неплательщиками, то сейчас даже подтвердившие свою платежеспособность клиенты могут оказаться в рядах должников.

Для снижения данного риска банки вынуждены более тщательно подходить к выбору клиентов, ужесточая правила оценки заемщиков (например, увеличивая список необходимых для получения кредита документов). Таким образом, увеличивается «уровень отсечения» клиентов, что ведет к снижению уровня одобрения кредитных заявок и, неминуемо, к снижению объемов кредитования. В то же время ужесточение кредитной политики и рост процентных ставок по кредитам способствуют формированию более осторожной кредитной политики со стороны банков. С этой точки зрения финансовый кризис должен оказать и положительное влияние на формирование качественных банковских портфелей по кредитам физическим лицам.

Широко применяется списание части «плохих» активов против резервов, созданных ранее под возможные потери и обесценения, связанные с этими активами. Менее активно используется межбанковский обмен одних активов на другие, более приемлемые для данного банка, через систему многостороннего межбанковского обмена активами и пассивами. Причиной для сравнительно малого использования этой меры в известных случаях было кризисное состояние всей банковской системы, и в случае санирования отдельного банка в более стабильном окружении потенциальные возможности, которые открывает обмен одних активов на другие, являются более значительными.

Наиболее приемлемым шагом при реструктуризации банка практически всегда является попытка достижения договоренности с кредиторами:

-  о переоформлении их срочной задолженности в участие в капитале банка;

-  о продлении срока истребования кредиторской задолженности;

- о рассрочке или пересмотре графика выплаты процентов;

- о конверсии кредиторской задолженности в долговые ценные бумаги (облигации, депозитные сертификаты, векселя – «секьюритизация» долгов).

Специализированные агентства по возврату просроченной задолженности еще пару лет назад были в диковинку. Коллекторский бизнес возник взрывообразно, на волне бурного развития потребительского кредитования: многие банки, ведя агрессивную конкурентную борьбу за долю рынка, уделяли не слишком много внимания разработке качественной системы оценки платежеспособности клиента, что повлекло за собой вал просрочек и невозвратов по выданным ссудам. Осознав, что собственными силами с проблемой уже не справиться, многие банки передали «головную боль» по взысканию долгов специализированным агентствам [30; С. 115-118].

Коллекторы — это люди, которые взимают долги с недобросовестных клиентов. Само слово происходит от английского collect, которое, кроме прочего, означает «получать деньги в уплату долга». I'll have to collect from you («Вам придется расплатиться со мной!»), — говорят англичане.

Как правило, над проблемными портфелями одного и того же банка работают несколько коллекторов. Подавляющее большинство из них сотрудничают с банками за комиссионные:

- по необеспеченным кредитам со сроком просрочки до 30 дней комиссия коллекторского агентства составляет 13-20%;

- по необеспеченным кредитам со сроком просрочки до 180 дней – 25-30%;

- по необеспеченным кредитам со сроком просрочки свыше 360 дней – 45-80%;

- за взимание обеспеченных залогами займов (ипотека и автокредиты): при просрочке до 30 дней – 10-15%;

- за взимание обеспеченных залогами займов: при просрочке до 180 дней – 30-35%;

- за взимание обеспеченных залогами займов: при просрочке свыше 360 дней – 35-40%.

Продажа банками проблемных долгов третьим лицам — общепринятая практика во всех странах, а в последнее время она начинала использоваться и в России.

С 2008 года Правительство России обещает помощь коммерческим банкам, создав государственный инструмент, избавляющий кредитные организации от «плохих долгов» или попросту от просроченных и безнадежных кредитов. Однако,  дальше обещаний дело не идет. Устав ждать помощи от государства, банки начали продавать простроченные ссуды коллекторским агентствам, но и здесь им был дан красный свет. Банк России законодательно запретил банкам избавляться от неприглядных черных дыр в своем прошлом - некачественных кредитов, не подлежащих возврату. Как сообщал ранее портал Realtypress.ru, по закону банки обязаны создавать по таким ссудам резерв в размере 100% от остатка такой ссудной задолженности, а этот факт поглощает всю прибыль банка. К тому же формирование резерва по «плохим кредитам» полностью лишает банк ликвидности, деньги висят на счетах банковских резервов мертвым грузом, а могли бы пойти на выдачу ипотечных кредитов, Чтобы избавиться от такого «мертвого груза» кредитные организации начали продавать их коллекторским агентствам, которые платили банкам за них копейки, однако, им это все равно было выгодно. Банк России мотивировал это тем, что безнадежные кредиты, возможно, не такие уж и безнадежные, а банки продают их за такую небольшую цену, тем самым оставаясь без прибыли. Интересно, о какой прибыли может идти речь, если данные безнадежные кредиты висят на балансе банка, оставляя его не только без прибыли, но и полностью лишая мобильности и кредитных средств. Странный выход из положения. А главное, никакой альтернативы [30; С. 115-118].

В том случае, если ссудная задолженность признана безнадежной или нереальной для взыскания, по ходатайству Правления коммерческого банка, на основании решения Совета банка (при наличии протокола, оформленного в установленном порядке) она может быть списана с баланса за счет резерва на возможные потери по ссудам, а при его недостатке - списывается на убытки с отражением по счету № 70209.

Единой модели погашения, так же как и выдачи кредита, не существует. Практика порождает многообразные варианты погашения ссуды, в том числе:

1)эпизодическое погашение на основе кредитного договора (срочных обязательств);

2) погашение по мере фактического накопления собственных средств и снижения потребности в кредите с расчетного счета заемщика;

3) систематическое погашение на основе заранее фиксируемых сумм ‘плановых платежей);

4) зачисление выручки, минуя расчетный счет, в уменьшение ссудной задолженности;

5) отсрочка погашения кредита;

6) перенос просроченной задолженности на особый счет "Просроченные кредиты";

7) списание просроченной задолженности за счет резервов банка и др.

Таким образом, у банка есть достаточно большое количество вариантов погашения просроченной ссудной задолженности и улучшения качества банковских активов.

  1.  Модель и методы управления кредитными операциями

Ссуды и задолженность, приравненная к ссудной (учтенные векселя, факторинг и др.), представляют собой главную часть работающих активов коммерческого банка и основной источник его доходов. По мере интеграции отечественной банковской системы в мировое хозяйство растет потребность экономических субъектов, как в России, так и за рубежом в достоверной, информативной и сопоставимой финансовой информации для принятия управленческих решений [9; С. 368].

Цель управления кредитными операциями - сведение к минимальному кредитному риску при сохранении необходимой прибыльности кредитных операций.

Управление кредитными операциями коммерческого банка осуществляется посредством применения системы методов. Под методами понимаются способы осуществления управленческой деятельности. В соответствии с элементами процесса управления ссудными операциями выделяются группы методов управления ссудными операциями.

1. Методы планирования ссудных операций планирование можно разделить на два уровня - стратегическое и тактическое.

Методы стратегического планирования определяют общие задачи в области кредитования.

Тактическое же планирование определяет мероприятия по выполнению стратегии. Задачи тактического планирования носят краткосрочный характер и являются поддержкой стратегического плана, они могут касаться размера кредитного портфеля, развития ссудных операций. На практике каждый банк выбирает тот или иной метод планирования.

2. Методы организации осуществления ссудных операций. Этот метод происходит посредством применения методов, касающихся всех процедур кредитования.

Основной метод - вырабатывание и использование нормативных документов, регламентирующих все этапы процесса кредитования. Второй подметод - это метод кредитного анализа - на его основе принимается решения о выдаче кредита. Проведения банковского контроля.

3. Методы контроля за ссудными операциями

Зависят от учетных и аналитических данных. Основные из этих методов: отчет о результатах; ведение записей по кредитным операциям; защита электронных данных

4. Методы мотивации кредитного персонала это может быть метод материального стимулирования, нематериального поощрения. Эти методы выбирает уже сам банк.

5. Метод координации деятельности структурных подразделений, занимающихся ссудами.

Для этого используются методы коммуникации: метод межличностных коммуникаций, метод сбора, обработки информации, метод принятия и реализации управленческих решений. Отечественная банковская практика свидетельствует о том, что коммерческий банк, взяв за основу какой-либо из известных методов управления ссудными операциями, адаптирует его к своей практике и индивидуальным особенностям деятельности [9; С. 368].

На протяжении всего срока действия кредитного договора банк должен осуществлять контроль за выполнением корпоративными клиентами условий договора, целевым использованием кредита, своевременным и полным его погашением. Банк должен регулярно осуществляет мониторинг финансового состояния клиента, который является одним из важнейших методов управления кредитными рисками. Основная проблема построения системы мониторинга - найти адекватный и оптимальный набор показателей, которые характеризуют финансовое положение корпоративного клиента, наиболее оперативно и достоверно отражают происходящие в его бизнесе благоприятные и неблагоприятные финансовые процессы. Причем показатели эти должны быть относительно простыми в расчете и доступными для восприятия и оценки. Для мониторинга можно использовать динамику следующих показателей: чистые активы; выручка; обороты по расчетным счетам; собственные оборотные средства; показатели ликвидности; спрос на продукцию, наличие прогнозов; денежный поток, наличие прогнозов; платежи по погашению общей и процентной задолженности; показатель рефинансирования задолженности. Важным элементом кредитного мониторинга является сбор достоверной информации и ее регулярный анализ.

Для мониторинга прямых кредитных рисков банка в целом можно применять следующие показатели: степень концентрации ссудной задолженности по срокам до погашения; степень концентрации ссудной задолженности по отраслевой принадлежности заемщика; степень концентрации просроченной задолженности по срокам образования; средневзвешенная группа риска по ссудной задолженности; коэффициент покрытия ссудной задолженности; эффективность кредитных операций;  соотношение расходов по созданию резервов к доходам от кредитных операций и другие [9; С. 368].

Процесс управления портфелем проблемной ссудной задолженности включает в себя не только оценку и работу с кредитами, уже отнесенными к категории «проблемных», но и мониторинг кредитного портфеля банка в целом. Мониторинг текущей ссудной задолженности должен осуществляться с целью выявления кредитов, по которым банк может понести полный или частичный убыток в будущем. Таким образом, быстрота обнаружения подобных кредитов является важнейшим фактором управления проблемными ссудами. Такой мониторинг должен осуществляться различными подразделениями банка в соответствии со спецификой их деятельности и под общим руководством кредитного подразделения банка.

В эффективно работающем банке система мониторинга должна включать в себя целый комплекс различных направлений, призванных всеобъемлюще рассматривать и оценивать положение дел заемщика (рис. 1).

Рис. 1. Основные направления проведения мониторинга заемщика [9; С. 368]

На основе мониторинга и бизнес – анализа, проводимого перед выдачей займа, сотрудники кредитного отдела банка составляют периодические обзоры о состоянии  дел отдельных заемщиков. Подобная база данных содержит очень важную с точки зрения наблюдения за кредитом информацию, которая может быть использована как внутренними и внешними аудиторами, так и регулирующими органами.

В банковской практике выявление потенциально проблемных (или уже проблемных) кредитов осуществляется тремя путями: 1) в ходе повседневной работы сотрудника кредитного управления банка (кредитным менеджером); 2) в ходе ревизии кредита; 3) в ходе внешней проверки заемщика. Несмотря на то, что ревизия и внешняя проверка дают наиболее точный и достоверный результат, полагаться только на них в вопросе выявления потенциального проблемного/проблемного кредита было бы ошибочно. Это обстоятельство обусловлено тем, что, ревизии и внешние проверки отдельно взятого кредита происходят с длительными интервалами (как правило, раз в год) за время которых положение заемщика может серьезно ухудшиться. Кредитный менеджер, осуществляя постоянный мониторинг за определенной группой заемщиков, способен более оперативно обнаружить наметившиеся сложности и применить комплекс мер с целью недопущения ухудшения ситуации.

Таким образом, сотрудник кредитного управления должен быть «вооружен» соответствующим инструментарием, необходимым для анализа экономического состояния заемщика. Представляется целесообразным внедрить широко применяющуюся в зарубежном банковском опыте условную схему «пяти зон», иллюстрирующую стадии ухудшения качества выданного кредита с соответствующими признаками, подаваемыми заемщиком (рис. 2). Каждая зона отражает определенный этап работы с проблемным активом, а ее название свидетельствует о присущих особенностях кредитного процесса. График иллюстрирует процесс ухудшения положения заемщика до момента, когда кредит становится убытком. Вертикальная ось отражает качество кредита, горизонтальная – время.

Рис. 2. Стадии ухудшения качества кредита [8; С. 69]

Примечание: точка А – появление первых симптомов проблемы; точка В – обнаружение симптомов кредитным менеджером; точка С – начало совместного и успешного решения проблемы; линия D – успешная ликвидация ссуды заемщиком, когда кредиторы получают деньги обратно, а заемщик сохраняет основную часть имущества; линия Е - запоздалая ликвидация, когда долг кредиторам погашен, однако заемщик теряет основную часть имущества.

Безусловными плюсами от внедрения такой системы стало бы налаживание поступления и анализа объективной информации, предупреждающей о возникновении первых признаков проблемности в обслуживании ссуды, и определения той критической точки, после которой у банка возникают убытки. К минусам системы можно отнести возрастание процесса бюрократизации банковской деятельности и необходимости разработки дополнительных бизнес-процедур, которые приведут к увеличению сроков выдачи кредита, что может привести к определенной потере конкурентоспособности.

Все меры, предпринимаемые коммерческими банками с целью взыскания проблемной задолженности, можно разделить на судебные и внесудебные. По общему мнению участников кредитного процесса, обращение в суд гораздо менее эффективно, чем внесудебное решение, например путем перепродажи долговых обязательств. В свою очередь в числе судебных и внесудебных мер также можно выделить несколько основных направлений работы с проблемных заемщиком (рис. 3).

С точки зрения эффективности усилий, затраченных кредитной организацией на возврат долга, в случае юридического лица наиболее целесообразно изначально применять юридические меры. Что касается физических лиц, то большее воздействие должны оказать «мягкие» меры психологического воздействия, включая каждодневные напоминающие звонки, извещение поставить в известность работодателя заемщика и его ближайшего окружения (соседей, коллег по работе) и т.д. Основная проблема – не выйти за рамки законодательного поля и не превратиться из кредитора в шантажиста-вымогателя. Например, в США в качестве элемента, балансирующего процесс применения мер воздействия на должников действует специальный нормативный акт (Fair Debt Collection Practices Act), направленный на регулирование деятельности по взысканию кредитов и регулирование отношений должников со специальными организациями (коллекторскими агентствами).

Мировая практика выработала две основные схемы работы с проблемными активами – централизованная и децентрализованная. В первом, наиболее часто встречающемся случае, государство создает специальное агентство по выкупу и управлению проблемными активами. Как правило, данное агентство входит в состав агентства по реструктуризации кредитных организаций, либо создается при центральном банке.

Рис. 3. Основные направления урегулирования проблемной задолженности [25; С. 68]

Мировая практика выработала две основные схемы работы с проблемными активами – централизованная и децентрализованная. В первом, наиболее часто встречающемся случае, государство создает специальное агентство по выкупу и управлению проблемными активами. Как правило, данное агентство входит в состав агентства по реструктуризации кредитных организаций, либо создается при центральном банке.

В этом случае проблемные активы обмениваются на долговые обязательства или акции агентства (Мексика), либо на долговые обязательства правительства (Венгрия).

Покупка проблемных кредитов за «живые» деньги имела место в ограниченном числе случаев, и происходила, как правило, при наличии особых отношений государства сданными кредитными учрежденияорганизациями.

Централизованная схема применялась в ходе банковских кризисов в таких странах как Венгрия, Мексика, Чешская Республика, Чили, США, Южная Корея. Данный метод эффективен в случае масштабной дестабилизации банковской системы с вовлечением большого количества кредитных организаций, а также при условии наличия значительной доли однородных кредитов (по видам займов, условиям погашения, группам заемщиков и т.д.).

Децентрализованная схема предусматривает создание структур по работе с проблемными активами в составе или за пределами отдельных банков. По мнению специалистов, данная схема эффективна в случае небольшого числа проблемных банков, а также при работе с кредитами предприятий, поскольку в этом случае все займы индивидуальны и большое значение имеет информация о клиенте. Примером применения децентрализованного метода может служить Польша, где государство потребовало у кредитных организаций выделения специальных структурных подразделений по работе с проблемными кредитами.


2 АНАЛИЗ ПРОБЛЕМ УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМИ ОПЕРАЦИЯМИ  НА ПРИМЕРЕ БАНКА ВТБ 24

2.1. Организационно – экономическая характеристика банка

Объектом дипломной работы является финансовая деятельность Банка ВТБ 24.

Банк ВТБ24 — один из крупнейших участников российского рынка банковских услуг. Мы входим в международную финансовую группу ВТБ и специализируемся на обслуживании физических лиц, индивидуальных предпринимателей и предприятий малого бизнеса.

Сеть банка формируют 500 филиалов и дополнительных офисов в 69 регионах страны. Мы предлагаем клиентам основные банковские продукты, принятые в международной финансовой практике.

В числе предоставляемых услуг: выпуск банковских карт, ипотечное и потребительское кредитование, автокредитование, услуги дистанционного управления счетами, кредитные карты с льготным периодом, срочные вклады, аренда сейфовых ячеек, денежные переводы. Часть услуг доступна нашим клиентам в круглосуточном режиме, для чего используются современные телекоммуникационные технологии.

Основным акционером ВТБ24 является ОАО Банк ВТБ (98,93% акций). Уставный капитал ВТБ24 составляет 50,6 млрд. рублей, размер собственных средств (капитала) — 96,6 млрд. рублей.

Коллектив банка придерживается ценностей и принципов международной финансовой группы ВТБ. Одна из главных задач группы — поддержание и совершенствование развитой финансовой системы России.

Деятельность ВТБ24 осуществляется в соответствии с генеральной лицензией Банка России № 1623 от 13.07.2000 г.

Банк ВТБ24  – это универсальный коммерческий банк. Он предоставляет своим клиентам более 100 разнообразных услуг, как традиционных, связанных с привлечением средств во вклады, кредитованием, расчетно-кассовым обслуживанием, так и сравнительно новых для банка – дилинговых, операций с фондовыми ценностями, посреднических и другие.

Наиболее важными направлениями размещения средств в ВТБ 24 являются ссуды и инвестиции, на которые приходится 44,3% активов баланса банка. Выдача ссуд - один из основных и традиционных видов банковских операций. Коммерческие кредиты (или кредиты предприятиям любой формы собственности) предоставляются заемщикам при соблюдении принципов целевого использования: обеспеченности, срочности, платности, возвратности.

Основные направления кредитной и процентной политики банка определяются Советом директоров ВТБ 24 в соответствии законодательством РФ, нормативными документами Центрального Банка России. Координацию кредитной работы и принятие решений о выдаче кредитов (или их пролонгации) осуществляет кредитно-инвестиционный комитет - постоянный рабочий орган банка, действующий в соответствии с Положением о кредитно – инвестиционном комитете.

Качество активов банка оказывает влияние на все аспекты банковских операций. Если заемщики не платят проценты по своим займам, чистая прибыль банка будет уменьшена. В свою очередь, низкие доходы (чистая прибыль) может стать причиной недостатка ликвидности. При недостаточном поступлении наличности банк должен увеличивать свои обязательства просто для того, чтобы оплатить административные расходы и проценты по своим имеющимся займам. Нестабильная (низкая) чистая прибыль также делает невозможным увеличение капитала банка. Плохое качество активов непосредственно влияет на капитал. Если предполагается, что заемщики не оплатят основные суммы своих долгов, активы требуют свою ценность, и капитал уменьшается. Слишком большое число непогашенных займов является самой распространенной причиной неплатежеспособности банков.

Анализ актива баланса позволяет выявить структуру средств, тенденции ее изменения, возможные негативные и позитивные сдвиги.

Проведем анализ статей активов баланса ВТБ 24, для этого составим таблицу (приложение 5).

В  целом по ВТБ 24 валюта баланса за анализируемый период неизменно повышалась. Так, если в 2007  году она составила 14871027 тыс. руб., то по данным 2009 года уже 18139133 тыс. руб. Абсолютное увеличение валюты баланса ВТБ 24 произошло на 3268106 тыс. руб. или на 21,98%.

Изменению в составе активов банка подверглась такая статья, как депозиты в Центральном банке Российской федерации, если в 2008 году сумма депозитов увеличилась по сравнению с 2007 годом на 15,09%, то в 2009 году произошло резкое уменьшение данного актива. Данная ситуация произошла в связи с тем, что в апреле 2008 года Правительство РФ в целях борьбы с кризисом ликвидности разрешило направлять бюджетные средства на банковские депозиты. Постановлением правительства от 29 марта N227 утвердил "Порядок размещения средств федерального бюджета на банковские депозиты". Согласно ему, бюджетные средства могут размещаться "в кредитных организациях, имеющих генеральную лицензию ЦБ РФ на осуществление банковских операций и собственные средства в размере не менее 5 млрд руб. и не имеющих просроченной задолженности по банковским депозитам, ранее размещенным за счет средств федерального бюджета". Также банки должны иметь кредитный рейтинг не ниже ВВ - по классификации рейтинговых агентств Fitch или Standard & Poor`s либо не ниже уровня Ва3 по классификации агентства Moody`s. Еще одним обязательным требованием является участие кредитной организации в системе обязательного страхования вкладов1. Данная ситуация повлияла на резкое увеличение такой статьи активов как «средства в кредитных организациях».  Если в 2008 году рост данного актива составил 26,94% (782217 / 616234 *100), то в 2009 году рост данного актива составил уже 78,19%

Наибольший рост наблюдается также по такой группе, как вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи. Если в 2008 году этот актив уменьшился, то в 2009 году наблюдается резкое увеличение, более чем в 9 раз, этого показателя. Резкое снижение в условиях мирового финансового кризиса стоимости ценных бумаг на фондовых биржах привело к убыткам кредитных организаций по операциям с ценными бумагами. Это происходит, в том числе и из-за того, что переоценка по действующим правилам для части портфеля ведется ежедневно. У ряда кредитных организаций отрицательный результат "съел" почти всю прибыль. В связи с этим Банком России принято решение разрешить кредитным организациям не позднее 31 декабря 2008 г. изменить свою учетную политику, реклассифицировав портфель ценных бумаг. Это, в свою очередь, позволит кредитным организациям перевести бумаги из торгуемого портфеля (переоцениваемого по справедливой стоимости ежедневно) в инвестиционный портфель, который не переоценивается. Так, долговые обязательства (облигации) из категории "оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток" могут быть переклассифицированы в категории "имеющиеся в наличии для продажи" или "удерживаемые до погашения"; долевые ценные бумаги (акции, доли) из категории "оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток" - в категорию "имеющиеся в наличии для продажи"; долговые обязательства из категории "имеющиеся в наличии для продажи" - в категорию "удерживаемые до погашения"2.

Также в связи с указанием Банка России от 17.11.2008 № 2129-У в структуре активов появилась такая статья как чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения, сумма которых в 2009 году составила 557351.

Также изменению подверглась такая статья как требования по уплате процентов. Если в 2008 году наблюдался рост данного актива, то в 2009 году данный показатель равен нулю. На изменение данного актива также повлиял мировой финансовый кризис. Снижение требований по уплате процентов в основном связан с тем, что многие заемщики оказались не в состоянии выплачивать взятые кредиты. С начала 2010 года почти на 10% возросло число желающих рефинансировать кредит, поменять валюту займа с долларов или евро на рубли, а также уменьшить размер ежемесячного платежа за счет увеличения срока. Обычно банки требуют для этого документально подтверждение потери работы или снижения дохода3.

Банки начали предоставлять возможность перекредитоваться физическим лицам, но следует обратить внимание на то, что для юридических лиц эта услуга существовала и ранее. Сегодня это преимущество стало доступно и частным клиентам4.

Проанализируем, как, в связи с произошедшими изменениями поменялась структура активов банка (приложение 6).

Наибольший  удельный вес за весь анализируемый период занимает такая статья актива, как ссуды  и лизинги (за вычетом провизии на покрытие убытков). Если в структуре активов данная статья по данным 2007 года занимала 55,6%, то в  2009 году она увеличилась до 72,61% от общего количества активов. За анализируемый период  она  увеличилась более чем на 30% или в абсолютном выражении увеличение произошло на 4901767 тыс. руб.

Уменьшились как в сумме, так и по удельному весу такие статьи активов, как чистые вложения в торговые ценные бумаги, средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации. Незначительно, но произошло снижение доли таких активов как основные средства, нематериальные активы и материальные запасы и требования по получению процентов.

Увеличение доли активов наблюдалось в основном по таким статьям как чистая ссудная задолженность и чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения.

Наиболее наглядно проанализировать структуру активов можно на диаграммах.

 

Рис. 4 Структура активов банка в 2008 году

Рис. 5 Структура активов банка в 2009 году

Среди активных операций коммерческих банков значительную долю занимает  кредитная деятельность.  Для оценки кредитов ВТБ 24  по срокам их возникновения рассмотрим таблицу (приложение 7).  

 Рис. 6 Активные операции по срокам кредитов ВТБ 24

Клиентская база ВТБ 24 насчитывает свыше 9000 корпоративных и частных клиентов. Прежде всего, банк ориентирован на обслуживание крупных государственных и частных организаций реального сектора экономики.

Основная масса, которых стоит на развивающемся пути, берут кредиты сроком до 1 года, так как эти деньги в основном нужны для приобретения оборотных средств или для технического перевооружения.

Кредиты сроком свыше года или долгосрочные берут строительные предприятия, потому что требуется время для окупаемости строящегося здания или сооружения.

В 2009 году по сравнению с 2007 годом размер кредитов, выданных банком на срок до 1 года, возрос в 2 раза, а свыше года – в 2,6 раза, это способствовало увеличению  удельного веса кредитов, выданных на срок более одного года с 45,8% до 52%, что объясняется прогрессивной политикой банка в области управления активными операциями.  

Для качественной оценки кредитной деятельности банка рассмотрим состав кредитов в разрезе отдельных  групп клиентов в таблице (приложение 8).

Из данной таблицы видно,  что основными клиентами являются юридические лица, потому что банку выгодно сотрудничать с ними, так как у них есть более стабильный бизнес, по сравнению с  физическими  лицами и меньше риск неплатежеспособности. Однако, ситуация меняется, банк увеличивает кредитование физических лиц, и доля кредитов, выданных этой группе заемщиков за анализируемый период возросла  с 30% до 48%.

Одной из важных проблем ВТБ 24  является невозможность клиента во время оплатить свой основной долг и проценты по ним. В современной ситуации финансового кризиса как никогда актуальной стала проблема невозможности выплаты кредитов. Учитывая объем кредитования в последние годы и зависимость всей экономики от кредитования, эта проблема затронула почти все слои населения. Кризис глобальный планомерно перетекает в кризис частный: отсутствие или серьезное сокращение ежемесячного дохода сказывается на расходах отдельного человека или всей его семьи, в связи с чем, участились случаи невыполнения обязательств по кредитам.

Если какое-либо предприятие или организация просит банк отсрочить погашение кредита, то банк принимает во внимание этот фактор (приложение 9).

Если в 2007 году доля просроченных кредитов составляла всего 10,71%, то в 2009 году эта цифра увеличилась до 25,8%. Очень велика доля кредитов коммерческих предприятий и кредитов, выданных частным лицам (ипотечные кредиты).

Для того чтобы помочь заемщикам расплатится с долгами, банк предлагает следующие варианты решения данной проблемы:

1. Отсрочка погашения: Клиент ставит Банк в известность о смене своего статуса и стороны договариваются о временной приостановке погашения кредита («замораживании») на определенный период, например, несколько месяцев, в течение которого Банк не будет выставлять штрафные санкции, ожидая возобновления погашения кредита в первоначально согласованном размере ежемесячного платежа. За время предоставленной отсрочки клиент имеет возможность найти новую работу, в случае если причиной невозможности исполнения обязательств послужило его увольнение/сокращение. Однако следует ожидать того, что срок кредита будет впоследствии увеличен на срок согласованной отсрочки.

2. Рассрочка платежа возможна в нескольких вариантах: 1) за счет увеличения срока кредита, вследствие чего снижается размер ежемесячного платежа и 2) за счет установления индивидуального графика погашения, когда заемщик сначала оплачивает банку только проценты по кредиту, а спустя согласованный срок (например, 1 год) возвращает основной долг по кредиту (сумма, тело кредита). В этом случае клиент получает на руки новый график погашения.

3. Реструктуризация (для ипотечных кредитов): в переводе с английского "реструктуризация" (restructuring) - это перестройка структуры чего-либо. Реструктуризация кредита позволяет заемщику отсрочить выплаты по ипотеке на льготный период (до года) и осуществляется через систему принадлежащего государству Федерального Агентства по ипотечному жилищному кредитованию (АИЖК). Производится это несколькими способами: 1) предоставление заемщику заемных средств со стороны Банка-кредитора и АИЖК (Смешанный договор) для полного погашения ипотечного кредита; 2) предоставление заемщику со стороны АИЖК Стабилизационного займа для погашения заемщиком ежемесячных платежей (не более 12 мес.) по ипотечному кредиту без изменения графика платежей; 3) предоставление заемщикам со стороны Банка-кредитора Стабилизационного кредита в целях погашения заемщиком ежемесячных платежей (не более 12 мес.) по ипотечному кредиту без изменения графика платежей.

4. Аренда (для ипотечных кредитов) также может быть рассмотрена по запросу заемщика Банком как вариант решения ситуации. В этом случае Клиент по согласованию с Банком приобретенную в ипотеку квартиру сдает в аренду, чтобы получаемый от сдачи квартиры доход направлять на погашение кредита (чаще всего это только часть суммы, остальное идет из средств самого клиента). Клиент предоставляет в Банк Договор аренды. Однако стоит отметить, что этот вариант носит практически исключительный случай, т.к. во многих Банках сдача в аренду залогового имущества запрещена стандартами ипотечного кредитования. Для Банка такое решение заключает в себе повышенный риск повреждения залогового имущества. Кроме того, не стоит забывать, что хозяевам квартиры при реализации варианта с арендой нужно самим где-то жить.

5. Продажа залога (для ипотечных кредитов): Клиент договаривается с банком о продаже кредитного жилья и по факту продажи погашает кредит в полном объеме. Банк разрешает продать квартиру с целью погашения кредита. Снятие обременения с квартиры и регистрация происходят одновременно5.

Доля просроченных кредитов предприятий государственного сектора и других коммерческих банков практически не изменилась.

ВТБ 24, заботясь о своем будущем, не забывает создавать резервы, которые нужны для покрытия убытков или возмещение затрат по проблемным ссудам  (приложение 10).

Рис. 7  Структура просроченных ссуд ВТБ 24

Доля просроченных кредитов предприятий государственного сектора и других коммерческих банков практически не изменилась.

ВТБ 24, заботясь о своем будущем, не забывает создавать резервы, которые нужны для покрытия убытков или возмещение затрат по проблемным ссудам  (приложение 10).

Резервные фонды создаются в целях поддержания стабильности и устойчивости функционирования банковской системы, следовательно, и экономики России. Доля резервов в валюте баланса коммерческого банка возросла с 0,11% до 0,25%. На изменение данного показателя также значительное влияние оказал финансовый кризис.

По мнению аналитиков Standard & Poor’s, доля проблемных ссуд юридическим лицам достигнет 40% и превысит долю проблемных ссуд физическим лицам — по нашим оценкам, 30%. Это обусловлено тем, что значительная часть потребительских кредитов в России — краткосрочные, а также более значительным объемом реструктурированных кредитов компаниям. Подавляющая часть кредитов — кредиты на приобретение потребительских товаров или автомобилей.

Также специалисты Standard & Poor’s полагают, что в период рецессии высокая доля кредитов юридическим лицам перейдет в категорию проблемных. Это мнение основано на следующих факторах:

- чрезмерный объем заимствований корпоративного сектора (особенно в иностранной валюте) в период экономического бума;

- негативное влияние ограничения кредитования юридических и физических лиц в 2009 г.;

- серьезные проблемы в строительной отрасли;

- стремление российских банков реструктурировать кредиты, не прибегая к судебным решениям проблем;

- растущие задержки платежей между компаниями, а также задержки в выплате заработной платы свидетельствуют о серьезных проблемах в некоторых секторах экономики6.

При неблагоприятном сценарии государственная поддержка и отказ от принудительных мер окажутся гораздо менее эффективными, поэтому доля убытков по проблемным ссудам будет выше, особенно в отношении корпоративных кредитов. Предполагается, что при значительно более неблагоприятном экономическом сценарии доля компаний, имеющих реструктурированные кредиты и объявляющих дефолт, будет, в конечном счете, выше, а степень вероятного возмещения долга в случае дефолта окажется меньше вследствие более слабого и медленного восстановления экономики.

Критерием оценки качества активов коммерческого банка являются показатели  их доходности (приложение 11).

Показатели, характеризующие доходность активов имеют положительную тенденцию к увеличению, это связано с тем, что темпы роста доходов банка выше темпов роста его совокупных и производительных активов. Если в 2007 году на каждые 100 руб. всех  активов приходилось 6,6 руб. совокупных доходов, то в 2009 году уже  9 руб.   Доходность производительных активов увеличивалась еще большими темпами: в 2007 году на единицу производительных активов приходилось 7,5 руб. доходов, а в 2009 году  уже 10,6 руб.

Таким образом, несмотря на ухудшение финансовой ситуации в целом по данной отрасли, ВТБ 24 показало достаточно хорошие результаты своей деятельности.

2.2. Анализ кредитного портфеля банка

Ссудная задолженность банка образуется за счет активных банковских операций, а именно за счет кредитования юридических и физических лиц. В приложении 9 была проанализирована динамика выданных кредитов в период 2006-2008 гг. Данные диаграммы рисунка 8  позволяют сделать вывод об увеличении сумм выданных кредитов и как следствие увеличении ссудной задолженности кредитного кредитной учрежденияорганизации.

Структура выданных кредитов представлена в приложении 12. Анализ таблицы позволяет сделать вывод о том, что в структуре ссудной задолженности большую часть занимают кредиты, выданные физическим лицам 64,26% (634000 / 1774000*100) и 35,74% юридическим лица (634000/ 1774000*100). В динамике структура ссудной задолженности значительно изменилась. Так на 01.01.2008 г. 70% кредитов было выдано юридическим лицам и 30% - физическим лицам, на 01.01.2010 50% кредитов было выдано юридическим лицам и 50% - физическим лицам.

Рис. 8 Динамика выданных кредитов за период 01.01.2007 – 01.10.2009

Быстрое увеличение доли операций по кредитованию населения в активах банка связано с тем, что для кредитования реального сектора и финансовых учреждений на более-менее значимые сроки и суммы требуются значительные объемы «длинных денег», проблему нехватки которых невозможно решить без привлечения новых источников финансирования активов. Определенную роль в стимуляции роста объемов кредитования должно сыграть и то, что за прошедший год разрыв между средневзвешенными ставками по срочным рублевым депозитам и выданным кредитам сокращался, причем в первую очередь за счет снижения последних. Это способно понизить стимулы населения к накоплению и увеличить их интерес к получению кредитов. Новые ставки вполне способны укрепить пошатнувшиеся позиции монополиста в сфере целевого кредитования и оттянуть часть заемщиков у других банков7.

Сумма просроченной задолженности перед банками со стороны физических лиц также увеличивается. От общего объема выданных кредитов это уже 2%. Тем не менее, финансисты пока достаточно спокойно реагируют на эти данные. Пока уровень невозвратов кредитов физическими лицами далек от критического.

Паниковать следует, когда доля просрочки достигнет 5%",- говорит генеральный директор "Секвойя кредит консолидейшн" Елена Докучаева.

Половина объема просроченной задолженности приходится на экспресс-кредиты (в том числе на «быстрые кредиты», выдаваемые по пластиковым картам).

«Юридические лица более ответственны хотя бы потому, что рычагов давления на компанию у нас больше, чем инструментов воздействия на рядового заемщика»,- говорит Валерий Зинченко8.

Рис. 9 Структура выданных кредитов за период 01.01.2007 – 01.10.2009

Половина объема просроченной задолженности приходится на экспресс-кредиты (в том числе на «быстрые кредиты», выдаваемые по пластиковым картам).

«Юридические лица более ответственны хотя бы потому, что рычагов давления на компанию у нас больше, чем инструментов воздействия на рядового заемщика»,- говорит Валерий Зинченко9.

Для того чтобы снизить убытки коммерческие банки создают резервы. Проанализируем изменение данного показателя в динамике.

Таблица 1

Динамика изменения суммы резервов и их доли в общей сумме кредитов

Показатель

на 1 января 2007

на 1 января 2008

на 1 января 2009

на 1 октября 2009

Кредиты и авансы клиентам

616234

688350,96

1338098,88

1774000

Резерв под обесценение кредитного портфеля

16770

33335

45505

65982

В % к сумме выданных кредитов

2,721

4,843

3,401

3,719

 

Данные таблицы позволяют сделать вывод о том, что сумма созданных резервов в динамике увеличивалась в течение всего анализируемого периода, при этом данный показатель, выраженный в % к сумме выданных кредитов, изменялся неоднозначно. В 2008 году резерв составил 4,843%, на начало  2009 года этот показатель снизился на 1,442%, однако на 1 октября 2009 года опять увеличился на 0,319%.

Проанализируем кредитование ВТБ 24  за январь – октябрь 2009 г. по остаткам ссудной задолженности и остаткам просроченной задолженности - данные представлены в приложении 13.

Рис. 10 Динамика изменения ссудной и просроченной задолженности

Проанализируем кредитование ВТБ 24  за январь – октябрь 2009 г. по остаткам ссудной задолженности и остаткам просроченной задолженности - данные представлены в приложении 13.

Остаток срочной ссудной задолженности физических лиц на 01.10.2009 снизился по сравнению с 01.01.2009 на 79483 тыс. руб., при этом доля просроченной задолженности увеличилась на 5,75%. Из-за финансового кризиса доходы населения уменьшились. Сокращение зарплаты, потеря работы – все это привело к тому, что многие горожане потеряли возможность своевременно расплачиваться по банковским кредитам. Поэтому многие банки столкнулись с угрозой роста просроченной задолженности по кредитам физическим лицам10. Наиболее существенно просроченная задолженность увеличивается по экспресс-кредитам. Наибольшую долю в структуре кредитов, выданных населению – это кредиты, выданные по зарплатным картам (см. табл. № 2).

Таблица 2

Изменение структуры ссудной задолженности физических лиц

Показатель

на 1 января 2009

на 1 октября 2009

Изменение

Кредиты физическим лицам

669049,44

1 140 000

470 951

Задолженность по кредитным картам

465924

845692

379 768

Прочие кредиты по физическим лицам

203125,44

294308

91 183

Доля кредитов по пластиковым картам, %

69,64

74,18

5

Доля прочих кредитов, %

30,36

25,82

-5

Осенью 2008 года многие российские банки ужесточили требования к заемщикам, опасаясь увеличения просрочек. Из-за этого увеличение невозвратов может и не привести к дополнительному сокращению объемов кредитования или введению дополнительных требований к заемщикам11.

В течение анализируемого периода наблюдается рост просрочек по кредитам физических лиц. Если в начале года не возвращали 3,12% кредитов, то к концу анализируемого периода этот показатель составил 8,87%.

Одно из основных направлений деятельности любого коммерческого банка – это кредитование юридических лиц. Конечно, для коммерческого банка каждый кредит юридическим лицам – это очередной риск, связанный с возвратом средств, но в любом бизнесе не обходится без риска. Поэтому каждому бизнесмену необходимо знать, что кредитование юридических лиц – это доступная далеко не всем возможность дополнительного финансирования. Для получения такого кредита необходимо иметь высокие экономические показатели хозяйственной деятельности. Только тогда можно рассчитывать на кредиты юридическим лицам12.

Анализ таблицы приложения 14 показывает, что ссудная задолженность юридических лиц снизилась по сравнению с аналогичным показателем на 01.01.2009 г.

Крупным банкам невыгодно кредитовать малые предприятия вследствие высоких рисков, значительных накладных расходов и отсутствия достаточного количества квалифицированного персонала. В данной ситуации банки предпочитают развивать кредитование физических лиц, так как в данном сегменте кредитования повышенные риски компенсируются высокими процентными ставками. Юридическим же лицам невыгодно кредитоваться по таким ставкам, а предприятий, удовлетворяющим жестким требованиям банков, мало13.

В структуре выданных кредитов юридическим лицам наибольшую долю занимают кредиты, выданные предприятиям торговли. Это связано с тем что предприятия торговли и общественного питания наиболее быстро могут обернуть денежные средства и выплатить образовавшуюся задолженность, более того сумма кредита выданная предприятию торговли намного меньше суммы кредита строительного или промышленного предприятия. Боле наглядно структуру ссудной задолженности юридических лиц можно проанализировать на рис. 11.

Рис. 11. Структура ссудной задолженности юридических лиц

При принятии решения о выдаче кредита предпочтение отдается клиентам, активно работающим по расчетному счету, открытому в банке и находящимся на кассовом обслуживании.

Необходимым условием рассмотрения заявки является наличие у заемщика обеспечение возвратности кредита в виде залогов. Залогодателем по кредиту могут выступать третьи лица. В ряде случаев кредиты могут выдаваться без залогов по решению кредитного комитета банка.

В качестве обеспечения возвратности кредита может выступать:

- Залог недвижимости, транспортных средств, оборудования, другого имущества при условии наличия документов на право собственности на данное имущество.

- Залог товарно-материальных ценностей в обороте или запасов сырья и материалов на складах, при условии поддержания неснижаемого остатка, достаточного для покрытия обязательств перед банком.

- Залог ликвидных ценных бумаг.

- Поручительства третьих лиц, находящихся на расчетно-кассовом обслуживании

Проанализируем обеспеченность ссудной задолженности юридических лиц по видам их деятельности.

Данные приложения 15 и рисунка 12 показывают, что в кредитном портфеле ВТБ24 в равных долях имеются как обеспеченные, так и необеспеченные ссуды.

Рис. 12 Структура ссудной задолженности юридических лиц по обеспеченности кредитов

Наибольшее количество необеспеченных ссуд приходится на предприятия торговли и общественного питания, затем по убыванию идут аренда, управление активами и прочие кредиты. Наиболее обеспеченной является ссудная задолженность строительных и консультационных организаций.

По кредитам под залог земельного участка в большинстве случаев необходим более значительный первый взнос, 30-40%. Практически все банки, кредитующие под залог земли, назначают более высокие ставки при минимальном первом взносе14.

Рис. 13 Структура ссудной задолженности по видам обеспечения

Показатель удельного веса просроченной задолженности является одним из ключевых индикаторов, характеризующих качество кредитного портфеля коммерческого банка. В мировой практике среднестатистическая величина проблемных и просроченных кредитов составляет примерно 4-10%, а, следовательно, удельный вес просроченной задолженности составляет меньшую величину такого же порядка.

Большинство банкротств российских банков, как показывает анализ, связано с некачественным управлением активами, включая, в первую очередь, управление кредитным портфелем. Эта ситуация усугубляется, в частности, нестабильным финансово-экономическим положением заемщиков в неопределенно изменяющихся макроэкономических условиях переходного периода. К макроэкономическим причинам относятся: скачкообразные изменения уровня инфляции и валютных курсов; отсутствие действенного законодательства (включая налоговое), защищающего интересы как банков, так и промышленных предприятий и стимулирующее их поступательное развитие; общая стагнация производства в кризисные периоды и т.п. К микроэкономическим причинам можно отнести: преобладающее неэффективное использование оборудования, его значительный моральный и материальный износ; отсутствие не только собственных источников капиталовложений, но и оборотных средств; низкую квалификацию управленческого персонала и потерю квалифицированных специалистов из-за низкой и систематически не выплачиваемой заработной платы и др. К макро- и микроэкономическим причинам добавляются еще и сложившиеся морально-этические нормы формирования и поддержания деловых связей: для России их особенность состоит в том, что даже кредитоспособные заемщики не спешат своевременно возвращать долги по кредитам, полученным в «пошатнувшихся» банках. Все это приводит к тому, что реальный уровень проблемной и просроченной ссудной задолженности в отечественных коммерческих банках значительно выше, чем среднемировой показатель, и, по оценке автора, составляет 30-40%, а в некоторых банках или филиалах банков может достигать 60-70%. При этом номинальная (указываемая в официальной отчетности) величина просроченной ссудной задолженности находится, как правило, на весьма удовлетворительном уровне, что вероятно связано с различного рода «ухищрениями» кредитных организаций, как-то: необоснованные пролонгации; перекредитование и более сложные схемы, проводимые с помощью дружественных либо аффилированных банков. Однако не все находящиеся в распоряжении банков средства снижения показателя удельного веса просроченной ссудной задолженности равноэффективны с точки зрения экономики банка.

В настоящее время серьезной проблемой является отсутствие применимых на практике инструментов прогнозирования исследуемого показателя. Особенно актуальны вопросы прогнозирования данного показателя для банков, в которых аудит проводится по международным стандартам финансовой отчетности, и руководители которых ставят задачу уменьшения реально сложившегося уровня показателя до среднемировой его величины15.

Ниже приводится анализ кредитов по кредитному качеству по состоянию на 01.10.2009г.

Данные приложения 16 и диаграммы на рис. 14 показывают, что основную долю в ссудной задолженности юридических лиц занимают обесцененные кредиты.

Рис. 14 Структура ссудной задолженности юридических лиц по кредитному качеству

Практически нет просроченной ссудной задолженности у предприятий по таким отраслям как «управление активами», «аренда», «консультирование». Наибольшая сумма просроченной (обесцененной) ссудной задолженности у предприятий торговли, затем по убыванию у прочих отраслей народного хозяйства и у строительных организаций. Основные риски невозвратов связаны с юридическими лицами. Ухудшить ситуацию в банковском секторе могут в первую очередь крупные торговые сети, девелоперы, а также компании других отраслей, которые активно развивались и привлекали займы в иностранной валюте16

Основными факторами, которые банк принимает во внимание при рассмотрении вопроса об обесценении кредита, являются его просроченный статус и возможность реализации залогового обеспечения, при наличии такового. На основании этого банком ниже предоставлен анализ по срокам задолженностей кредитов, которые в индивидуальном порядке определены как обесцененные.

Рис. 15 Анализ просроченной ссудной задолженности по срокам

Данные диаграммы наглядно показывают, что наибольшая доля просроченной ссудной задолженности приходится на задолженность с задержкой погашения от 180 до 360 дней. 2% можно считать безнадежной задолженностью и 37 % приходится на задолженность со сроком погашения до 180 дней.

Таким образом, анализ ссудной задолженности ВТБ 24 показывает, что наибольшую долю в структуре задолженности занимают кредиты физических лиц, из которых основная часть это кредиты по пластиковым (зарплатным) картам. Доля ссудной задолженности юридических лиц за анализируемый период снизилась почти в 2 раза. При этом 50% приходится на необеспеченную ссудную задолженность.

Также анализ ссудной задолженности показал, что значительная часть ссудной задолженности имеет задержку погашения.

Таким образом, возникает проблема управления кредитными операциями, и эта проблема может оказать отрицательное влияние на ликвидность банковских активов.

2.3.Оценка влияния кредитных операций на ликвидность и финансовую устойчивость банка

В процессе анализа управления банковской ликвидностью целесообразно выявить меру соблюдения принципов ликвидности с помощью поддержания оптимального соотношения между сроками депозитов и сроками средств, размещаемых в активных операциях. Анализ целесообразно проводить путем расчета следующих коэффициентов:

Коэффициент мгновенной ликвидности (kмл) показывает способность банка погасить обязательства до востребования, в течение одного-двух банковских дней. Вероятность предъявления всех обязательств до востребования банку одновременно не очень большая. Однако, если банк начинает испытывать затруднения в своей работе, изъятие клиентами средств с расчетных и текущих счетов может принять лавинообразный характер. В этом случае неспособность банка оперативно расплатиться по этому виду обязательств может привести к нарастанию сбоев в его работе.

                                         kмл = ЛА/ОВ*100%                                               (1)

Ликвидные активы ЛА = рублевые и валютные средства на корсчетах банка + наличные деньги в кассе и в пути + резервы в Центробанке + вложения в краткосрочные облигации госзайма

Обязательства до востребования ОВ = остаток средств на расчетных и текущих счетах + средства в расчетах + прочие пассивы

Если полученный результат выше 100%, то даже при снятии всех средств, расположенных на счетах до востребования, банк справится с исполнением своих обязательств, сохранив свою платежеспособность. Этот коэффициент позволяет клиентам банка судить о том, как быстро банк может осуществить платежи по их платежным поручениям. Допустимым является 70%. Критическое значение - 30%.

Коэффициент ликвидности по срочным обязательствам (kлсо). Этот коэффициент показывает, какая часть срочных обязательств гарантированно может быть погашена в случае приостановления банком проведения операций.

                                 kлсо = (ЛА - ОВ)/СрО*100%                                         (2)

Срочные обязательства СрО = срочные депозиты + межбанковские кредиты

Если величина коэффициента выше единицы, то банк гарантированно способен погасить все свои срочные обязательства перед клиентами. Если величина коэффициента находится в диапазоне от единицы до нуля, то банк гарантированно погасит лишь часть срочных обязательств. В этом случае играет роль длительность срока по заключенной сделке. Чем короче срок, тем выше вероятность гарантированного возврата средств по обязательству. Если величина коэффициента меньше нуля, это значит, что погашение срочных обязательств возможно лишь за счет выданных ссуд, по мере их возвращения, и риск невозврата средств возрастает. Допустимым считается - 25%. Критическое значение - минус 50%.

Генеральный коэффициент ликвидности по срочным обязательствам (kглсо) показывает, какая часть срочных обязательств может гарантированно быть погашена как за счет ликвидных активов, так и капитальных вложений. В отличие от kлсо, генеральный коэффициент показывает, какую максимальную часть срочных обязательств банк гарантированно может погасить.

                       kглсо = (ЛА + КВ - ОВ)/СрО*100%                                        (3)       

Капитальные вложения КВ

Допустимым является значение 50%. Критическим - 25%.

Для очень крупных банков критические и допустимые значения вспомогательных коэффициентов установить сложно, так как процессы, характеризующие ликвидность в таких банках, несколько отличаются от описываемых в модели. Поэтому для таких банков рассчитываемые коэффициенты носят скорее справочный характер.

Рассчитаем коэффициенты ликвидности для ВТБ 24 и проведем их анализ. Сравним значения коэффициентов с контрольными значениями и дадим оценку ликвидности баланса.

Таблица 3

Расчет коэффициентов ликвидности

Показатель

2007

2008

2009

Кмл

0,09

0,12

0,46

Клсо

-1,48

-2,27

-0,24

Кглсо

-1,39

-2,09

-0,02

Коэффициент мгновенной ликвидности на 31.12.2007г. составил 9 % при допустимом значении 70%. Таким образом можно сказать, что значение значительно ниже критического показателя. На 31.12.2008 г. значение коэффициента равно 12 %, то есть значение увеличилось, в основном за счет увеличения суммы ликвидных активов, но, однако значение показателя се еще остается достаточно критическим. Это означает, что у банка недостаточно ликвидных средств, чтобы в случае выставления требований по всем обязательствам до востребования их погасить, сохранив свою платежеспособность. В 2009 году значение показателя резко увеличилось, и перевалило за критическую отметку 30%, но до допустимого значения в 70% необходимо увеличивать количество ликвидных активов.

Оценка: низкая.

Коэффициент ликвидности по срочным обязательствам на 31.12.2007 г. составлял -148% при критическом значении (-50%). К 01.01.2008 г. значение этого показателя снизилось до -227%. Это вызвано, в основном, резким снижением суммы ликвидных активов, а не снижением суммы срочных обязательств. Таким образом, у банка недостаточно ликвидных средств, позволяющих погасить требуемую долю срочных обязательств. В 2009 году ситуация несколько улучшилась, хотя коэффициент находится в зоне риска, погашение срочных обязательств возможно лишь за счет выданных ссуд, по мере их возвращения, и риск невозврата средств достаточно большой.

Банку необходимо проанализировать вероятность возврата ссуд, срок по которым истек, а также другие источники пополнения ликвидных активов.

Оценка: низкая.

Генеральный коэффициент ликвидности по срочным обязательствам на 31.12.2007 г. составлял -139%, а на 01.06.2008 г. -2 %. В обоих случаях значение коэффициента гораздо ниже минимально допустимого, равного 50%.

Из этого следует, что у банка недостаточно как ликвидных средств, так и капитальных вложений, чтобы гарантировано погасить обязательства до востребования и срочные обязательства банка.

Оценка: низкая.

Таким образом, по проведенному анализу можно сказать, что ВТБ 24 имеет низкую степень ликвидности.

Анализ ликвидности также определяют по достаточности капитала банка. Основой для такого анализа является количественная оценка собственного капитала банка. Капитал   банка,  является  самым  важным  индикатором  его  текущего финансового  состояния  и  вероятности  выживания  в  будущем.  Хорошо капитализированные банки имеют надежные условия для роста и предлагают более широкий спектр услуг клиентам, они могут переносить временные периоды негативных экономических условий, пережить большой неожиданный рост невыплат их заемщиками, им легче найти возможность занять для покрытия временной нехватки наличности, они могут работать над преодолением нескольких крупных проблем одновременно. Капитал банка выполняет функцию средств для начала деятельности банка, получения и поддержки доверия клиентов и функции защиты от банкротства, средства для дальнейшего роста банка и развития новых услуг. Капитал служит регулятором роста банка, приводящим в соответствие требованиям финансовых институтов рост активов и пассивов банка, создает условия для укрепления жизнеспособности банка. Финансовые институты и партнеры банка требуют, чтобы темпы роста активов и пассивов были адекватны размеру собственного капитала банка.

Рис. 16 Анализ достаточности собственных средств (капитала)

Из проведенных расчетов коэффициентов достаточности капитала можно сказать, что по показатель в течение трех лет всегда был выше нормативного значения, при этом в 2009 году наблюдается резкое увеличение до 15,7. Коэффициент достаточности капитала отражающий соотношение собственного капитала к производительным  активам так же имеет положительную тенденцию в связи с увеличением производительных активов по отношению к собственному капиталу.

Из проведенного анализа капитала ВТБ 24 можно сказать, что за анализируемый период происходил неизменный рост капитала. Собственный капитал банка находится на высоком уровне. Судя по коэффициентам достаточности капитала, который показывает сколько приходится на 1 руб. активов или производительных  активов собственного капитала имели тенденцию к снижению, что говорит о превышении темпов роста активов по сравнению с капиталом.

Таким образом, не смотря на положительные моменты в работе коммерческого банка имеются и определенные недостатки. К основным выявленным проблемам в работе ВТБ 24 можно отнести изменения в структуре активов. В связи с мировым финансовым кризисом произошло обесценивание многих ценных бумаг. В связи с тем, что на балансе банка находилось много долговых инструментов, производных на ипотеку, эти активы стали неликвидными. В 2009 году банк стал избавляться от ценных бумаг, чтобы пережить кризис ликвидности и остаться на плаву. Соответственно доля данного актива резко снизилась. Одной из важных проблем ВТБ 24  является невозможность клиента во время оплатить свой основной долг и проценты по ним. В современной ситуации финансового кризиса как никогда актуальной стала проблема невозможности выплаты кредитов. Учитывая объем кредитования в последние годы и зависимость всей экономики от кредитования, эта проблема затронула почти все слои населения.

Если в 2007 году доля просроченных кредитов составляла всего 10,71%, то в 2009 году эта цифра увеличилась до 25,8%. Очень велика доля кредитов коммерческих предприятий и кредитов, выданных частным лицам (ипотечные кредиты).

Наиболее существенно просроченная задолженность увеличивается по экспресс-кредитам. Наибольшую долю в структуре кредитов, выданных населению – это кредиты, выданные по зарплатным картам.

В настоящее время серьезной проблемой является отсутствие применимых на практике инструментов прогнозирования просроченной задолженности.

Наибольшая сумма просроченной (обесцененной) ссудной задолженности у предприятий торговли, затем по убыванию у прочих отраслей народного хозяйства и у строительных организаций. Основные риски невозвратов связаны с юридическими лицами.

Таким образом, возникает проблема управления кредитными операциями, и эта проблема может оказать отрицательное влияние на ликвидность банковских активов.

В течение последних двух лет у банков появилась еще одна возможность улучшить ликвидность своего баланса и качество активов – это продать просроченную задолженность и должниками банка будут заниматься коллекторские фирмы.

Таким образом, банку необходимо разработать мероприятия по управлению просроченной ссудной задолженностью и способствующие повышению уровня доходности его активов, улучшив их качественный состав.


3 СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ МОДЕЛИ И МЕТОДОВ УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМИ ОПЕРАЦИЯМИ В КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ

3.1 Разработка методик нормирования ссудной задолженности

Одним из способов решить проблемы нормирования ссудной задолженности в кредитном учреждении это деревья решений, которые строят скоринг-модель в виде правил, и модель получается интуитивно понятной и прозрачной. При этом дерево решений способно перестраиваться при добавлении новых примеров, игнорировать несущественные признаки. Кроме того, предусмотрена ручная корректировка правил для исправления противоречий. Можно привести давно всем известную цепочку связанных событий: чем меньше рискует банк при предоставлении кредита, тем меньше процентная ставка, предлагаемая этим банком; чем меньше процентная ставка, тем больше клиентов обратится именно в этот банк; чем больше клиентов обратится в банк, тем большую прибыль получит банк, а это одна из основных целей коммерческой деятельности. Риск, связанный с не возвратом суммы основного долга и процентов, можно значительно снизить, оценивая вероятность возврата заемщиком кредита.

При кредитовании физических лиц характерны небольшие размеры ссуд, что порождает большой объем работы по их оформлению и достаточно дорогостоящая процедура оценки кредитоспособности относительно получаемой в результате прибыли. Для оценки кредитоспособности физических лиц банку необходимо оценить как финансовое положение заемщика, так и его личные качества. При этом кредитный риск складывается из риска не возврата основной суммы долга и процентов по этой сумме. Сейчас для оценки риска кредитования заемщика используется скоринг кредитование. Сущность этой методики состоит в том, что каждый фактор, характеризующий заемщика, имеет свою количественную оценку. Суммируя полученные баллы, можно получить оценку кредитоспособности физического лица. Каждый параметр имеет максимально возможный порог, который выше для важных вопросов и ниже для второстепенных. На сегодняшний день известно достаточно много методик кредитного скоринга. Одной из самых известных является модель Дюрана. Дюран выявил группы факторов, позволяющих максимально определить степень кредитного риска. Также он определил коэффициенты для различных факторов, характеризующих кредитоспособность физического лица:

  1.  Пол: женский (0.40), мужской (0)
  2.  Возраст: 0.1 балл за каждый год свыше 20 лет, но не более чем 0.30
  3.  Срок проживания в данной местности: 0.042 за каждый год, но не более чем 0.42
  4.  Профессия: 0.55 – за профессию с низким риском; 0 – за профессию с высоким риском; 0.16 – другие профессии
  5.  Финансовые показатели: наличие банковского счета – 0.45; наличие недвижимости – 0.35; наличие полиса по страхованию – 0.19
  6.  Работа: 0.21 – предприятия в общественной отрасли, 0 – другие
  7.  Занятость: 0.059 – за каждый год работы на данном предприятии

Также он определил порог, перейдя который, человек считался кредитоспособным. Этот порог равен 1.25, т. е. если набранная сумма баллов больше или равна 1.25, то потенциальному заемщику выдается испрашиваемая им сумма.

Одним из вариантов решения выше поставленной задачи является применение алгоритмов, решающих задачи классификации. Задача классификации – это задача отнесения какого-либо объекта (потенциальный заемщик) к одному из заранее известных классов (Давать/Не давать кредит). Такого рода задачи с большим успехом решаются одним из методов Data Mining – при помощи деревьев решений. Деревья решений – один из методов автоматического анализа данных. Получаемая модель – это способ представления правил в иерархической, последовательной структуре, где каждому объекту соответствует единственный узел, дающий решение. Пример дерева приведен на рисунке 17.

Рис. 17  Пример дерева решений

Сущность этого метода заключается в следующем:

  1.  На основе данных за прошлые периоды строится дерево. При этом класс каждой из ситуаций, на основе которых строится дерево, заранее известен. В нашем случае должно быть известно, была ли возвращена основная сумма долга и проценты, и не было ли просрочек в платежах. При построении дерева все известные ситуации обучающей выборки сначала попадают в верхний узел, а потом распределяются по узлам, которые в свою очередь также могут быть разбиты на дочерние узлы. Критерий разбиения – это различные значения какого-либо входного фактора. Для определения поля, по которому будет происходить разбиение, используется показатель, называемый энтропия – мера неопределенности. Выбирается то поле, при разбиении по которому устраняется больше неопределенности. Неопределенность тем выше, чем больше примесей (объектов, относящихся к различным классам) находятся в одном узле. Энтропия равна нулю, если в узле будут находиться объекты, относящиеся к одному классу.
  2.  Полученную модель используют при определении класса (Давать/Не давать кредит) вновь возникших ситуаций (поступила заявка на получение кредита).
  3.  При существенном изменении текущей ситуации на рынке, дерево можно перестроить, т.е. адаптировать к существующей обстановке.

  Для демонстрации подобной технологии в качестве исходных данных была взята выборка, состоящая из 1000 записей, где каждая запись – это описание характеристик заемщика и параметр, описывающий его поведение во время погашения ссуды. При обучении дерева использовались следующие факторы, определяющие заемщика: "N Паспорта"; "ФИО"; "Адрес"; "Размер ссуды"; "Срок ссуды"; "Цель ссуды"; "Среднемесячный доход"; "Среднемесячный расход"; "Основное направление расходов"; "Наличие недвижимости"; "Наличие автотранспорта"; "Наличие банковского счета"; "Наличие страховки"; "Название организации"; "Отраслевая принадлежность предприятия"; "Срок работы на данном предприятии"; "Направление деятельности заемщика"; "Срок работы на данном направлении"; "Пол"; "Семейное положение"; "Количество лет"; "Количество иждивенцев"; "Срок проживания в данной местности"; "Обеспеченность займа"; "Давать кредит". При этом поля: "N Паспорта", "ФИО", "Адрес", "Название организации" определены алгоритмом уже до начала построения дерева решений как непригодные по причине практической уникальности каждого из значений.

Целевым полем является поле "Давать кредит", принимающий значения "Да" и "Нет". Эти значения можно интерпретировать следующим образом: "Нет" – платильщик либо сильно просрочил с платежами, либо не вернул часть денег, "Да" – противоположность "Нет"

Анализируя полученное дерево решений, можно сказать следующее:

  1.  При помощи дерева решений можно проводить анализ значащих факторов. Такое возможно благодаря тому, что при определении параметра на каждом уровне иерархии, по которому происходит разделение на дочерние узлы, используется критерий наибольшего устранения неопределенности. Таким образом, более значимые факторы, по которым проводится классификация, находятся на более близком расстоянии (глубине) от корня дерева, чем менее значимые. Например, фактор "Обеспеченность займа" более значим, чем фактор "Срок проживания в данной местности". А фактор "Основное направление расходов" значим только в сочетании с другими факторами. Еще одним интересным примером значимости различных факторов служит отсутствие в построенном дереве параметра "Наличие автотранспорта", что говорит о том, что на сегодняшний день это наличие не является определяющим при оценке кредитоспособности физического лица.
  2.  Можно заметить, что такие показатели как "Размер ссуды", "Срок ссуды", "Среднемесячный доход" и "Среднемесячный расход" вообще отсутствуют в полученном дереве. Данный факт можно объяснить тем, что в исходных данных присутствует такой показатель как "Обеспеченность займа", и т.к. этот фактор является точным обобщением 4 вышеописанных показателей, алгоритм построения дерева решений выбрал именно его.

  Очень важной особенностью построенной модели является то, что правила, по которым определяется принадлежность заемщика к той или иной группе, записаны на естественном языке. Например, на основе построенной модели получаются следующие правила:

  1.  Если обеспеченность займа = Да и срок проживания в данной местности более 5.5 лет, и возраст > 19.5 лет и наличие недвижимости = Да и наличие банковского счета = Да то Давать кредит = Да (Достоверно на 98%).
  2.  Если обеспеченность займа = Да и срок проживания в данной местности более 5.5 лет, и наличие недвижимости = Да и количество лет > 21.5 и срок работы на данном направлении, лет <= 5.5 и пол = Муж и наличие банковского счета = Нет и основное направление расходов = одежда, продукты питания и т.п. то давать кредит = Нет (Достоверно на 88%)

  Правильно построенное на данных прошлых периодов дерево решения обладает одной еще очень важной особенностью. Эта особенность называется "способность к обобщению", т. е. если возникает новая ситуация (обратился потенциальный заемщик), то скорее всего такие ситуации уже были и достаточно много. Вследствие чего можно с большой долей уверенности сказать, что вновь обратившийся заемщик поведет себя так же, как и те заемщики, характеристики которых очень похожи на характеристики вновь обратившегося.

Пример получения результата: Обеспеченность займа: да, наличие недвижимости: да, пол: муж, наличие банковского счета: нет, основные направления расходов: покупка товаров длительного пользования.

Ответ: кредит давать: да (достоверно на 96%)

Используя такой подход, можно устранить сразу оба вышеописанных недостатка скоринговой системы оценки кредитоспособности.

То есть:

1. Стоимость адаптации сводится практически к минимуму за счет того, что алгоритмы построения модели классификации (дерево решений) – это самоадаптируемые модели (вмешательство минимально).

2. Качество результата достаточно велико за счет того, что алгоритм выбирает наиболее значимые факторы для определения конечного ответа. Плюс ко всему полученный результат является статистически обоснованным.

   Деревья решений направлены на достижение поставленной задачи: уменьшения риска при операциях кредитования физических лиц. Хотя и при таком первом приближении наблюдаются положительные результаты. Дальнейшие усовершенствования могут затрагивать такие моменты, как: более точный подбор определяющих заемщика факторов; изменение самой постановки задачи, так, например, вместо двух значений целевого параметра, можно использовать более детальную информацию (Вернул/Не вернул /Не вовремя) или использовать в качестве целевого значения вероятность того, что деньги выплачены вовремя; использование предобработки исходных данных позволяет значительно улучшить качество результата и является важным этапом при комплексном подходе к решению любой задачи анализа данных.

  На основании вышеуказанного можно сказать что деревья решений решают на данный момент некоторые проблемы скоринга, но в настоящее время, на мой взгляд «экспресс-кредиты», срок рассмотрения заявок по которым не превышает одного часа, а часто и 30 минут, действительно теряют свою актуальность. Они являются рискованными для банков в силу того, что произвести качественную проверку заемщика за 30 минут невозможно, чем зачастую пользуются мошенники, следовательно, просроченная задолженность по таким кредитам очень велика. А так же банки стали проявлять меньше интереса к таким продуктам, как экспресс-кредитование и товарное кредитование, и стали переключаться на нецелевое потребительское кредитование и кредитование по пластиковым картам. К такому решению многие финансово-кредитные структуры подталкивают изменения в законодательстве (в частности, вступление в силу июльской инструкции ЦБ, предусматривающей обязательное раскрытие эффективной ставки), а также рост кредитных рисков в сфере «экспресс-кредитования».

Исходя из вышеперечисленных проблем ВТБ, 24 можно предложить меры, которые помогут снизить риск именно в анализе кредитоспособности физических лиц.

Потребительское кредитование на так называемых «точках» действительно становится все менее привлекательным не только с точки зрения рисков, но и с точки зрения отдачи на капитал.

Следовательно, первой мерой по уменьшению не возврата кредита является прекращение выдачи кредита в торговых точках, а осуществлять выдачу непосредственно в банке.

  На мой взгляд, подавляющее большинство «положительных» заемщиков, нуждающихся в денежных средствах на сумму больше 50–70 тыс. рублей, предпочитает теперь подождать два-три дня, необходимые для принятия решения по классическим программам нецелевого кредитования, и получить заем по значительно более низким процентным ставкам и без комиссии за пользование кредитом. 

  Значит второй мерой по уменьшению не возврата кредитов в ВТБ 24 - это расширение программ нецелевых займов под поручительство юридических лиц, т.к. по ним наиболее меньший кредитный риск, чем по экспресс-кредитам. А это — большой плюс в ситуации, когда объемы не возвратов продолжают расти, а проблемы с привлечением средств становятся все более острыми (во всяком случае, для банков, занимающих не самые высокие позиции во всевозможных рейтингах). Кстати, нецелевые кредиты хороши и, потому, что найти под них источники рефинансирования не является неразрешимой задачей, подобное кредитование даже на крупные суммы предполагает сроки обслуживания кредитов максимум в пять-семь лет. Найти источники фондирования для таких займов намного проще, чем для ипотечных кредитов, выдаваемых на сроки до 15–25 и даже 30 лет.

Например, сумма выданных экспресс-кредитов за 2009 год составила 2 833 000 руб. процентная ставка по ним составляла 15% годовых, что в сумме составило 431 916 руб. Сумма не возвратов по экспресс-кредитам физическими лицами за 2009 г. равна 292 650 руб., соответственно на эту сумму по процентам банк недополучил прибыли.

Если же вместо экспресс-кредитов банк будет выдавать не целевые кредиты под 18% годовых на сумму 2 833 000 руб., то сумма дохода за год по процентам составит 518 299 руб. А в случаи не возврата такого кредита банк сможет реализовать обеспечение по этому кредиту, т.к. залог является одним из обязательных условий этого кредита.

  Вышеуказанные расчеты дохода от не целевых кредитов можно  включить в текущие доходы и так же разместить их на выдачу кредитов юридическим и физическим лицам.

Третьей мерой по уменьшению не возврата кредитов на мой взгляд для ВТБ 24  будет страхование потребительских кредитов что предоставляет страховую защиту от кредитных рисков, возникающих при потребительском кредитовании. Со стороны страховщика банк имеет наиболее полное покрытие своих убытков – возмещается долг по кредиту, проценты на него и расходы по уменьшению убытков. Выплата производится по заявлению банка, по окончании периода ожидания, с предоставлением минимума документов – набора стандартных банковских форм. Таким образом, банк избавлен от взыскания задолженности со своих должников – этим занимается страховщик, а банк получает от него компенсацию убытков в фиксированные сроки.

  Еще одним решением проблем роста просроченной задолженности является доступ к сведениям о кредитных историях заемщиков, а так же обеспечение правовой защищенности кредитных организаций и нормативно-правовое регулирование БКИ, наличие проблемы "карманных" бюро, потенциальный риск потери конфиденциальности для заемщиков. В появлении БКИ заинтересованы все стороны, задействованные в процессе кредитования:

1) заемщики, имеющие положительную кредитную историю. Данной категории заемщиков не придется платить повышенные проценты за пользование кредитом, устанавливаемые банком из-за невозможности реальной оценки кредитных рисков. За счет значительной экономии времени, которое затрачивается на сбор и оформление справок и документов, запрашиваемых банком при выдаче кредита, для них существенно упростится процедура выдачи кредита;

2) кредитной организации, который уже не будет довольствоваться равными процентными ставками для всех заемщиков. Банк сможет более эффективно распределить имеющиеся ресурсы, устанавливая дифференцированные ставки по кредитам для заемщиков, имеющих положительную и негативную кредитные истории.

  Недостаточность сведений о партнере, доступных при заключении сделки, ведет к неэффективности распределения кредитных ресурсов. Так, кредитор обычно не в состоянии точно оценить будущие доходы и риски, связанные с инвестиционными проектами, для осуществления которых заемщик берет ссуду. Поэтому банк устанавливает одинаковые процентные ставки по кредитам для всех, что порождает проблему отрицательного отбора.

  При ухудшении положения в нефинансовом секторе оценка рисков и отбор заемщиков усложняются, процентные ставки повышаются, что заставляет лучших заемщиков уйти с рынка. При этом ненадежные заемщики соглашаются на невыгодные условия, поскольку знают, что все равно вряд ли вернут ссуду. Следствием этого становятся либо рискованная кредитная политика и угроза финансовой состоятельности самих кредиторов, либо их стремление максимально ограничить выдачу ссуд, несмотря на наличие на рынке надежных заемщиков. Сотрудничество с кредитными бюро позволит банку значительно упростить процедуру выдачи кредита, отсеивая на начальном этапе клиентов, имеющих негативную кредитную историю.

  На основании вышеизложенного в третьей главе можно еще раз подчеркнуть, что основным недостатком скоринговой системы оценки кредитоспособности физических лиц является то, что она очень плохо адаптируема. А используемая для оценки кредитоспособности система должна отвечать настоящему положению дел. Например, в США считается плюсом, если человек поменял много мест работы, что говорило о том, что он востребован. В СССР наоборот – данное обстоятельство говорило о том, что человек либо не может ужиться с коллективом, либо это малоценный специалист, а соответственно, повышается вероятность просрочки в платежах.

  Для адаптации скоринговой модели оценки кредитоспособности физических лиц специалисту необходимо проделывать путь, подобный тому, что проделал Дюран. Т.е. специалисты, которые будут заниматься такой адаптацией, должны быть высоко квалифицированными, а значит, и очень высокооплачиваемые. Приведенная в этой главе методика «Деревья решений» – это еще не совершенный вариант того, как можно использовать методы интеллектуального анализа данных, в частности, деревья решений, для достижения поставленной задачи: уменьшения риска при операциях кредитования физических лиц. Хотя и при таком первом приближении наблюдаются положительные результаты. Дальнейшие усовершенствования могут затрагивать такие моменты как: более точный подбор определяющих заемщика факторов; изменение самой постановки задачи, так, например, вместо двух значений целевого параметра можно использовать более детальную информацию (Вернул/Не вернул/ Не вовремя), или использовать в качестве целевого значения вероятность того, что деньги выплачены вовремя; в данной статье ни слова не говорится об очистке данных, хотя, как показывает практика, использование предобработки исходных данных позволяет значительно улучшить качество результата и является важным этапом при комплексном подходе к решению любой задачи анализа данных.

С экономической точки зрения на мой взгляд ВТБ 24   выгоднее заниматься целевыми кредитами, чем получать не возврат по экспресс-кредитам, поскольку при использовании скоринга банк не может достаточно достоверно проверять данные по клиенту.

3.2. Расчет экономической эффективности предложенных мероприятий

В настоящее время наиболее распространенными способами работы с проблемной задолженностью являются либо ее немедленное взыскание, включая обращение взыскания на обеспечение, либо достижение с заемщиком (должником) соглашения о реструктуризации долга, что ведет к его удлинению и кумулятивному накоплению на банковских балансах актуальных кредитных рисков. Перезаключая и пролонгируя кредитные договоры, по которым заемщики допустили просрочку платежей, кредитные организации тем самым обеспечивают временное снижение долговой нагрузки на предприятия реального сектора, улучшают собственные балансовые показатели и минимизируют объем резервов по ссудам.

С января 2009 года практика реструктуризации банковского кредита и задолженности по корпоративным облигациям приняла массовый характер. Хотя она и позволяет достичь эффекта временной стабилизации, действенность «принудительной» реструктуризации не следует переоценивать. Для крупнейших предприятий – заемщиков процесс реструктуризации служит способом давления на банки и сопровождается серьезным нарушением прав кредиторов. Средние предприятия и малый бизнес, используя несовершенства судебной системы, неэффективность процедур взыскания долга и обеспечения, затягивают арбитражный процесс и уклоняются от погашения задолженности.

Для физических лиц, как свидетельствует российская практика, длительная пролонгация кредита (отложение взыскания на срок более 6 месяцев) снижает вероятность его возврата практически до нуля. В результате «принудительной» реструктуризации фактический срок ранее предоставленных кредитов оказывается неопределенным. Возникает реальная опасность массового нарушения основополагающих принципов банковского кредитования – возвратности и срочности17.

Результаты анализа структуры просроченной задолженности по срокам возникновения свидетельствуют об увеличении ее длительности. По состоянию на 1 октября 2009 г. доля просроченной ссудной задолженности свыше 30 дн. в ВТБ 24 составляет 52 %. Увеличение длительности просроченной задолженности может быть следствием либо нестабильной экономической ситуации в стране или регионе, либо недостаточно продуманной кредитной политики банка. Независимо от причин образования длительная просроченная задолженность является характеристикой повышенного кредитного риска коммерческих банков.

Практика работы банков с проблемными активами показала, что банки и заемщики находят компромисс в пролонгации кредитов, которая может носить краткосрочный характер, и тогда для банка сложится незначительная рисковая ситуация и кредитный риск окажется ничтожным (степень риска низкая). Если же пролонгация задолженности является неоднократной и длительной, то велика вероятность того, что обязательство не будет исполнено заемщиком в полной мере (степень риска высокая). В конечном итоге ссуда будет переведена в разряд просроченных. Таким образом, наличие пролонгированной задолженности, а особенно длительной, усугубляет кредитный риск коммерческих банков18.

Стандартный перечень способов минимизации кредитных рисков коммерческого банка может быть дополнен следующими мероприятиями:

1) прогнозирование возникновения кризисных ситуаций в деятельности заемщика;

2) профилактика возникновения проблемных активов;

3) мониторинг состояния экономики, макроэкономических процессов, тенденций и особенностей развития банковского сектора;

4) развитие инфраструктуры кредитного процесса (бюро кредитных историй, оценочные компании, коллекторские агентства, поставщики программных продуктов и т.д.)19.

Общий перечень мероприятий, обеспечивающих минимизацию кредитных рисков коммерческих банков, представлен на рис. 17.

Рис. 17 Схема мероприятий, обеспечивающих минимизацию

банковских кредитных рисков

В своей деятельности ВТБ 24   не должно ограничиваться только одним инструментом минимизации кредитного риска.

Автором разработана организационно-функциональная структура системы управления банковским кредитным риском, которая позволит банку поддерживать риск на минимально возможном уровне (табл. № 4).

Таблица 4

Система управления кредитным риском коммерческого банка

Этапы процесса

управления

банковским

кредитным риском

Стадии

кредитного

процесса

Мероприятия, обеспечивающие

минимизацию банковского

кредитного риска

Ответственное

подразделение

коммерческого банка

1

2

3

4

Анализ риска

Рассмотрение заявки.

Оценка кредитоспособности

клиента.

Изучение обеспечения

кредита

Мониторинг состояния экономики,

макроэкономических процессов, тенденций

и особенностей развития банковского сектора.

Использование информационной базы бюро

кредитных историй.

Мониторинг клиентской базы.

Прогнозирование ликвидности и возникновения

кризисных ситуаций в деятельности заемщика.

Принятие решения или отказ от риска

Юридическая служба.

Служба безопасности.

Кредитное

подразделение.

Подразделение

по работе

с проблемными

активами

Выбор стратегии

управления

риском

Структурирование кредита.

Заключение кредитного договора.

Предоставление кредита

Классификация ссуды.

Создание резерва на покрытие кредитного риска.

Юридическое оформление обеспечения кредита

Юридическая служба.

Кредитное

подразделение

Регулирование

риска

Обслуживание кредита.

Оценка возможных последствий принятия решений для банка.

Разработка схем возврата

активов.

Принятие стратегических

решений относительно

работы с должником

Контроль качества обеспечения и эффективности

использования ссудной задолженности.

Пополнение информационной базы кредитного бюро.

Страхование банковского кредитного риска.

Профилактика возникновения проблемных активов.

Диверсификация кредитных ресурсов.

Структурирование кредитов

Кредитное

подразделение.

Подразделение

по работе

с проблемными

активами.

Управление активно-пассивных операций

Контроль

(анализ)

результатов

Погашение кредитов

и процентов по нему.

Пролонгация ссудной

задолженности.

Списание задолженности

на убытки

Анализ доходности кредитной сделки и рентабельности банка.  Мониторинг финансового состояния заемщика. Разработка совместно с заемщиком мероприятий

по улучшению его финансового положения. Продажа обеспечения.

Списание резерва на возможные потери по ссудам.

Руководство.

Кредитное

подразделение.

Подразделение

по работе с проблемными активами.

Служба безопасности

Внедрение предложенных мероприятий позволит ВТБ 24  снизить уровень просроченной задолженности и улучшить показатели ликвидности активов.

Анализ просроченной задолженности показал, что 2% задолженности  - это задолженность с задержкой погашения более 1 года. Предлагается продать данную просроченную ссудную задолженность коллекторским фирмам за 10% от стоимости задолженности. За счет этого кредитное учреждение сможет снизить уровень просроченной задолженности и увеличить сумму денежных средств.

Сумма ссудной задолженности с задержкой погашения более 1 года равна 27877,06 тыс.руб. При ее реализации коллекторской фирме банк получит денежные средства в сумме 2787,7 тыс.руб.

61% в общей сумме просроченной ссудной задолженности принадлежит ссудам с задержкой платежа от 180 до 360 дней. При этом только 50% ссуд являются обеспеченными.

При взыскании проблемной банковской задолженности особое внимание следует уделить работе с обеспечением и залогами. Более двух третей этой суммы обеспечены залогом предприятий и недвижимости: земельными участками, зданиями и сооружениями, морскими и воздушными судами. Таким образом, более половины объема обеспечения в сделках банковского кредитования приходится на недвижимое имущество. Не менее широко в банковском кредитовании используется и движимое имущество – автомобили, оборудование, ценные бумаги, права требования.  Увеличение объема невозврата кредитов вынудит кредитные организации чаще прибегать к процедуре обращения взыскания на заложенное имущество и иное обеспечение20.

Наряду с этим новое законодательство о залоге предусматривает широкие возможности для обращения взыскания во внесудебном порядке21.

Следует отметить очевидное несовершенство действующего законодательства об обеспечении, предусматривающего единственный механизм обращения взыскания на заложенное имущество – его продажу. В условиях значительного снижения ценовой конъюнктуры немедленная принудительная продажа имущества, в том числе недвижимости, даже на условиях публичного аукциона, не гарантирует получение собственником и взыскателем справедливой цены. В большей части юрисдикций наряду с принудительной продажей предусмотрен также такой способ обращения взыскания как принудительное управление. При этом предприятие или недвижимое имущество, способное приносить доход, не продается по бросовым ценам, а передается под управление специальному управляющему, который в счет погашения задолженности регулярно переводит взыскателю вырученные от ее использования денежные средства.

Таким образом, по мере взыскания задолженности (или получения отступного) кредитными организациями и Фондом аккумулирования и выкупа проблемных долгов будет происходить замещение финансовых активов (прав требования): одна их часть будет «превращаться» в денежные средства, а другая – в производственные активы.

Предполагается, что работа с обеспечением и залогами позволит кредитному учреждению на 50% сократить просроченную ссудную задолженность с задержкой погашения от 180 до 360 дней.

Таким образом, ссудная задолженность составит 408120,2 тыс.руб. (816240,3 * 50 /100)

Сумма полученных денежных средств составит также 408120,2 тыс.руб.

37% от общей суммы ссудной задолженности принадлежит ссудам со сроком погашения до 30 дней. Для того чтобы эти ссуды не перешли в разряд с более длительной задержкой платежа в п.3.2. настоящей дипломной работы предложен алгоритм работы с данным видом задолженности. Предполагается, что данная методика позволит кредитному учреждению погасить 60% просроченной ссудной задолженности физических и юридических лиц.

Сумма полученных денежных средств составит при этом 309435,4 тыс.руб.

Составим прогнозный баланс на 31.12.2010 года и рассчитаем, как изменятся показатели ликвидности банковских активов при внедрении разработанных мероприятий.

Прогнозный баланс на 31 декабря 2010 года представлен в приложении 12.

Рассчитаем коэффициенты ликвидности для ВТБ 24 на начало 2011 года и сравним значения коэффициентов с аналогичными показателями на начало 2010 года.

Таблица 5

Расчет коэффициентов ликвидности

Показатель

на 01.01.2010

на 01.01.2011

коэффициент ликвидности для ресурсов с ограниченной ликвидностью

0,46

0,80

коэффициент ликвидности для ресурсов со средней ликвидностью

-0,24

0,09

коэффициент ликвидности для ресурсов с высокой ликвидностью

-0,02

-0,13

Расчеты показывают, что внедрение данных мероприятий значительно улучшит банковскую ликвидность.

Таким образом, представленное в данной работе решение управления ссудными операциями банка в виде интегрированного процесса, заключенного в планировании ссудных операций, организации осуществления ссудных операций, контроле за ссудными операциями, мотивации кредитного персонала и координации деятельности структурных подразделений, позволяет охватить все аспекты данного процесса.

Рассматривая управление ссудными операциями как целостную систему, коммерческие банки могут выявить слабые стороны своей системы и упорядочить работу по совершению тех или иных ее элементов.


ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Рассмотренные в работе вопросы позволяют сделать следующие выводы.

Необходимость эффективного управления ссудной задолженностью  для коммерческого банка в современных условиях определяется:

- возрастающей конкуренцией на местных и мировых рынках;

- возникновением новых сложных продуктов;

- экономической нестабильностью народного хозяйства;

- необходимостью координировать деятельность банка по всем направлениям;

- высоким уровнем требований к банкам пользователям банковских услуг;

- необходимостью координировать подход к предоставлению банковских услуг в общих рамках управления рисками.

Нестабильность экономической системы нашей страны, проявившаяся в кризисе 2008 года и банкротстве большого количества российских банков, не сумевших должным образом диверсифицировать свои операции, обусловила необходимость разработки новых подходов к эффективному управлению структурой активов и пассивов банков с целью снижения риска финансовой несостоятельности и повышения уровня чистой прибыли.

Система управления активами и пассивами коммерческого банка  была изучена на примере ВТБ 24. Активные операции ВТБ 24 составляют существенную и определяющую часть его операций. Безусловно, банкиры на первое место ставят увеличение доходности активов. Структура активов коммерческого банка в связи с мировым финансовым кризисом претерпела значительные изменения. Изменению в составе активов банка подверглась такая статья, как депозиты в Центральном банке Российской федерации. Данная ситуация произошла в связи с тем, что в апреле 2008 года Правительство РФ в целях борьбы с кризисом ликвидности разрешило направлять бюджетные средства на банковские депозиты. Поэтому в структуре активов банка – данный показатель резко уменьшился по сравнению с прошлым периодом.

Наибольший рост наблюдается также по такой группе, как вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи. Если в 2008 году этот актив уменьшился то в 2009 году наблюдается резкое увеличение, более чем в 9 раз, этого показателя. Резкое снижение в условиях мирового финансового кризиса стоимости ценных бумаг на фондовых биржах привело к убыткам кредитных организаций по операциям с ценными бумагами. У ряда кредитных организаций отрицательный результат "съел" почти всю прибыль. В связи с этим Банком России принято решение разрешить кредитным организациям не позднее 31 декабря 2008 г. изменить свою учетную политику, реклассифицировав портфель ценных бумаг.

Среди активных операций коммерческих банков значительную долю занимает  кредитная деятельность. Кредитная политика формирует основные направления ссуд. Кредитные вложения должны быть для банка надежны и рентабельны. Степень кредитного риска определяется возможно допустимым максимальным размером риска на одного заемщика. Задача банка заключается в достижении оптимального сочетания рискованности и прибыльности своих ссудных операций.

Одной из важных проблем ВТБ 24  является невозможность клиента во время оплатить свой основной долг и проценты по ним. В современной ситуации финансового кризиса как никогда актуальной стала проблема невозможности выплаты кредитов. Учитывая объем кредитования в последние годы и зависимость всей экономики от кредитования, эта проблема затронула почти все слои населения. Кризис глобальный планомерно перетекает в кризис частный: отсутствие или серьезное сокращение ежемесячного дохода сказывается на расходах отдельного человека или всей его семьи, в связи с чем, участились случаи невыполнения обязательств по кредитам. Увеличение доли просроченных ссуд отрицательно сказывается на качестве активов коммерческого банка.

Анализ ссудной задолженности кредитного кредитной учрежденияорганизации показал, что структура ссудной задолженности значительно изменилась по равнению с прошлыми периодами. Большую часть стали занимать кредиты физическим лицам, в том числе кредиты по пластиковым (зарплатным) картам.

Более половины ссудной задолженности физических и юридических лиц занимает необеспеченная залогом ссудная задолженность. Это в значительной степени влияет на возможность погашения просроченной ссуды. По срокам задержки оплаты кредита, большую часть занимают ссуды с задержкой срока погашения от 180 до 360 дней.

С учетом сложившейся ситуации на рынке - сокращение персонала и значительные сложности с трудоустройством, снижение заработной платы, отсутствие бонусирования сотрудников - становится очень вероятным, что уровень просроченной задолженности по кредитам возрастет. По заявлениям экспертов, основной объем приходится на нецелевые кредиты без залога и поручительства как на самый рискованный вид кредитования.

Таким образом, у банка возникла необходимость разработать мероприятия по управлению просроченной ссудной задолженностью и способствующие повышению уровня доходности его активов, улучшив их качественный состав.

ВТБ 24 было разработано положение об организации управления кредитным риском.

Настоящее Положение определяет основные принципы управления кредитным риском с учетом отечественной и международной банковской практики, предусматривающие в том числе:

- цели и задачи управления кредитным риском с учетом приоритетных направлений деятельности Банка;

- основные методы выявления, оценки, мониторинга (постоянного наблюдения) кредитного риска;

- основные методы контроля и минимизации кредитного риска (принятие мер по поддержанию риска на уровне, не угрожающем интересам кредиторов и вкладчиков, устойчивости Банка);

- порядок информационного обеспечения по вопросам кредитного риска (порядок обмена информацией между подразделениями и служащими, порядок и периодичность представления отчетной и иной информации по вопросам управления кредитным риском);

- распределение полномочий и ответственности между Советом директоров, исполнительными органами, подразделениями и служащими Банка в части реализации основных принципов управления кредитным риском.

Также кредитной организацией был разработан временный порядок работы с просроченной задолженностью физических лиц на ранних стадиях.

Настоящий Порядок регламентирует правила работы с просроченной задолженностью по кредитам со сроками возникновения до 30 дней, выданным Банком в рамках программ кредитования физических лиц.

Расчеты показывают, что внедрение данных мероприятий значительно улучшит банковскую ликвидность.

И в заключение необходимо отметить, что возможность системы коммерческих банков осуществлять свою деятельность умело и в полном соответствии с нуждами и экономическими целями государства во многом зависят от эффективности управления ее. Управление любой организованной деятельность должно быть квалифицированным, и операции коммерческих банков не составляют исключения. И если мы хотим, чтобы банковская система была устойчивой растущей, легко приспосабливавшейся и способной удовлетворять потребности общества, коммерческие банки должны осуществлять свои операции соблюдая необходимую осторожность, особенно в настоящее время в условиях кризиса.


СПИСОК ИСТОЧНИКОВ ИНФОРМАЦИИ

  1.  Гражданский кодекс Российской Федерации (части первая и вторая): По состоянию на 20.02.2007 – Новосибирск: Сиб. унив. изд – во, 2007. – 430с.
  2.  Налоговый кодекс РФ (часть первая). - М.: ЭКМОС, 2002. - 120с.
  3.  Федеральный закон «О Центральном Банке РФ (Банке России)» № 86-ФЗ от 10.07.2002 г. (в редакции ФЗ от 06.06.2006г. №85 ФЗ) // Справочно-правовая система (СПС) «Референт».
  4.  Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990г. №395 -1 (в редакции от 27.07.2006г.) // Справочно-правовая система (СПС) «Референт».
  5.  Федеральный закон от 30 декабря 2008 г. № 306-ФЗ «О внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием порядка обращения взыскания на заложенное имущество»
  6.  Постановление от 29 марта 2008 г. № 227 «О порядке размещения средств федерального бюджета на банковские депозиты»
  7.  Временный порядок работы с просроченной задолженностью физических лиц на ранних стадиях (с учетом изменений и дополнений №1640/2-р от 30.04.2009)
  8.  Банковское дело: учебник / О.И. Лаврушин, И.Д. Мамонова, Н.И. Валенцева [и др.]; под ред. засл. деят. науки РФ, д-ра экон. наук, проф. О.И. Лаврушина. — 7-е изд., перераб. и доп. — М.: КНОРУС, 2008.
  9.  Букато В.И., Головин Ю.В., Львов Ю.И. Банки и банковские операции в России / Под ред. М.Х. Лапидуса. - 2-е изд., перераб., доп. - М.: Финансы и статистика, 2007. - 368 с.
  10.  Банки борются с проблемными кредитами и ждут гарантий от государства // http://www.pro-credit.ru/
  11.  Банки борются с ростом просроченной задолженности // Деловой квартал 10.03.09
  12.  Банкам запретили продавать "плохие" кредиты коллекторским агентствам // Коммерсант, октябрь 2009
  13.  "Вестник Банка России" (ВБР, 28.11.2008, № 69).
  14.  Высокие потери по ссудам могут привести к рекапитализации российских банков // 17-06-2009 MSK
  15.  Где деньги, Зин? // ИА "Алянс Медиа". Первый канал бизнеса от 01.08.2008
  16.  Итоги и тенденции автокредитования в 2008 году // РБК 25.12.2008
  17.  Ипотека земельных участков // http://www.juryst.ru/
  18.  Кредитование физических лиц — новые горизонты развития банковского бизнеса // Эксперт, 2009 № 6
  19.  Кредит юридическим лицам // http://garant-business.ru/
  20.  Кризис и его влияние на потребительское кредитование // РБК 20.10.2008
  21.  Концепция управления проблемной задолженностью и формирования новых точек экономического роста // Проект ассоциации региональных банков России http://www.asros.ru/
  22.  Кузнецов С.В. Кредитный портфель коммерческого банка и оценка его качества // Банковские услуги №12,2007
  23.  Кузнецов С.В. (в соавторстве) Инвестиционный потенциал банковской системы: Россия в контексте мирового опыта //Информационно-аналитические материалы V Международного банковского форума, Сочи, сентябрь, 2007
  24.  Кузнецов С.В. Повышение эффективности работы в банке по урегулированию проблемной ссудной задолженности // Микроэкономика, №1, 2008 г.
  25.  Менеджмент организации. Румянцева З.П, Акбердин Р.З., Саломатин Н.А. - М., ИНФРА - М. 2007. С.68
  26.  Методологические комментарии к таблицам "Обзор банковского сектора Российской Федерации" // http://www.cbr.ru/
  27.  Научный потенциал студенчества – будущему России / Материалы Всероссийской научной студенческой конференции. Ставрополь: СевКавГТУ, 2006. 212 с.
  28.  Необходимо очистить коллекторский бизнес от фирм-однодневок // http://www.rovd-dolg.ru/
  29.  Объем просроченной задолженности по банковским кредитам физическим лицам утроился // Коммерсант 13.02.2009
  30.  Панарина, О.В. Организационные методы управления кредитными рисками в коммерческих банках  / О.В. Панарина // Экон. науки. - 2007.  - № 6 (31). - С. 115-118.
  31.  Переоценка рисков в кризис // БО №12 (115) декабрь 2008
  32.  Почему на Урале не стоит давать кредитов на покупку сотовых трубок // Smart Money, 22.09.2008
  33.  Правительство ждет, что невозвраты кредитов в 2009 г. вырастут в 2,5 раза // http://www.rb.ru/topstory/economics/2009/02/25
  34.  Причины финансового кризиса в России // Интернет-журнал www.info-crisis.ru
  35.  Проблемная задолженность – стратегии эффективного управления // Исследования, Финансы, Договора. 03.04.2009
  36.  Просроченная задолженность физических лиц перед банками превысила 100 миллиардов рублей // www.lenta.ru 18.01.2009
  37.  Пономарева В.А. Влияние финансового кризиса на  кредитование банками реального сектора экономики // Вестник Научно-исследовательского центра  корпоративного права, управления и венчурного инвестирования Сыктывкарского государственного университета №4/5, 2008
  38.  Развитие аудита ссудных операций в связи с переходом банков на МСФО // Клуб банковских аналитиков 2007-01-30
  39.  Рефинансирование кредита приводит к значительной экономии средств заемщика // www.urbc.ru, 04 апреля 2007 г.
  40.  Рынок кредитования юридических лиц становится либеральным // http://www.credits.ru/
  41.  Сбербанк Москвы // http://www.zanimaem.ru/
  42.  Сдавайте машины, граждане заемщики // Московский Комсомолец 20.04.2009
  43.  Л.Р. Смирнова Бухгалтерский учет в коммерческих банках, М.: Финансы и статистика, 2006.- 640 с.
  44.  Смулов А.М. Прогнозирование величины показателя удельного веса просроченной ссудной задолженности кредитной организации // Аудит и финансовый анализ 2007 №1
  45.  Смулов А.М., Прогнозирование величины показателя удельного веса просроченной судной задолженности кредитной организации // Аудит и финансовый анализ  №1 2001
  46.  Ссудные операции // http://www.rusconsult.ru/
  47.  Физическая слабость. Уже в ближайшее время кредитные организации будут вынуждены сократить долю "быстрых кредитов"// http://www.pro-credit.ru/
  48.  Член совета директоров Уралтрансбанка Юрген Шрамм: "Могу с уверенностью сказать, что банк на правильном пути". // Интерфакс Урал, 11.07.2009
  49.  Шутяк, Е.Н. Современные подходы к оценке кредитных рисков коммерческих банков / Е.Н. Шутяк, О.В. Панарина // Вестн. Самар. гос. экон. ун-та. - Самара, 2007. - № 4 (30). - С. 185-188.
  50.  www.apartment.ru
  51.  http://www.cbr.ru/
  52.  http://www.tcsbank.ru/f/1/about/investors/mfso_2008.pdf
  53.  http://www.fsbroker.ru/

ПРИЛОЖЕНИЯ


Приложение 1

Бухгалтерский баланс на 01.01.2009

№ п/п

Наименование статьи

Данные на отчетную дату

Данные на соответствующую отчетную дату прошлого года

 

АКТИВЫ

 

 

1.

Денежные средства

194447

183043

2.

Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации

1148722

664362

2.1.

Обязательные резервы

168007

187626

3.

Средства в кредитных организациях

782217

616234

4.

Чистые вложения в торговые ценные бумаги

3091007

3548504

5.

Чистая ссудная задолженность

10468675

8268321

6.

Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения

0

0

7.

Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи

61804

1237473

8.

Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы

333314

291128

9.

Требования по получению процентов

33138

12538

10.

Прочие активы

382208

49424

11.

Всего активов

16495532

14871027

 

ПАССИВЫ

 

 

12.

Кредиты Центрального банка Российской Федерации

0

0

13.

Средства кредитных организаций

1233135

1800611

14.

Средства клиентов (некредитных организаций)

10435096

10358015

14.1.

Вклады физических лиц

1245608

791447

15.

Выпущенные долговые обязательства

2490052

911964

16.

Обязательства по уплате процентов

87355

74297

17.

Прочие обязательства

308558

3805

18.

Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон

33335

16770

19.

Всего обязательств

14587531

13165462

 

ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ

 

 

20.

Средства акционеров (участников)

400000

400000

20.1.

Зарегистрированные обыкновенные акции и доли

350000

350000

20.2.

Зарегистрированные привилегированные акции

50000

50000

20.3.

Незарегистрированный уставной капитал неакционерных кредитных организаций

0

0

21.

Собственные акции, выкупленные у акционеров

0

0

22.

Эмиссионный доход

384290

384290

23.

Переоценка основных средств

236265

236265

24.

Расходы будущих периодов и предстоящие выплаты, влияющие на собственные средства (капитал)

167252

118999

25.

Фонды и неиспользованная прибыль прошлых лет в распоряжении кредитной организации (непогашенные убытки прошлых лет)

799215

511301

26.

Прибыль (убыток) за отчетный период

255483

292708

27.

Всего источников собственных средств

1908001

1705565

28.

Всего пассивов

16495532

14871027

 

ВНЕБАЛАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

 

 

29.

Безотзывные обязательства кредитной организации

16456852

7639799

30.

Гарантии, выданные кредитной организацией

509207

3217541

 

СЧЕТА ДОВЕРИТЕЛЬНОГО УПРАВЛЕНИЯ

 

 

 

АКТИВНЫЕ СЧЕТА

 

 

1.

Касса

0

0

2.

Ценные бумаги в управлении

0

0

3.

Драгоценные металлы

0

0

4.

Кредиты предоставленные

0

0

5.

Средства, использованные на другие цели

0

0

6.

Расчеты по доверительному управлению

0

0

7.

Уплаченный накопленный процентный (купонный) доход по процентным (купонным) долговым обязательствам

0

0

8.

Текущие счета

0

0

9.

Расходы по доверительному управлению

0

0

10.

Убыток по доверительному управлению

0

0

 

ПАССИВНЫЕ СЧЕТА

 

 

11.

Капитал в управлении

0

0

12.

Расчеты по доверительному управлению

0

0

13.

Полученный накопленный процентный (купонный) доход по процентным (купонным) долговым обязательствам

0

0

14.

Доходы от доверительного управления

0

0

15.

Прибыль по доверительному управлению

0

0


Приложение 2

Бухгалтерский баланс на 01.01.2010

№ п/п

Наименование статьи

Данные на отчетную дату

Данные на соответствующую отчетную дату прошлого года

 

АКТИВЫ

 

 

1.

Денежные средства

218207

194447

2.

Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации

764597

1148722

2.1.

Обязательные резервы

21077

168007

3.

Средства в кредитных организациях

1393853

782217

4.

Чистые вложения в торговые ценные бумаги

155785

3091007

5.

Чистая ссудная задолженность

13170088

10468675

6.

Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения

557351

0

7.

Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи

583204

61804

8.

Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы

357968

333314

9.

Требования по получению процентов

0

33138

10.

Прочие активы

938080

382208

11.

Всего активов

18139133

16495532

 

ПАССИВЫ

 

 

12.

Кредиты Центрального банка Российской Федерации

645974

0

13.

Средства кредитных организаций

2176293

1233135

14.

Средства клиентов (некредитных организаций)

8562008

10435096

14.1.

Вклады физических лиц

2150435

1245608

15.

Выпущенные долговые обязательства

3556947

2490052

16.

Обязательства по уплате процентов

 

87355

17.

Прочие обязательства

434561

308558

18.

Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон

45505

33335

19.

Всего обязательст

15421288

14587531

 

ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ

 

 

20.

Средства акционеров (участников)

461760

400000

20.1.

Зарегистрированные обыкновенные акции и доли

350000

350000

20.2.

Зарегистрированные привилегированные акции

50000

50000

20.3.

Незарегистрированный уставной капитал неакционерных кредитных организаций

61760

0

21.

Собственные акции, выкупленные у акционеров

0

0

22.

Эмиссионный доход

937493

384290

23.

Переоценка основных средств

289562

236265

24.

Расходы будущих периодов и предстоящие выплаты, влияющие на собственные средства (капитал)

 

167252

25.

Фонды и неиспользованная прибыль прошлых лет в распоряжении кредитной организации (непогашенные убытки прошлых лет)

1030818

799215

26.

Прибыль (убыток) за отчетный период

23072

255483

27.

Всего источников собственных средств

2717845

1908001

28.

Всего пассивов

18139133

16495532

 

ВНЕБАЛАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

 

 

29.

Безотзывные обязательства кредитной организации

50416849

16456852

30.

Гарантии, выданные кредитной организацией

655965

509207

 

СЧЕТА ДОВЕРИТЕЛЬНОГО УПРАВЛЕНИЯ

 

 

 

АКТИВНЫЕ СЧЕТА

 

 

1.

Касса

0

0

2.

Ценные бумаги в управлении

0

0

3.

Драгоценные металлы

0

0

4.

Кредиты предоставленные

0

0

5.

Средства, использованные на другие цели

0

0

6.

Расчеты по доверительному управлению

0

0

7.

Уплаченный накопленный процентный (купонный) доход по процентным (купонным) долговым обязательствам

0

0

8.

Текущие счета

0

0

9.

Расходы по доверительному управлению

0

0

10.

Убыток по доверительному управлению

0

0

 

ПАССИВНЫЕ СЧЕТА

 

 

11.

Капитал в управлении

0

0

12.

Расчеты по доверительному управлению

0

0

13.

Полученный накопленный процентный (купонный) доход по процентным (купонным) долговым обязательствам

0

0

14.

Доходы от доверительного управления

0

0

15.

Прибыль по доверительному управлению

0

0


Приложение 3

Отчет о прибылях и убытках за 2008 год

№ п/п

Наименование статьи

Данные на отчетную дату

Данные на соответствующую отчетную дату прошлого года

 

Проценты полученные и аналогичные доходы от:

 

 

1.

Размещения средств в кредитных организациях

93529

103957

2.

Ссуд, предоставленных клиентам (некредитным организациям)

1150842

823818

3.

Оказание услуг по финансовой аренде (лизингу)

0

0

4.

Ценных бумаг с фиксированным доходом

144250

56245

5.

Других источников

239

176

6.

Всего процентов полученных и аналогичных доходов

1388860

984196

 

Проценты уплаченные и аналогичные расходы по:

 

 

7.

Привлеченным средствам кредитных организаций

102049

117691

8.

Привлеченным средствам клиентов (некредитных организаций)

364141

169606

9.

Выпущенным долговым обязательствам

121375

29059

10.

Всего процентов уплаченных и аналогичных

587565

316356

11.

Чистые процентные и аналогичные доходы

801295

667840

12.

Чистые доходы от операций с ценными бумагами

13546

85664

13.

Чистые доходы от операций с иностранной валютой

32726

-3836

14.

Чистые доходы от операций с драгоценными металлами и прочими финансовыми инструментами

0

-27

15.

Чистые доходы от переоценки иностранной валюты

55064

11675

16.

Комиссионные доходы

65201

50136

17.

Комиссионные расходы

4467

4387

18.

Чистые доходы от разовых операций

-1807

-8906

19.

Прочие чистые операционные доходы

-22112

-38548

20.

Административно- управленческие расходы

432677

297389

21.

Резервы на возможные потери

-96962

-58763

22.

Прибыль до налогообложения

409807

403459

23.

Начисленные налоги (включая налог на прибыль)

154324

110751

24.

Прибыль (убыток) за отчетный период

255483

292708


Приложение 4

Отчет о прибылях и убытках за 2009 год

№ п/п

Наименование статьи

Данные на отчетную дату

Данные на соответствующую отчетную дату прошлого года

 

Проценты полученные и аналогичные доходы от:

 

 

1.

Размещения средств в кредитных организациях

151069

93529

2.

Ссуд, предоставленных клиентам (некредитным организациям)

1351232

1150842

3.

Оказание услуг по финансовой аренде (лизингу)

0

0

4.

Ценных бумаг с фиксированным доходом

131306

144250

5.

Других источников

0

239

6.

Всего процентов полученных и аналогичных доходов

1633607

1388860

 

Проценты уплаченные и аналогичные расходы по:

 

 

7.

Привлеченным средствам кредитных организаций

118878

102049

8.

Привлеченным средствам клиентов (некредитных организаций)

432098

364141

9.

Выпущенным долговым обязательствам

252838

121375

10.

Всего процентов уплаченных и аналогичных

803814

587565

11.

Чистые процентные и аналогичные доходы

829793

801295

12.

Чистые доходы от операций с ценными бумагами

-111824

13546

13.

Чистые доходы от операций с иностранной валютой

 

32726

14.

Чистые доходы от операций с драгоценными металлами и прочими финансовыми инструментами

5902

0

15.

Чистые доходы от переоценки иностранной валюты

53537

55064

16.

Комиссионные доходы

76672

65201

17.

Комиссионные расходы

21693

4467

18.

Чистые доходы от разовых операций

0

-1807

19.

Прочие чистые операционные доходы

0

-22112

20.

Административно- управленческие расходы

 

432677

21.

Резервы на возможные потери

-99005

-96962

22.

Прибыль до налогообложения

105323

409807

23.

Начисленные налоги (включая налог на прибыль)

822551

154324

24.

Прибыль (убыток) за отчетный период

23072

255483


Приложение 5

Анализ динамики активов коммерческого банка

 

АКТИВЫ

Период

 

 

Отклонение от

 

В % к

 

2007

2008

2009

2007 года

2008 года

2007 году

2008 году

Денежные средства

183043

194447

218207

35164

23760

119,21

112,22

Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации

664362

1148722

764597

100235

-384125

115,09

66,56

Средства в кредитных организациях

616234

782217

1393853

777619

611636

226,19

178,19

Чистые вложения в торговые ценные бумаги

3548504

3091007

155785

-3392719

-2935222

4,39

5,04

Чистая ссудная задолженность

8268321

10468675

13170088

4901767

2701413

159,28

125,80

Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения

0

0

557351

557351

557351

 

 

Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи

1237473

61804

583204

-654269

521400

47,13

943,63

Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы

291128

333314

357968

66840

24654

122,96

107,40

Требования по получению процентов

12538

33138

0

-12538

-33138

0,00

0,00

Прочие активы

49424

382208

938080

888656

555872

1898,03

245,44

Всего активов

14871027

16495532

18139133

3268106

1643601

121,98

109,96


Приложение 6

Анализ структуры активов

 

АКТИВЫ

Период

Отклонение от

В % к

2007

2008

2009

2007 года

2008 года

2007 году

2008 году

Денежные средства

1,23

1,18

1,20

-0,03

0,02

97,73

102,05

Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации

4,47

6,96

4,22

-0,25

-2,75

94,35

60,53

Средства в кредитных организациях

4,14

4,74

7,68

3,54

2,94

185,44

162,05

Чистые вложения в торговые ценные бумаги

23,86

18,74

0,86

-23,00

-17,88

3,60

4,58

Чистая ссудная задолженность

55,60

63,46

72,61

17,01

9,14

130,59

114,41

Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения

0,00

0,00

3,07

3,07

3,07

Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи

8,32

0,37

3,22

-5,11

2,84

38,64

858,13

Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы

1,96

2,02

1,97

0,02

-0,05

100,81

97,67

Требования по получению процентов

0,08

0,20

0,00

-0,08

-0,20

0,00

0,00

Прочие активы

0,33

2,32

5,17

4,84

2,85

1556,06

223,20

Всего активов

100,00

100,00

100,00

0

0

100,00

100,00


Таблица

Структура просроченных ссуд, %

Статья баланса

2007 год

2008 год

2009 год

Отклонение от

сумма, тыс.р.

уд.вес, %

сумма, тыс.р.

уд.вес, %

сумма, тыс.р.

уд.вес, %

2007 года

2008 года

Государственный сектор

61,62

0,09

78,22

0,07

15332,38

4,26

4,17

4,20

Коммерческие предприятия

20951,96

31,75

46150,80

39,84

136597,59

37,98

6,24

-1,85

Физические лица

38822,74

58,82

61012,93

52,67

165868,51

46,12

-12,70

-6,54

Межбанковские кредиты

6162,34

9,34

8604,39

7,43

41815,59

11,63

2,29

4,20

Всего кредитов

65998,66

100

115846,34

100

359614,07

100

0,00

0,00


Приложение 7

Структура кредитов и авансов за период с 01.01.2007 по 01.10.2009

Кредиты и авансы клиентам

01.01.2007

01.01.2008

01.01.2009

01.10.2009

Коммерческие негосударственные организации, в т.ч. По видам деятельности

431363,8

344175,48

669 049

634 000

Управление активами

5697

1023

1033

2138

Консультирование

9236

5014

4032

4012

Торговля

137892

115698

365798

304569

Строительство

98326

97568

102365

110236

Аренда

10236

11235

25361

13469

Производство

99875

86328

100328

100238

Прочее

70101,8

27309,48

70132,44

99338

Кредиты физическим лицам

184870,2

344175,48

669049,44

1 140 000

Задолженность по кредитным картам

121569

245692

465924

845692

Прочие кредиты по физическим лицам

63301,2

98483,48

203125,44

294308

Итого

616234

688350,96

1338098,9

1774000

Резерв под обесценение кредитного портфеля

16770

33335

45505

65982


Приложение 8

Динамика выданных кредитов физическим лицам и просроченной задолженности по ней

Показатель

Остаток срочной ссудной задолженности физических лиц  (тыс.руб)

Остаток просроченной ссудной задолженности физических лиц (тыс.руб.)

Остаток задолженности по кредитам, содержащих просроченную задолженность по платежам свыше 90 дней, в ссудной задолженности физических лиц (тыс.руб.)

Удельный вес кредитов, содержащих просроченную задолженность по платежам свыше 90 дней, в ссудной задолженности физических лиц (%)

Удельный вес просроченной задолженности, в ссудной задолженности физических лиц (%)

Среднедневной  остаток срочной ссудной задолженности физических лиц  (тыс.руб)

Факт на 01.01.09

561 242

18 094

20 566

3,55

3,12

563 378

на 01.02.09

582 595

21 188

24 399

4,04%

3,51%

568 799

на  01.03.09

572 544

20 636

23 407

3,95%

3,48%

578 449

на 01.04.09

553 928

20 688

23 444

4,08%

3,60%

562 057

на 01.05.09

541 197

20 525

23 126

4,12%

3,65%

547 849

на 01.06.09

523 305

20 431

25 588

4,71%

3,76%

533 077

на 01.07.09

521 516

21 644

26 513

4,88%

3,98%

523 924

на 01.08.09

514 821

25 352

26 148

4,89%

4,69%

514 199

на 01.09.09

509 421

25 771

48 478

9,06%

4,82%

509 721

на 30.09.09

481 760

46 875

47 440

8,97%

8,87%

483 531


Приложение 9

Динамика ссудной задолженности юридических лиц и ее структура

 

Кредиты и авансы клиентам

на 1 января 2009

 

на 1 октября 2009

 

Изменение

 

Сумма, тыс.р.

Доля, %

Сумма, тыс.р.

Доля, %

по сумме

по удельному весу

Коммерческие негосударственные организации, в т.ч. По видам деятельности

669 049

100,00

634 000

100

-35 049

0,00

Управление активами

1033

0,15

2138

0,34

1 105

0,18

Консультирование

4032

0,60

4012

0,63

-20

0,03

Торговля

365798

54,67

304569

48,04

-61 229

-6,64

Строительство

102365

15,30

110236

17,39

7 871

2,09

Аренда

25361

3,79

13469

2,12

-11 892

-1,67

Производство

100328

15,00

100238

15,81

-90

0,81

Прочее

70132,44

10,48

99338

15,67

29 206

5,19


Приложение 10  

Анализ обеспеченности ссудной задолженности юридических лиц

Показатель

 

Корпоративные кредиты, в том числе по видам деятельности

Управление активами

Аренда

Консультирование

Строительство

Торговля

Прочее

Итого

Необеспеченные кредиты

838

9870

235645

21365

267718

Кредиты обеспеченные:

ценными бумагами

1573

2353

3926

земельными участками

1021

64856

15214

81091

оборудованием

1300

638

45380

12369

59687

товарами

58932

58932

поручительством третьих лиц

1020

1020

прочими активами

2026

9992

49370

61388

Итого

2138

13469

4012

110236

304569

99338

533762


Приложение 11

Анализ ссудной задолженности юридических лиц по кредитному качеству

Показатель

 

Корпоративные кредиты, в том числе по видам деятельности

Управление активами

Аренда

Консультирование

Строительство

Торговля

Прочее

Итого

Текущие кредиты

2138

13469

4012

46550

189371

227

255767

Обесцененные кредиты

0

0

0

63686

115198

99111

277995

в том числе

с задержкой погашения менее 30 дней

51228

36982

15000

103210

с задержкой погашения от 180 до 360 дней

12458

78216

77894

168568

с задержкой погашения свыше 360 дней

6217

6217

Итого

2138

13469

4012

110236

304569

99338

533762

Резерв под обесценение кредитного портфеля

8878

39767

6218

54863

Итого за вычетом резерва под обесценение кредитного портфеля

2138

13469

4012

101358

264802

93120

478899

 


Приложение 12

Прогнозный баланс на 01.12.2010 г.

№ п/п

Наименование статьи

Данные на отчетную дату

Данные на соответствующую отчетную дату прошлого года

 

АКТИВЫ

 

 

1.

Денежные средства

938550,2

218207

2.

Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации

764597

764597

2.1.

Обязательные резервы

21077

21077

3.

Средства в кредитных организациях

1393853

1393853

4.

Чистые вложения в торговые ценные бумаги

155785

155785

5.

Чистая ссудная задолженность

12449745

13170088

6.

Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения

557351

557351

7.

Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи

583204

583204

8.

Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы

357968

357968

9.

Требования по получению процентов

0

0

10.

Прочие активы

938080

938080

11.

Всего активов

18139133

18139133

 

ПАССИВЫ

12.

Кредиты Центрального банка Российской Федерации

645974

645974

13.

Средства кредитных организаций

2176293

2176293

14.

Средства клиентов (некредитных организаций)

8562008

8562008

14.1.

Вклады физических лиц

2150435

2150435

15.

Выпущенные долговые обязательства

3556947

3556947

16.

Обязательства по уплате процентов

17.

Прочие обязательства

434561

434561

18.

Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон

45505

45505

19.

Всего обязательств

15421288

15421288

 

ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ

20.

Средства акционеров (участников)

461760

461760

20.1.

Зарегистрированные обыкновенные акции и доли

0

0

20.2.

Зарегистрированные привилегированные акции

0

0

20.3.

Незарегистрированный уставной капитал неакционерных кредитных организаций

461760

461760

21.

Собственные акции, выкупленные у акционеров

0

0

22.

Эмиссионный доход

937493

937493

23.

Переоценка основных средств

289562

289562

24.

Расходы будущих периодов и предстоящие выплаты, влияющие на собственные средства (капитал)

25.

Фонды и неиспользованная прибыль прошлых лет в распоряжении кредитной организации (непогашенные убытки прошлых лет)

1030818

1030818

26.

Прибыль (убыток) за отчетный период

23072

23072

27.

Всего источников собственных средств

2717845

2717845

28.

Всего пассивов

18139133

18139133

 

ВНЕБАЛАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

29.

Безотзывные обязательства кредитной организации

50416849

50416849

30.

Гарантии, выданные кредитной организацией

655965

655965

 

СЧЕТА ДОВЕРИТЕЛЬНОГО УПРАВЛЕНИЯ

 

АКТИВНЫЕ СЧЕТА

1.

Касса

0

0

2.

Ценные бумаги в управлении

0

0

3.

Драгоценные металлы

0

0

4.

Кредиты предоставленные

0

0

5.

Средства, использованные на другие цели

0

0

6.

Расчеты по доверительному управлению

0

0

7.

Уплаченный накопленный процентный (купонный) доход по процентным (купонным) долговым обязательствам

0

0

8.

Текущие счета

0

0

9.

Расходы по доверительному управлению

0

0

10.

Убыток по доверительному управлению

0

0

 

ПАССИВНЫЕ СЧЕТА

11.

Капитал в управлении

0

0

12.

Расчеты по доверительному управлению

0

0

13.

Полученный накопленный процентный (купонный) доход по процентным (купонным) долговым обязательствам

0

0

14.

Доходы от доверительного управления

0

0

15.

Прибыль по доверительному управлению

0

0

1 Постановление от 29 марта 2008 г. № 227 О порядке размещения средств федерального бюджета на банковские депозиты

2 "Вестник Банка России" (ВБР, 28.11.2008, № 69).

3 Сдавайте машины, граждане заемщики // Московский Комсомолец 20.04.2009

4 Рефинансирование кредита приводит к значительной экономии средств заемщика // www.urbc.ru, 04 апреля 2007 г.

5 http://www.fsbroker.ru/

6 Высокие потери по ссудам могут привести к рекапитализации российских банков // 17-06-2009 MSK

7 Кредитование физических лиц — новые горизонты развития банковского бизнеса // Эксперт, 2009 № 6

8 Физическая слабость. Уже в ближайшее время кредитные организации будут вынуждены сократить долю "быстрых кредитов"// http://www.pro-credit.ru/

9 Физическая слабость. Уже в ближайшее время кредитные организации будут вынуждены сократить долю "быстрых кредитов"// http://www.pro-credit.ru/

10 Банки борются с ростом просроченной задолженности // Деловой квартал 10.03.09

11 Просроченная задолженность физических лиц перед банками превысила 100 миллиардов рублей // www.lenta.ru 18.01.2009

12 Кредит юридическим лицам // http://garant-business.ru/

13 Рынок кредитования юридических лиц становится либеральным // http://www.credits.ru/

14 Ипотека земельных участков // http://www.juryst.ru/

15 Смулов А.М. Прогнозирование величины показателя удельного веса просроченной ссудной задолженности кредитной организации // Аудит и финансовый анализ 2007 №1

16 Правительство ждет, что невозвраты кредитов в 2009 г. вырастут в 2,5 раза // http://www.rb.ru/topstory/economics/2009/02/25

17 Концепция управления проблемной задолженностью и формирования новых точек экономического роста // Проект ассоциации региональных банков России http://www.asros.ru/

18 Шутяк, Е.Н. Современные подходы к оценке кредитных рисков коммерческих банков / Е.Н. Шутяк, О.В. Панарина // Вестн. Самар. гос. экон. ун-та. - Самара, 2007. - № 4 (30). - С. 185-188.

19 Панарина, О.В. Организационные методы управления кредитными рисками в коммерческих банках  / О.В. Панарина // Экон. науки. - 2007.  - № 6 (31). - С. 115-118.

20 Концепция управления проблемной задолженностью и формирования новых точек экономического роста // Проект ассоциации региональных банков России http://www.asros.ru/

21 Федеральный закон от 30 декабря 2008 г. № 306-ФЗ «О внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием порядка обращения взыскания на заложенное имущество»



 

Другие похожие работы, которые могут вас заинтересовать.
3680. Система потребительского кредитования коммерческого банка ВТБ-24 в единстве субъектов, объектов, кредитных продуктов и технологий 336.73 KB
  Социально-экономическое значение потребительского кредита вызывает необходимость организации его функционирования на основе макро- и микроэкономических факторов, влияющих на банковскую деятельность по кредитованию населения. Совокупность этих тенденций и факторов определяет актуальность темы исследования.
7868. Организация проведения кредитных операций в коммерческих банках 27.81 KB
  Традиционно выделяют шесть этапов кредитования: предварительное ознакомление с потенциальным заемщиком; рассмотрение и анализ пакета документов предоставленного потенциальным заемщиком; структурирование кредита; оформление выдачи кредита; сопровождение кредита кредитный мониторинг; погашение кредита. Итогом этой работы является готовность банка работать с конкретным видом кредита. Завершается этот этап принятием решения о выдаче или об отказе выдачи кредита. 3 В процессе структурирования кредита определяются все параметры...
7975. Экономические основы кредитных операций коммерческих банков 10.7 KB
  Отношения заимствования проявляются в конкретных формах кредита а именно : Коммерческий кредит – предоставляется товаропроизводителями друг другу в товарной форме. Три последних вида кредита могут выдаваться заемщику как банками так и специально созданными финансовокредитными учреждениями. Главное значение кредита заключается в способности использовать временно свободные средства для развития производства и расширения потребления. Срок кредита считается с момента получения до полного погашения кредита.
18025. Пути совершенствования кредитных операций ОАО Южный Торговый Банк 88.53 KB
  Общий анализ кредитов выдаваемых клиентам ОАО Южного Торгового Банка. Практика кредитования зарубежными банками. Актуальность данной проблемы в современной экономической действительности и обусловила выбор темы настоящей дипломной работы и ее главную цель:исследовать теоретические концепции кредитных операций коммерческого банка проанализировать практическую реализацию схем кредитования и предложить мероприятия по их совершенствованию. Изложенная цель настоящей работы ставит перед автором следующие...
10045. Организация, оформление и учет брокерских операций в кредитных организациях 57.61 KB
  Потребность в повышении его значения для государства усиливающаяся экономическая конкуренция и зависимость от внешних факторов предопределяют интерес к образующим финансовый рынок категориям где его главными движущими силами выступают банковская система и рынок ценных бумаг. Банковская система и рынок ценных бумаг имеет огромный потенциал развития который будет возрастать пропорционально степени их взаимодействия и влияния друг на друга вследствие чего потребуется специальное научнопрактическое обоснование указанных процессов и отношений....
17757. Депозитные операции банка, их виды, депозитная политика в кредитных учреждениях 43.42 KB
  Информационная база для написания курсового проекта были законодательные акты Банка России в том числе положения 205-П О порядке ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях на территории Российской Федерации учебной литературы статистических сборников периодических изданий справочной и информационной системы. Практическая значимость данной курсовой работы является то что она может быть использована в качестве дополнительного материала для более детального изучения предмета студентами. Срочные депозиты классифицируются в...
16485. Инвестиционный потенциал коммерческого банка 20.61 KB
  Турбулентность на мировых финансовых рынках, перебои с ликвидностью, и институциональная слабость регулирования оказали значительное негативное давление на банковский сектор. В то же время преодоление финансового кризиса, обеспечение устойчивого развития связано с возможностями формирования и реализации инвестиционного потенциала, прежде всего в банковском секторе.
19755. Операции коммерческого банка с ценными бумагами 651.74 KB
  Для реализации указанного направления экономической политики фондовый рынок должен иметь соответствующую институциональную структуру, в которой банки, как профессиональные участники рынка, занимают важнейшее место. Проблемы эффективной деятельности коммерческого банка на рынке ценных бумаг вызывают необходимость выработки новой стратегии и тактики банковского управления и функционирования на рынке ценных бумаг.
14214. Проектирование ЛВС для автоматизации документооборота коммерческого банка 431.33 KB
  Курсовая работа распространяется на разработку ЛВС в коммерческом банке, предназначенной для взаимодействия между сотрудниками банка, обмена, передачи информации и для совместного использования периферийного оборудования и устройств хранения информации.
9977. ПУТИ ПОВЫШЕНИЯ ПРИБЫЛЬНОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА 191.04 KB
  Формирование стратегии ориентированной на повышение прибыли коммерческого банка ВВЕДЕНИЕ Актуальность дипломной работы заключается в том что банковская система является важнейшей составной частью рыночной экономики. Каждый из субъектов рыночной экономики опосредованно или напрямую заинтересован в надежности и прибыльности коммерческого банка. Решением этой задачи может стать эффективное управление финансовыми ресурсами коммерческого банка.
© "REFLEADER" http://refleader.ru/
Все права на сайт и размещенные работы
защищены законом об авторском праве.