Пути совершенствования кредитной политики Азнакаевского ДО АФ АИКБ «Татфондбанк» в условиях финансового кризиса

В нормально работающей экономике основной источник прибыли для банка - предоставление в ссуду своих кредитных ресурсов. Проведение такого анализа позволит предоставить руководству банка качественную информацию для принятия решения о выдаче кредита в случае если финансовое состояние и репутация заемщика окажется удовлетворительным или отказе в выдаче ссуды когда результаты анализа отрицательные. Во второй главе приводится анализ процесса кредитования: указаны документы необходимые для предоставления кредита рассмотрен процесс...

2015-09-20

135.16 KB

8 чел.


Поделитесь работой в социальных сетях

Если эта работа Вам не подошла внизу страницы есть список похожих работ. Так же Вы можете воспользоваться кнопкой поиск


Содержание

Введение. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .6

1. Теоретические аспекты формирования кредитной политики коммерческого банка в условиях финансового кризиса . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 9

     1.1. Сущность, цели и задачи кредитной политики . . . .. . . . . . . . . . . . . . . .9

     1.2. Виды, методы и основные инструменты кредитной политики. . . . . .19

    1.3. Влияние процентной политики на доходность кредитных

      операций . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .26

2. Анализ кредитной политики Азнакаевского ДО АФ АИКБ

«Татфондбанк». . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .47

    2.1. Общая характеристика деятельности Азнакаевского ДО АФ АИКБ

    «Татфондбанк». . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 47

     2.2. Анализ кредитной политики Азнакаевского ДО АФ АИКБ

     «Татфондбанк». . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .52

     2.3. Анализ эффективности управления ссудными операциями. . . . . . . . 70

3. Пути совершенствования кредитной политики Азнакаевского ДО АФ АИКБ «Татфондбанк» в условиях финансового  кризиса  . . . . . . . . . . . . . . . .78

     3.1. Мировой опыт в вопросах оценки кредитоспособности заемщика. .78

     3.2. Рекомендации по совершенствованию кредитной политики банка. . 85

Заключение. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .100

Список использованной литературы . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 103

Приложения

Введение

     Современное состояние банковской системы достаточно сложное. Причинами этого являются как кризисное состояние экономики в целом, так и проблемы становления и развития банковской системы. Главная цель банка, как коммерческого предприятия - получение прибыли. В нормально работающей экономике, основной источник прибыли для банка - предоставление в ссуду своих кредитных ресурсов. В тоже время основные убытки банки терпят от непосредственно кредитной деятельности.

     Причиной такого положения является проведение некоторыми банками слишком рискованной кредитной политики. Бум на рынке потребительского кредитования и стремление извлечь максимальную выгоду из операций по кредитованию населения притупили бдительность банков, которые зачастую выдавали кредиты даже сомнительным категориям заемщиков. И когда наступил кризис, они столкнулись с огромными объемами невозвратов. Естественно, полностью избежать риска невозможно, поскольку предоставление кредитов это изначально рискованный вид бизнеса. Поэтому одной из главных задач банка является минимизация кредитного риска. Эта деятельность позволит банкам максимизировать прибыль и снизить потери от проведения кредитных операций.

     Одним из основных путей снижения кредитного риска является всесторонний и тщательный анализ кредитоспособности заемщика. Проведение такого анализа позволит предоставить руководству банка качественную информацию для принятия решения о выдаче кредита, в случае если финансовое состояние и репутация заемщика окажется удовлетворительным, или отказе в выдаче ссуды, когда результаты анализа отрицательные.

       Актуальность данной темы заключается в том, что независимо от политического устройства общества любое государство стремится создать эффективную экономику, повысить качество экономических решений. Важная роль в этом принадлежит банкам, проводимой ими кредитной политике.

    Цель дипломной работы - рассмотрение кредитной политики коммерческого банка и выработка направлений по ее совершенствованию.

   Исходя из цели в работе поставлены следующие задачи:

   - изучить теоретические аспекты формирования кредитной политики коммерческого банка в условиях финансового кризиса;

    - проанализировать кредитную политику коммерческого банка;

   - проанализировать эффективность управления ссудными операциями;

   - найти пути совершенствования кредитной политики коммерческого банка.

    Объектом исследования является Азнакаевский ДО АФ ОАО АИКБ «Татфондбанк».

    Предметом исследования являются экономические отношения, возникающие между банком и другими субъектами хозяйственной деятельности по поводу предоставления в ссуду денежных средств на принципах платности, срочности и возвратности.

    В современное время стремительно развивающихся информационных технологий использование концепции предоставления классических банковских услуг, не обращая внимание на новые технологии, может запросто привести к банкротству. Поэтому банк большое внимание отводят внедрению новых услуг и совершенствование уже существующих.

    Все это позволило полно и подробно рассмотреть процесс кредитования  в целом, его отдельные аспекты. Изучены теоретическая и документарная  стороны процесса.  Были  определены  функции  кредитора  и  заемщика,  их  права   и обязанности, а также  линии  поведения  той  и  другой  стороны  в  рыночных условиях на всем протяжении взаимодействия. При исследовании всех  имеющихся данных, были рассмотрены  возможные  пути  развития  кредитных  отношений.

    Выпускная квалификационная  работа  состоит  из  введения,  трех  глав,

заключения  и  списка использованной литературы и приложений.  Первая  глава  посвящена   теоретическим аспектам кредитного процесса - в ней рассмотрена  сущность  и  классификация кредитных операций. Во второй главе приводится анализ процесса  кредитования: указаны  документы,  необходимые  для предоставления кредита, рассмотрен процесс оценки кредитоспособности  заемщика.  В  третьей  главе изложены проблемы кредита  и  пути  их снижения в современных кризисных условиях.

        Теоретической и методологической основой дипломной работы послужили нормативные документы, положения и учебные пособия посвященные данной проблеме, изложенные в трудах  М.А. Боровской, В.И. Колесникова, О.И. Лаврушина, В.О. Ли, А.В. Молчанова, Д.А. Шевчука и другие, а также материалы периодической печати.

 

   

  1.  Теоретические аспекты кредитной политики

коммерческого банка

  1.  . Сущность, цели и задачи кредитной политики

  Под кредитом понималось движение ссудного (т. е. денежного) капитала, предоставляемого в ссуду на условиях возвратности за плату в виде процента. Это определение основывалось на том, что капитал лишь отчуждается под условием, что он не продается, а лишь отдается в ссуду. Вообще, кредит буквально означает распоряжение определенной суммой денег в течение известного срока, т. е. те, у кого есть избыток денежных средств, могут их давать в кредит тем, кто испытывает недостаток или нуждается в дополнительных суммах.

     Роль и значение кредита очень велики, так как с его помощью решаются проблемы, стоящие перед всей экономической системой. Так при помощи кредита можно преодолеть трудности, связанные с тем, что на одном участке высвобождаются временно свободные денежные средства, а на других возникает потребность в них. Кредит аккумулирует высвободившийся капитал, тем самым, обслуживает прилив капитала, что обеспечивает нормальный воспроизводственный процесс. Также кредит ускоряет процесс денежного обращения, обеспечивает выполнение целого ряда отношений: страховых, инвестиционных, играет большую роль в регулировании рыночных отношений.

     Рынок кредитов - сфера обращения ссудных средств. Модель любой кредитной сделки можно представить в виде цепочки, состоящей как минимум из трех агентов (держателя сбережений, одного или нескольких финансовых институтов и реципиента), цепочки, по которой движутся кредитные ресурсы [14, 169].

     Механизм кредитного рынка является составной частью кредитного механизма каждого отдельного банка, включая принципы кредитования, кредитное планирование и управление кредитом. С помощью кредитного механизма банком проводится кредитная политика.

     Включение основных моментов в положение, определяющее кредитный механизм, позволит руководству банка выявить сильные и слабые стороны его деятельности, а позиции в отношении конкурентов - определить общую линию поведения и обеспечить единообразный подход к клиентам.

     Мировая банковская практика, основанная на многолетнем опыте работы в условиях меняющейся конъюнктуры и конкурентного соперничества кредитных учреждений, выработала своеобразный "кодекс поведения" банков, иначе говоря, сумму правил, направленных на проведение взвешенной кредитной политики и позволяющих в значительной мере минимизировать риск по ссудным операциям.

     Кредитная политика — документ, который устанавливает основные принципы кредитования, приоритеты и наиболее существенные правила (стандарты и нормы), которые регулируют кредитный процесс, и должны обеспечить формирование качественного и прибыльного кредитного портфеля. Под кредитной политикой коммерческого банка понимается совокупность мероприятий, направленных на создание условий для эффективного размещения имеющихся средств и ставящих целью обеспечение стабильного роста прибыли банка. Каждый банк разрабатывает собственную кредитную политику, в которой учитываются экономические, политические, географические, организационно-правовые и другие факторы, оказывающие влияние на его деятельность. По мнению экспертов Всемирного банка, кредитная политика «создает основу всего процесса управления кредитами» [38].

     В кредитной политике формулируется общая цель и определяются пути ее достижения. Целью кредитной политики банка является создание высококачественных активов, которые обеспечивают постоянный плановый уровень доходности; вкладывание кредитных средств в экономически перспективные, рентабельные проекты; разработка и активное внедрение новых кредитных технологий, кредитных продуктов и услуг; укрепление и повышение конкурентоспособности на рынке; повышение качества предоставляемых услуг; высокодоходное размещение пассивов (в том числе привлеченных вкладов и депозитов) банка в кредитные продукты при одновременном поддержании определенного уровня качества кредитного портфеля банка. На качество кредитного портфеля оказывает влияние текущий уровень проблемной и просроченной ссудной задолженности. Просроченной считается непогашенная в срок задолженность, не исполненные обязательства заемщика по кредиту. Проблемная задолженность – это задолженность с прямыми или косвенными признаками фактического наличия или вероятного возникновения проблем в обслуживании кредита заемщиком и своевременном исполнении обязательств заемщика перед банком-кредитором. Чем ниже доля проблемной и просроченной задолженности в кредитном портфеле банка, тем соответственно выше качество кредитного портфеля. Качественный кредит – это обеспеченный кредит, который будет погашен в установленный срок без возникновения проблем и затруднений у заемщика.
     Основными задачами кредитной политики банка являются: обеспечение высокодоходного размещения средств банка в рублях и иностранной валюте; постоянный контроль над структурой кредитного портфеля и их качественным составом; предоставление надежных и рентабельных кредитов; минимизация и диверсификация кредитных рисков; выработка единого подхода к операциям кредитования, особенно  в случае наличия филиальной сети у кредитной организации.

     Принципы кредитной политики составляют основу стратегии банка, имея как общие, так и специфические черты для отдельных банков. Наиболее общие характеристики выглядят примерно следующим образом:

           - консерватизм. Банку следует придерживаться консервативной кредитной политики, стараясь полностью покрывать свои риски. Кредит выдается только надежным заемщикам, имеющим высокое качество менеджмента.

           - приоритет наличия обеспечения. Важнейшим условием решения о выдаче кредита должно быть наличие достаточно ликвидного обеспечения, стоимость которого с учетом дисконта, учитывающего издержки на реализацию залога и его возможное обесценение, должна быть достаточна для покрытия основной суммы кредита и процентов по нему. Залог должен быть застрахован.

           - контроль целевого использования кредита, сохранности залога, финансового состояния клиента. Следует изыскать возможность контролировать действия клиента и его финансовые потоки путем оплаты его счетов, а также поступлений, сохранности залога и т. д. После выдачи проводится мониторинг финансового состояния клиентов.

             - диверсификация кредитного портфеля. Банк должен придерживаться диверсификации кредитного портфеля, по возможности ограничивая концентрацию кредитов по однотипным сферам бизнеса, отраслям, регионам, видам залога и т. д. Немаловажным фактором снижения риска является предпочтение выдачи большего числа меньших кредитов, нежели меньшего числа более крупных.

             - ограничение риска на одного заемщика. Другим важнейшим следствием диверсификации является ограничение риска на одного заемщика. Риск устанавливается в зависимости от типа заемщика.

           - ограничение совокупного кредитного риска. В зависимости от степени ликвидности банка, наличия депозитной базы и величины капитала, нормативов ЦБ устанавливается максимальный кредитный риск на банк, т. е. ограничение на размер кредитного портфеля банка в целом.   

           - активный маркетинг надежных заемщиков. Для обеспечения качества кредитного портфеля следует вести активный поиск надежных заемщиков, особенно среди клиентов банка.

     Поскольку кредитная политика является одним из важнейших стратегических документов, напрямую связанных с управлением кредитными рисками, постольку к нему должно быть самое пристальное внимание со стороны руководства банка и работников, непосредственно находящихся в орбите действия кредитных рисков. Однако подчас кредитная политика служит лишь для того, чтобы «отмазаться» от требований органов банковского надзора, а не для того, чтобы выразить понимание ситуации и перспектив развития Советом и менеджментом. В этом случае кредитная политика — бесполезная бумага, а не отражение реального рыночного места банка. Такая политика не работает. Внешняя очевидность содержания такого рода документа таит достаточно существенную опасность, поскольку, при его отсутствии каждый сотрудник организации замещает собственно политику своим о ней представлением. Вместе с тем крайне важно, чтобы все участвующие в процессе люди на различных уровнях руководствовались едиными целями и единым понятийным аппаратом. Обычно политика в области управления рисками представляет собой сочетание качественных целей и описаний рыночной стратегии компании, а также количественных ориентиров в отношении целевых объемов операций и возможной меры подверженности риску.

     Кредитная политика банка предусматривает разработку механизмов реализации рисковой стратегии. К ним относятся: формирование системы внутренних кредитных рейтингов; усовершенствование регламентов и процедур (в т. ч. централизации и децентрализации принятия решений); установление лимитов (портфельных, концентрации, отраслевых, максимального размера на одного заемщика, максимального срока кредитования и т. п.); мониторинг поведенческих характеристик открытых рисковых позиций; корректирование и регулирование негативных отклонений в траектории их прохождения.

      Кредитная политика создает основу всего процесса кредитования, формулирует общие принципы и ограничения, утверждается Советом банка и оформляется как письменный меморандум, которым руководствуются все работники Банка. Содержание и структура этого документа различна для разных банков, но основные моменты, как правило, схожи в документах такого рода.

     Прежде всего, формулируется общая цель политики, например предоставление надежных и рентабельных кредитов. Степень риска должна соответствовать обычной норме доходности по кредитам с учетом стоимости кредитных ресурсов и административных издержек банка. Кроме этого делается расшифровка, каким образом банк собирается достигнуть заявленной цели. Для этого определяются приемлемые для банка виды кредитов, кредиты, от которых банк рекомендует воздерживаться, предпочтительный круг заемщиков, нежелательные для банка заемщики по различным категориям, география работы банка по кредитованию, ограничение размеров ссуд по различным категориям заемщиков, политику банка в области управления кредитным риском, ревизий и контроля.

    Коммерческие банки в соответствии со своей спецификой разрабатывают общие принципы кредитной политики (в мировой практике — меморандум о кредитной политике), формируют ее главную цель, основные направления кредитования. Кредитные операции связаны с риском, степень которого в РФ в условиях спада производства, нестабильности экономики растет. Это определяет необходимость формирования качественного кредитного портфеля банка, в котором должна быть меньше доля рискованных операций, несмотря на то, что в ряде случаев такие операции могут быть прибыльными для банка. Степень риска должна соответствовать обычной норме доходности по ссудам с учетом стоимости кредитных ресурсов и административных издержек банка. При определении кредитной политики следует ориентировать кредитную стратегию на диверсификацию как состава клиентов, так и спектра предоставляемых им ссуд (услуг), что необходимо в условиях конкуренции.

    Кредитная политика банка, как правило, содержит обязательные требования к заемщику банка. Данные требования предъявляются на этапе рассмотрения заявления на получения краткосрочного или долгосрочного кредита (банковской гарантии / вопроса о пролонгации кредита). Требования, к примеру, могут включать в себя минимально допустимую степень финансовой устойчивости потенциального заемщика (требования к уровню кредитоспособности), достаточность собственного капитала заемщика, ограничения максимальной доли заемных средств в активах и выручке заемщика, и тому подобное. Могут быть обозначены предпочтения по видам деятельности потенциальных заемщиков банка.
    Также в политике содержатся требования к структуре и предмету залога, к примеру, оговорены допустимые случаи принятия менее ликвидного залогового имущества (например, товаров в обороте), прописана обязательная доля высоколиквидного залога в общей структуре обеспечения.
    В части определения параметров кредитования, в политике содержится ценовая стратегия банка, то есть порядок установления и определения размера платы за кредит - процентов и комиссий банка, возможность изменения ставок по действующим кредитным договорам в зависимости от текущих изменений ставок по новым кредитам. В политике могут быть обозначены предоставляемые банком заемщику формы кредитования, цели кредитования.  
    Далее политикой может быть предусмотрен и отдельный порядок для проведения кредитных операций по отношению к особым категориям заемщиков, например, имеющих косвенные признаки проблемности. Данная категория требует наиболее взвешенного подхода, в частности, при определении целесообразности дальнейшего кредитования.

    Кредитная политика также предусматривает рекомендуемые требования к проведению работником банка текущего мониторинга ссудной задолженности заемщиков банка в целях раннего обнаружения активов, качество которых ухудшается, для своевременного принятия комплекса мер по санации задолженности (при необходимости) и для адекватной оценки уровня риска, соответственно размера формируемого резерва на возможные потери по ссуде.

    Кредитная политика должна соответствовать текущей рыночной ситуации. Для поддержания кредитной политики коммерческого банка в актуальном состоянии необходима регулярная проработка положений, изложенных в ней. Пересмотр политики кредитные организации проводят, как правило, не реже раза в год. В текущей достаточно стремительно меняющейся экономической ситуации, кредитная политика пересматривается даже чаще. Пересмотр возможен как «сверху», так и «снизу». Кто, как не кредитный работник, ежедневно сталкивающийся с различными, нередко нестандартными ситуациями в работе с клиентами, видит «тонкие» места политики и может внести рациональные предложения по ее корректировке. Банки стараются придерживаться максимально приближенной к реалиям современной жизни кредитной стратегии.

       Кредитная политика банка не должна противоречить действующему законодательству Российской Федерации и общему направлению экономического развития государства. Банк, при размещении кредитных ресурсов, должен следовать следующим критериям:

    -   требованиям Центрального Банка и законодательства РФ;

    -   миссии и целям, принятым в банке;

    -   кредитной культуре банка;

    -   концепции по управлению рисками.

    Различия кредитных политик коммерческих банков вытекают из особенностей целей конкретного банка, направления его деятельности, охваченного банком сегмента рынка, от размера банка-кредитора, опытности персонала, сложившейся конкурентной ситуации и тому подобных факторов.

    Кредитная политика заключается в необходимости достижения цели роста активов и повышения их качества. При этом предпочтение отдается второму направлению кредитной политики.

    Стратегия банка - это способ использования определенных инструментов и методов для реализации политики банка. Кредитная стратегия может заключаться в проведении анализа по следующим основным направлениям:

-   оценка и контроль за состоянием кредитного портфеля;

-   учет степени риска;

- диверсификация операций банка: по секторам экономики, видам операций и услуг с тем, чтобы снизить общий кредитный риск банка;

-   создание резервов на покрытие потерь по кредитам;

-   тщательный контроль и надзор за проблемными ссудами.

            Определяя стратегию, банки разрабатывают индивидуальные подходы при кредитовании соответствующих заемщиков и предоставление ссуд населению, в этой связи не является исключением. Например, банк может рекомендовать выдачу персональных ссуд под залог дома, но воздерживаться от расширения выдачи ссуд для долгосрочных инвестиций, ссуд лицам с сомнительной репутацией, ссуд под обеспечение акций компаний закрытого типа и т.д. Кредитная политика банка может определять географические регионы, где желательна кредитная экспансия банка. Например, банк может ограничить сферу своей кредитной политики городом, где он расположен, или районом в сельской местности. А крупный банк может ориентироваться в своей деятельности не только на развитие кредитных отношений с частными клиентами на национальном, но и на международном уровне. Таким образом, чтобы выработать оптимальную кредитную политику необходимо определить приоритетные направления работы банка с учетом состояния рынка банковских операций и услуг, уровня конкуренции, возможностей самого банка.

      Кредитная политика коммерческого банка обеспечивает непрерывное использование всех средств, которые создаются для удовлетворения подлежащих погашению обязательств и минимального резерва ликвидности. Остаток средств необходимо реализовать на денежном и кредитном рынке. Все сделки на денежном и кредитном рынке регулируются особыми решениями органов управления банка.

     Кредитная политика необходима банкам прежде всего потому, что позволяет регулировать, управлять, рационально организовать взаимоотношениям между банком и его клиентами по привлечению ресурсов на возвратной основе и их инвестированию в части кредитования клиентов банка. Важно также подчеркнуть, что кредитная политика является основой управления рисками в деятельности банка. Кредитная политика может быть агрессивной и традиционной, классической. В основе выбора вида кредитной политики лежит стратегия банка, ориентированная на рост его капитала, увеличение доходов или смешанная стратегия. Подводя итог вышесказанному, можно сделать следующее утверждение.  Кредитная политика ( в узком смысле) - это система мер банка в области кредитования его клиентов, осуществляемых банком для реализации его стратегии и тактики в данном регионе в определенный период времени. Кредитная политика как основа процесса управления кредитом определяет приоритеты в процессе развития кредитных отношений с одной стороны и функционирования кредитного механизма - с другой.

     Таким образом, кредитная политика является важнейшим инструментом достижения стратегических целей коммерческого банка. От ее успешной реализации во многом зависит финансовый результат банковского учреждения. Важнейшей задачей кредитной политики является эффективная оценка кредитоспособности заемщика. Выбор метода оценки кредитоспособности заемщика требует тщательного рассмотрения.

  1.  Виды, методы и основные инструменты кредитной политики

     Кредитная политика, определяющая основные направления кредитной деятельности коммерческого банка, включает в себя базовые элементы (задачи), которые одновременно являются элементами системы управления кредитным риском, а также подэтапами процесса управления кредитным риском (рис.1), руководствующиеся все работники, выполняющие различные функции в рамках кредитной деятельности. Содержание и структура стандартов кредитования различна для разных банков, но, как правило, в документах такого рода должны присутствовать следующие основные моменты:

     — описание системы кредитных полномочий, принятой в банке;
перечень видов ссуд, выдачу которых руководство банка считает желательной, а также описание нежелательных кредитов;

     — географические районы, где желательна кредитная экспансия банка;
     — административные стандарты и правила организации кредитного процесса;
     — требования к оформлению документации.

Рис.1. Ключевые элементы (задачи) кредитной политики

   Кредитная политика, имея ряд элементов, позволяет говорить о видах кредитной политики. Коммерческие банки  и  их  клиенты  самостоятельно  выбирают  вариант кредитования. Однако  в  интересах  обеих  сторон  необходимо,  чтобы  форма ссудного счета полнее отвечала характеру платежного оборота. Рассматривая простейшие проявления кредитной политики как ее разновидности, части единого целого, можно выделить несколько ее видов. В основу классификации видов кредитной политики положены различные критерии (Приложение 1). При этом важно подчеркнуть, что представленная классификация не является исчерпывающей. Возможно конструировать и другие виды кредитной политики в зависимости от иных критериев.

     Укрупненную кредитную политику можно представить в зависимости от субъектов кредитных отношений как кредитную политику банка по отношению к юридическим лицам, так и политику во взаимоотношениях с населением. Кредитная политика банков в нашей стране, располагая широким социальным потенциалом, постепенно развиваясь, охватывает все новые экономические отношения, в частности, отношения между банками и частными клиентами. При этом кредитная политика одного банка может быть для индивидуальных заемщиков более привлекательной по сравнению с другими банками благодаря кредитованию покупок товаров в рассрочку, кредитным картам, ипотечным ссудам и т.д. Некоторые банки могут специализироваться на определенных видах ссуд, что ценится клиентами. Значительно выигрывают банки, предоставляющие ссуды постоянным клиентам даже во время экономических затруднений. Важное значение для заемщиков имеет также уровень ссудного процента.

      В процессе разработки кредитной политики банки определяют приоритеты при формировании кредитного портфеля, рассматривая его диверсификацию с позиции определения оптимальной кредитной политики, что позволяет вести речь о таких ее видах, как кредитная политика по предоставлению потребительских ссуд, кредитная политика по ипотечному кредиту, кредитная политика по кредитованию среднего и малого бизнеса и т.д. Анализируя  кредитные взаимоотношения банка с юридическими лицами следует подчеркнуть, что и в этом направлении кредитная политика будет подразделена на виды: политика по кредитованию промышленных предприятий, политика банка в области кредитования сельскохозяйственных предприятий, торговых и сбытоснабженческих организаций и т.п.

    В  современной банковской практике  применяются  также следующие  виды  ссудных  счетов:  простой ссудный счет, специальный ссудный счет и контокоррентный счет.  Учет  выдачи ссуды на указанных счетах производится: по дебету  счета  —  сумма  выданной ссуды (долг заемщика), по кредиту — погашение задолженности.

   Простые  ссудные  счета   используются   при   возникновении   разовой потребности в заемных  средствах  в  связи  с  накоплением  различных  видов товарно-материальных    ценностей,    осуществлением    тех     или     иных производственных затрат, отвлечением  средств  в  расчеты,  потребностями  в текущих платежах и др. По этим счетам  предоставляются  ссуды  для  покрытия произведенных затрат и под фактически накопленные запасы (остатки) товарно-материальных ценностей, оплаченные с расчетного счета. У клиента может  быть столько  простых  ссудных  счетов,  сколько  он   имеет   частных   объектов кредитования. Данный счет требует большего технического  оформления,  вместе с тем на нем более четко прослеживается целевое назначение кредита.

     Специальный ссудный счет  используется  при  возникновении  постоянной потребности в кредите и открывается на  весь  период  кредитования.  Выдача кредита по этим счетам  производится  путем  оплаты  поступающих  расчетных документов за товары  и  услуги,  т.е.  банк  непосредственно  участвует  в организации платежного оборота и авансирует его. Клиенту в банке может быть открыт только  один  спецссудный  счет,  по  которому  выдаются  ссуды  под несколько объектов. Таким образом, предприятие имеет постоянно  действующий специальный  ссудный   счет,   по   которому   происходит   систематическое предоставление  денежных  средств  и погашение  задолженности  посредством зачисления выручки от реализации товаров на специальный ссудный  счет.  При открытии такого счета  клиент  получает  возможность  оплачивать  платежные документы по самым разнообразным потребностям: счета за  товары  и  услуги, чеки на заработную плату, платежные  поручения  на  погашение  кредиторской задолженности, перечисление  налогов  и  других  платежей.  Для  всех  этих платежей достаточно иметь один специальный ссудный счет, на  который  будут поступать определенные платежи в погашение ссудной задолженности.  

    Контокоррентный счет — единый активно-пассивный счет, сочетающий черты ссудного и  расчетного  (текущего)  счетов.  Как  правило,  расчетный  счет предприятия как самостоятельный лицевой счет закрывается,  поэтому  обороты по контокоррентному  счету  шире,  чем  при  кредитовании  по  специальному ссудному счету. По этому счету проводятся все операции с  клиентом.  Кредит выдается по мере потребности клиента, если поступления на счет  (кредитовый остаток) не обеспечивают необходимые платежи. При выдаче кредита  на  счете образуется  дебетовое  сальдо   (остаток),   что   означает   возникновение задолженности банку. Контокоррент используется в практике, как правило, для надежных клиентов, когда поступление выручки гарантируется  систематическим сбытом  продукции,  что  исключает  возникновение  длительных  просроченных долгов. Кредитование по контокоррентному счету  является  составной  частью системы "овердрафт". Такой кредит позволяет производить  денежные  операции не только в пределах свободного остатка  средств,  но  и  за  счет  кредита банка.

    В договоре  о  предоставлении  контокоррентного  кредита фиксируются: размер максимальной задолженности  банку  (лимит  кредитования); срок,  на который предоставляется (открывается)  кредит;  предельно  допустимый срок наличия дебетового сальдо на корреспондентском счете;  ставка  процента  за пользование средствами, другие условия. Клиент может использовать кредит на сумму, оговоренную  в  договоре,  использовать  кредит  частично,  либо  не использовать его, так как требования к  счету  будут  покрываться  за  счет собственных  средств  владельца  счета.  Плата  за  контокоррентный  кредит устанавливается в двух формах: плата за фактически использованный кредит  и комиссионные платежи. Комиссионные платежи  определяются,  как  правило,  в процентах от общей суммы, в пределах которой  осуществляется  кредитование. При этом возможно включение в договор оговорки,  что  комиссионные  платежи начисляются только в случае неиспользования клиентом кредита.

    Метод  кредитования  можно  определить  как  совокупность  приемов,  с помощью которых банки осуществляют выдачу и погашение кредитов. Таких методов три: метод кредитования  по  обороту,  метод  кредитования  по остатку, оборотно-сальдовый метод.

    При кредитовании по остатку организация  платежного  оборота  в  связи с обязательствами  хозяйственно-финансовой  деятельности   осуществляется   по расчетным счетам  с  предоставлением  банковских  ссуд  под  отдельные  виды запасов  товарно-материальных  ценностей  для   восстановления   собственных средств, вложенных в хозяйственный оборот. Банковские ссуды при  этом  носят компенсационный характер.  Предприятие  может  кредитоваться  по  нескольким простым ссудным  счетам.  Таким  образом,  кредит  взаимосвязан  с  остатком товарно-материальных ценностей и затрат, вызвавших потребность  в  ссуде.  К примеру, предприятие может уже закупить необходимые  ему  ценности  за  счет своих финансовых источников и лишь затем обратиться в банк за ссудой под  их обеспечение, тем самым компенсируя  произведенные  затраты.  Кредит  в  этом случае  выдается  под  остаток  товарно-материальных  ценностей,  в  порядке компенсации, а не авансирования затрат (уже произведенных в  данном  случае) на приобретение необходимых материалов. Чаще всего кредитование по  остатку, как правило, уже охватывает меньший круг объектов  кредитования,  опосредует один из  объектов,  в  то  время  как  кредитование  по  обороту  связано  с движением не отдельного, частного, а совокупного объекта кредитования.

    При кредитовании по обороту  кредит  следует  за  движением,  оборотом объекта  кредитования.  Кредит  авансирует  затраты  заемщика   до   момента высвобождения его ресурсов.  Размер  ссуды  возрастает  по  мере  увеличения объективной  потребности  в  ссуде  и  погашается  по  мере  снижения   этой потребности. Данный метод обеспечивает непрерывное,  по  мере  снижения  или увеличения потребности  синхронное  движение  кредита,  является  непрерывно возобновляющимся процессом.

   Денежные   суммы   со   специального   судного   счета    предоставляются непосредственно на оплату поступающих  расчетных  документов  за  товары  и услуги.  Каждая  выдача  такого  кредита  документально   не   оформляется. Погашение  задолженности  по  специальному  ссудному  счету,  как  правило, производилось  путем  зачисления  выручки  предприятия  непосредственно  на спецссудный  счет.  Однако,  в  настоящее  время  такая  система  погашения задолженности  невозможна  в  силу  содержащихся  в  специальных   правилах указаний о погашении задолженности по кредитам банков с расчетных (текущих) счетов юридических лиц.

    На практике кредитование по обороту и  по  остатку  могут  сочетаться, образуя оборотно-сальдовый метод, когда кредит на первой стадии выдается  по мере возникновения в нем  потребности,  а  на  второй  стадии  погашается  в строго  определенные  сроки,  которые   могут   не   совпадать   с   объемом высвобождающихся ресурсов. На первой стадии  кредит  выдается  на  начальной стадии оборота товарно-материальных ценностей и  затрат;  на  второй  стадии погашается на базе остатков срочных обязательств клиента перед банком.

     Также методы, используемые в кредитной политике, можно условно разделить на две группы: общие методы и выборочные методы. Общие методы влияют на операции всех коммерческих банков, на рынок ссудных капиталов в целом. Выборочные (селективные) методы направлены на регулирование отдельных форм кредита (например, потребительского) или кредитования различных отраслей (жилищного строительства, экспортной торговли) и применяться могут как ко всем коммерческим банкам так и индивидуально.

   К общим (основным) методам используемым в денежно-кредитной политике относят:

   - изменение ставки учетного процента. Центральный банк осуществляет кредитование коммерческих банков, взимая с них за пользование кредитом т.н. базовую процентную ставку. Коммерческие банки при выдачи кредита наращивают процентную ставку Центрального Банка на некоторую величину. Чем ниже учетная ставка Центрального Банка, тем более дешевые кредиты выдаются коммерческими банками. И наоборот, повышение учетной ставки влечет за собой удорожание кредитов для населения и предприятий.

    - изменение норм обязательных резервов банков. Одним из наиболее мощных средств воздействия на предложение денег является изменение центральным банком нормы резервных требований. Величина резервов, то есть часть банковских активов, которую любой коммерческий банк обязан хранить на счетах центрального банка, во многом определяет его кредитные возможности, ведь банк может выдавать ссуды и расширять тем самым денежное предложение только тогда, когда у него есть свободные резервы, превышающие установленную законом минимальную норму. Увеличивая или уменьшая официальные резервные требования центральный банк может регулировать кредитную активность банков и, тем самым, контролировать предложение денег.

    - операции на открытом рынке. При продаже и покупке ценных бумаг (векселя, государственные облигации и др.) центральный банк пытается воздействовать на объем ликвидных средств коммерческих банков и тем самым осуществлять управление их кредитной эмиссией. Покупая ценные бумаги на открытом рынке, он увеличивает резервы коммерческих банков и способствует росту денежного предложения. Продажа ценных бумаг центральным банком приводит к обратным последствиям.

    - регламентация экономических нормативов для банков. ЦБ устанавливает соотношения между кассовыми резервами и депозитами, собственным капиталом и заемным, акционерным капиталом и заемным, собственным капиталом и активами, суммой кредита одному заемщику и капиталом или активами и др.

  К выборочным методам относят:

      - прямое ограничение размеров банковских кредитов. ЦБ может ограничить выдачу определенных кредитов в определенных банках, путем установлении нормы кредитования. Нередко разным банкам устанавливаются неодинаковые темпы роста выдачи кредитов. Также государственные органы оказывают влияние не только на объем кредитов в целом, но и на их структуру. Так, к примеру, в случае перегрева рынка недвижимости, центральный банк может ограничить коммерческие банки в выдаче ипотечных кредитов, тем самым уменьшая риск обвала и последующей депрессии на этом рынке.

    - регламентация условий выдачи конкретных видов кредитов. Путем установления определенных условий кредитования, ЦБ стремится избежать перекосов и возникновения кризисов в конкретных областях экономики государства. Возвращаясь к примеру с перегревом рынка недвижимости, можно отметить случаи принудительного повышения ЦБ уровня первичных средств заемщика, при наличии которых коммерческие банки могут выдать кредит.

1.3. Влияние процентной политики на доходность кредитных операций

Большое внимание должно уделяться вопросу о стоимости кредита, куда входят определение процентной ставки, размер компенсационного остатка на счете, комиссии за выдачу и оформление кредита и т. д.

Одной из наиболее трудных задач в кредитовании предприятий является определение  процентной ставки.  Кредитор хочет установить достаточно высокую ставку для того, чтобы получить прибыль по кредиту и компенсировать все свои риски. Однако ставка по кредиту должна быть также достаточно низка для того, чтобы заемщик мог успешно выплатить кредит и не обратился к другому кредитору или не вышел на открытый рынок. Чем выше уровень конкуренции на рынке банковских кредитов фирмам, тем острее необходимость поддерживать процентную ставку на разумном уровне, сопоставимом с уровнем конкурентов на данном сегменте рынка. Действительно, на кредитном рынке, характеризующемся высокой конкуренцией, кредитор скорее принимает ставку, а не устанавливает ее. В результате отсутствия регулирования банковской сферы, имеющего место во многих странах, и соответствующего роста конкуренции значительно сократилась маржа банковской прибыли, получаемой от депозитов и кредитов. Поэтому правильное установление процентной ставки по кредитам становится еще более насущной задачей.

       В России, к сожалению, пока еще не сложился полноценный рынок кредитов. Это связано в первую очередь с тем, что многие предприятия, которые нуждаются в кредитных ресурсах, являются практически неплатежеспособными при использовании имеющихся методов оценки кредитоспособности, многие имеют высокий уровень задолженности, что связано с неплатежами.

      В настоящее время к этому прибавилось и мировой финансовый кризис, а также  колебание мирового снижения цен на нефть, что очень актуально для города Азнакаево и всего юго-востока Республики Татарстан, так как, в основном, Азнакаевский  ДО АФ ОАО АИКБ «Татфондбанк» и другие банки города проводили кредитование нефтяных и обслуживающих их предприятий, а также местных органов власти под платежи нефтяных предприятий в бюджет.

Это также приводит к необходимости правильного установления процентных ставок для снижения возможных рисков невозврата кредитов. Поэтому в данной работе сделана возможность рассмотреть использование зарубежного опыта в данной области в российской действительности.

Все процентные ставки делятся на две группы: сложные ставки и простые. Математически отличие двух способов исчисления процентов состоит в том, что по простым процентам платеж по ссуде (ссуда и проценты по ней) растет по формуле:

    (1)                                                                             

    

    

а формула роста суммы платежа по займу для сложных процентов имеет вид:

                                                                                                                     (2)

    

    

То же самое, для исчисления дохода (наращения стоимости займа): 

(3)

    

(4)

   

Здесь и далее во всех формулах в целях упрощения полагается, что элемент «ставка процента» содержит в себе необходимое деление

Ставка процента, в %

                                    100%

      С применением сложных процентов доходы банка начинают расти во времени не в прямой пропорциональной, как при простых процентах, а в степенной зависимости. Начисляемые, но не выплачиваемые сложные проценты присоединяются к сумме основного долга, вследствие чего происходит начисление процентов на проценты. Постоянный рост исходной суммы для исчисления процентов таким образом дает эффект ускорения наращения процентного дохода.

Для простых процентов характерна регулярность поступления дохода, при этом регулярные выплаты одинаковы по размеру. Регулярность поступлений дохода определяется периодичностью начислений - ежемесячно, ежеквартально или с любой другой периодичностью, как это определено условиями конкретного договора кредитования. Сумма таких регулярных и постоянных выплат составляет доход, получаемый банком по ссуде в целом. С ростом числа периодов, то есть месяцев, кварталов и т.д., нахождения средств в ссуде, растут число выплат и доходы кредитора, что и отражает прямую пропорциональную зависимость дохода банка-кредитора от срока кредитования.

       Другой характерной особенностью начислений простых процентов является то, что от периодичности их выплат зависит сумма каждой отдельной выплаты, но не суммарный доход по ссуде в целом.   

     Периодичность выплат простых процентов, в зависимости от конкретных интересов кредитора, позволяет ему либо накапливать денежную стоимость к определенному моменту, либо распределять свои доходы во времени. Для заемщика разная периодичность выплат позволяет по-разному распределять свои расходы, делая их более или менее постоянными в зависимости от потребностей, вытекающих из его финансовых планов. Таким образом, нельзя говорить о том, что частота начислений простых процентов не должна являться предметом обсуждения в договорных отношениях по оплате займов. Однако в рамках данного способа начисления процентов, периодичность начислений все же не является результирующим фактором величины получаемых доходов.

Принципиальной особенностью начисления сложных процентов, как уже отмечалось, является выплата дохода вместе с погашением основного долга. При этом обязательно предполагается наличие промежуточных начислений в течение срока займа. Именно на даты таких начислений происходит нарастание дохода кредитора за счет начисления процентов, именно за счет таких начислений каждое следующее начисление происходит с учетом результатов предыдущего. При ежемесячном начислении, это происходит, начиная со второго месяца, при ежеквартальном - с шестого месяца. Последнее доказывает другую принципиальную особенность начисления сложных процентов - скорость роста долга в сложном проценте и, следовательно, общий размер процентного дохода зависят от периодичности его начислений.

Значение периода расчетов в начислениях сложных процентов можно сформулировать следующим образом: проценты становятся действительно сложными только при сроках займа больших, чем установленный период расчетов, и чем большим является этот разрыв, тем выше эффект сложных процентов.

Таким образом, можно говорить о двух составляющих эффекта «сложных процентов»: о числе периодов начисления и о календарной дате начисления. Их соотношение складывается в пользу первой составляющей. Влияние каждой из составляющих наращения дохода по сложным процентам имеет свои особенности. Влияние фактора изменения длительности периодов расчетов можно сформулировать как прямую зависимость скорости нарастания процентного дохода в сложных процентах от числа периодов их начисления и обратную зависимость от длительности этих периодов.

      Допустим, банк выдает ссуду в размере 1 млн. руб. сроком на 1 год.  На рисунке 2 отражается изменения доходности в зависимости от периода начисления процента.

      Представленные на рисунке 2 данные об изменении в доходности  кредита, рассчитанных как отклонение суммы получаемого дохода от дохода по кредиту с периодом расчетов в один год, показывают абсолютную величину приращения дохода, получаемого за счет фактора длительности периода расчетов. Построенная общая кривая изменения доходности доказывает наличие функциональной зависимости доходности кредита от частоты расчетов и длительности их периодов.

Рис. 2 Изменение доходов по сложным процентам

с разными периодами начисления

    По данным рисунка 2 наиболее ощутимое изменение доходности, в 15,0% к сумме имевшегося дохода, дает переход от начисления раз в году к начислению раз в полгода. Переход от начисления раз в полгода к начислению раз в квартал дает относительно меньший прирост дохода - 8,6%. Дальнейшее дробление периодов начисления дает относительный прирост в доходности в 6,3%, 1,6%, 0,5% и 0,3%, соответственно, при переходе к начислениям раз в квартал, в месяц, в полмесяца, в декаду, в неделю.

    Из этого следует, что наиболее дорогостоящим для заемщика и наиболее выгодным для банка является само принятие решения о переходе к начислениям по сложным процентам. Дальнейшие изменения периодичности расчетов по ставкам сложного процента с каждым следующим дроблением дают меньший эффект для кредитора и, одновременно, несут в себе меньшие расходы заемщика.

      Вторым фактором, второй составляющей эффекта «сложных процентов» был назван фактор календарной даты оказания ссуды. На рисунке 2 представлена динамика изменения доходности кредитования под сложные проценты с изменением даты совершения сделки. Приведены данные по ссуде с прежними условиями, то есть в 1 000 000 руб. сроком на 1 год под 60%, годовых.

    По рисунку 3 дополнительный доход нарастает по мере увеличения разрыва в датах начисления и датах оказания кредита, достигает пика в момент, когда дата выдачи кредита равноудалена от предыдущей и последующей даты начисления (разрыв достигает максимального размера) и в дальнейшем с той же закономерностью, с точностью до рубля, снижается. Поэтому, оценивая дополнительный доход вследствие несовпадения дат начисления процентов и оказания кредита, важно знать не столько абсолютную величину разрыва в указанных датах, сколько их соотношение, степень их разрыва. Характерно, что представленные расчеты сделаны для ежемесячного и ежеквартального начислений, проводимых на 1 число месяца. Те же данные точно соответствуют расчетам по ссуде, оказанной 1 числа, с датой начисления процентов на 1-е, 6-е, 11-ое и т.д. числа месяца.

    Рис. 3 Изменение доходов по сложным процентам в зависимости от

календарной даты ссуды

    В оценке рассматриваемого дополнительного дохода принципиальна не только величина разрыва в датах начисления и совершения займа. Максимальный разрыв в датах для ежемесячных и ежеквартальных начислений дает совершенно различный эффект. Пик разрыва для месяца дает 3 566 руб. для квартала - 24 716 руб., то есть почти в 7 раз больше. Это означает, что степень влияния фактора также зависит от длительности периода начисления. Чем больше период начисления, тем больше влияние рассматриваемого фактора.

    Если банк использует сложные проценты и ведет их начисление в общеустановленные дни, в оплате ссуд всегда присутствуют дополнительные доходы для него и дополнительные расходы для заемщика. Но практически во всех активных операциях, банки, за исключением условий оплаты просроченной задолженности, используют простые проценты, в которых отсутствует этот элемент дополнительного дохода. Таким образом, складывается положение, когда банки не имеют дополнительных доходов выступая в роли кредиторов.

      Рассмотрев сравнительную оценку двух разных способов начисления процентов - простых и сложных - мы выявили их особенности и специфику. Теперь важно оценить полученные результаты.

      Анализ соотношения уровня доходности простых и сложных процентов показывает безусловные преимущества второго метода для кредитора и его заведомую убыточность для заемщика, и наоборот. Однако,  результаты тех же исследований показали, что отличительным качеством начислений по простым процентам является регулярность поступлений дохода, равно как разовый характер поступлений, отсроченных до момента гашения займа, определяет специфику начислений по сложным процентам. Учет соотношения стоимости разновременных платежей в измерениях доходности финансовых операций более, чем принципиален. Это особенно важно в условиях постоянного роста цен и обесценения денег.

В целом итоги рассмотрения двух систем процентных ставок помогают преодолеть некоторые стереотипы в восприятии простых и сложных процентов. Традиционно такое отношение сторон ссудной сделки, когда банк заинтересован в сложных процентах, позволяющих быстро нарастить сумму имеющихся средств, заемщик же, по возможности, старается избегать сложных процентов и «предпочитает» простые проценты, опасаясь разрастания своих расходов.

В оценке позиции заемщика имеет смысл обратить внимание на следующие особенности займа: заемщик, работающий преимущественно на привлеченных средствах, заинтересован в постоянном возобновлении суммы привлеченных средств. Выплата доходов по простым процентам означает отток средств из его оборота, и необходимость привлечения новых, подлежащих дополнительной оплате займов, на сумму выбывших из оборота ресурсов. Последнее равнозначно присоединению начисленных процентов к основному займу, в чем и заключен смысл начислений по сложным процентам.

В количественном соотношении расходов по простым и сложным процентам верно лишь то, что годовой заем под 16% с выплатой процентов по истечении срока действительно дешевле того же займа под 16% с выплатой сложных процентов с периодом начисления меньше года. Но при более внимательном рассмотрении обнаруживается, что эффект экономии дает не применение простых процентов, а сокращение периодичности начислений процентов. Уравняв два займа в этих условиях, можно утверждать, что расходы по оплате пользования заемными средствами будут эквивалентными. Простая калькуляция затрат на оплату займа - при простых процентах 600 ООО руб.  с 1 ООО ООО руб.  займа, и 749 006 руб. с той же суммы, при сложных процентах - неверна. В случае расчетов по простым процентам заемщик имел в течение года ряд платежей и для поддержания того же объема привлеченных средств должен был сделать дополнительные займы, затраты на привлечение которых составят те же 149 006 руб.

           Таким образом, и для заемщика сложные проценты оказываются равнозначными простым. Более того, в сложных процентах можно найти существенные преимущества. При применении сложных процентов достигается существенная экономия на операционных расходах по совершению новых займов.

Подытоживая рассмотрение договорных условий оплаты ссуд по простым и сложным процентам, необходимо отметить следующее: результаты проведенного исследования доказывают, что при выборе банком при кредитовании простых или сложных процентных ставок принципиально не только и не столько само договорное условие начисления по сложным или простым процентам, сколько длительность периода начисления. При определенном периоде начисления процентов, практические результаты оплаты ссуд и займов или сложных процентов эквивалентны. Заемщик может не бояться  высоких расходов по оплате ссуд оплачиваемых сложными процентами, кредитор может не надеяться на извлечение особого дополнительного дохода.

Только особые интересы кредитора и заемщика могут реализовываться в применении сложных или простых процентов.

Для банка сложные проценты - это возможность сохранить текущую стоимость имеющихся средств, необходимых к определенному моменту в будущем. Для заемщика сложные проценты - это возможность сэкономить на операционных затратах, увеличить стабильность ресурсной базы за счет увеличения сроков заимствования средств.

      Заемщик может быть заинтересован в простых процентах, когда знает, что ему по истечении определенного срока средства будут не нужны в прежнем объеме или не нужны на прежних условиях. По сравнению с условиями сложных процентов, при простых процентах у заемщика появляется возможность более гибко регулировать объемы и условия новых займов. Банк же может интересовать сохранение стоимости не к определенному моменту в будущем, а в течение определенного периода времени. В этом случае регулярное получение средств в виде процентов обеспечивает возможность «равномерно» потреблять имеющиеся средства в течение длительного промежутка времени, не теряя на их обесценении.

На основе проведенного выше исследования можно порекомендовать банку шире использовать метод сложного процента при кредитовании предприятий. Для этого нужно разъяснить возможному заемщику выгодность сложного процента. Но все же в настоящее время многие коммерческие банки, используют метод простого процента, поэтому рассмотрим подробнее виды простых процентных ставок.

Простейшая модель установления ставки по кредиту по принципу "стоимость плюс" предполагает, что процентная ставка по любому кредиту устанавливается на основе следующих компонентов:

      1) стоимость привлечения соответствующих ресурсов для банка;

2) банковские операционные расходы, отличные от расходов по привлечению средств, в том числе заработная плата сотрудников кредитного управления и стоимость материалов и оборудования, необходимых для предоставления кредита и контроля над ним;

      3) компенсация банку за уровень риска невыполнения обязательств;

      4) желаемая маржа прибыли по каждому кредиту для осуществления
достаточных выплат в пользу акционеров банка.

       Каждый из указанных компонентов может быть выражен в форме годовых процентов относительно суммы кредита.

(5)

Процентная ставка по кредиту

=

Предельная стоимость   привлеченных средств для кредитования заемщика

+

Операционные   расходы банка, отличные от расходов по привлечению средств

+

Оценочная маржа для защиты   банка  от риска неисполнения обязательств

+

Желаемая   маржа прибыли банка.

     Данный метод определения ставки по кредиту является наиболее простым и быстрым. Например, банк получил заявку от одного из своих корпоративных клиентов на сумму в 5 млн. руб. В российской действительности в качестве предельной ставки может традиционно использоваться ставка рефинансирования Центробанка России, которая составляет на сегодняшний день 7.5 процентов годовых. Операционные расходы по анализу, выдаче и контроль над кредитом оценены в 0,2% по заявке в 5 млн. руб. Кредитное управление банка может рекомендовать добавить от 0,4 до 0,8% испрашиваемой суммы для компенсации риска того, что кредит не будет выплачен своевременно и в полном объеме. Наконец, банк может установить маржу прибыли в 2% сверх финансовых, операционных расходов и расходов, связанных с рисками по данному кредиту. Таким образом, данный кредит будет предложен заемщику по ставке в 8,1% (8,5%) (7,5% +0,2% + 0,4%).

      Одним из недостатков этой модели является предположение, что банк точно знает свои расходы и может устанавливать ставку по кредиту без учета фактора конкуренции со стороны других кредиторов. Данные ограничения этого подхода привели к появлению в банковской сфере модели ценового лидерства, которую начали использовать крупнейшие банки  - "денежные центры" США около 80 лет назад. Во время Великой депрессии 30-х гг.  крупнейшие банки установили унифицированную ставку по кредиту, известную под названием "прайм-рейт" (иногда называемую также базовой или справочной ставкой),  вероятно,  самую низкую ставку, предлагаемую наиболее кредитоспособным клиентам по краткосрочным кредитам в оборотный капитал. Фактическая ставка по кредиту любому конкретному заемщику будет определяться на основе данной формулы:

(6)

Процентная ставка по кредиту

=

Базовая   ставка, или прайм-рейт (включая желаемую банком маржу прибыли сверх   операционных и административных расходов)

+

Надбавка, премия за   риск неисполнения обязательств, уплачиваемая непервоклассными заемщиками

+

Премия   за риск, связанный со срочностью, уплачиваемая   заемщиками, обращающимися за долгосрочным кредитом

   Опять же в нашем случае в качестве ставки "прайм-рейт" может выступать ставка по кредитам Центробанка России. И примерный расчет по данному методу будет выглядеть следующим образом: если предприятие среднего размера просит о предоставлении кредита сроком на 3 года для приобретения нового оборудования, ставка по такому кредиту может быть установлена на уровне 16% и состоять из прайм-рейт (в нашем случае ставки Центробанка) в 15%, плюс 0,5% за риск невозврата ссуды, плюс 0,5% за риск, связанный со срочностью ввиду долгосрочного характера кредита. Сумма премий за риск по данному кредиту обычно называется надбавкой. Банки могут увеличивать или сокращать свои кредитные портфели путем сокращения или увеличения своих надбавок.

     Разработаны две различные формулы расчета плавающей прайм-рейт:

1) метод "прайм +";

2) метод "прайм х".

     Например, заемщику может быть установлена ставка в 12% по краткосрочному кредиту методом "прайм + 2" при прайм-рейт на уровне 10%. Другим способом ставка для данного клиента может быть установлена на базе "прайм х 1,2":

Процентная ставка по кредиту = 1,2 (прайм-рейт) = 1,2 х (10%) = 12%.

Хотя оба этих метода могут привести к одному и тому же первоначальному результату, как в приведенном выше примере, в случае, когда по кредиту установлена плавающая ставка, результаты могут быть и различными при изменении процентных ставок.

Так, в условиях повышения ставок по методу "прайм х "ставка за кредит клиенту растет быстрее, нежели ставка, устанавливаемая методом "прайм+". При снижении же ставок, ставка по ссуде, предоставляемая клиенту, уменьшается быстрее при использовании метода "прайм х". Например, при росте прайм-рейт с 10 до 15%, ставка по кредиту, приведенному выше, увеличивается с 12 до 17% - по методу "прайм +" и с 12 до 18% - по методу "прайм х". Однако при снижении прайм-рейт с 10 до 8% по методу "прайм +" получаем ставку в 10%, по методу "прайм х" - 9,6%.

Дальнейшие модификации систем установления ставок по кредитам на основе прайм-рейт появились в 80-х гг. Одно из изменений заключалось в появлении модели установления ставки ниже прайм-рейт. В США, например,  многие банки, объявили о том, что кредиты некоторым крупным корпорациям на срок в несколько дней или недель будут предоставляться по низким ставкам денежного рынка, к которым прибавляется небольшая маржа (возможно, от 1/4 до 3/4 процентного пункта) для покрытия риска, прочих операционных расходов и получения прибыли. Таким образом:

(7)

Процентная ставка по кредиту

=

Процентные расходы по привлечению средств на денежном рынке

+

Надбавка для покрытия риска и получения прибыли

   Итак, если банк может сегодня заимствовать денежные средства населения по ставке в 10%, а предпринимательская фирма-заемщик с высоким кредитным рейтингом просит об открытии кредитной линии на 10 млн. руб. сроком на 30 дней, мы можем предоставить данный кредит по ставке 10+5% (10% для покрытия процентных расходов по привлечению средств на денежном рынке + надбавка в 5% для покрытия риска, непроцентных расходов и достижения прибыльности).

В результате ставка по краткосрочному кредиту может оказаться на несколько процентных пунктов ниже установленной прайм-рейт, что снижает значимость прайм-рейт в качестве справочной ставки по кредитам предприятиям.

Еще одной модификацией модели ценового лидерства, появившейся в последнее время за рубежом, стало использование ставок "кэп" согласованного верхнего предела ставки по кредиту вне зависимости от будущей динамики процентных ставок. Таким образом, заемщику может быть предложена плавающая ставка прайм-рейт +5 при максимуме в 5% сверх первоначальной ставки. Это означает, что в случае выдачи кредита при ставке прайм-рейт на уровне в 14% первоначальная ставка будет составлять 14 + 5, или 19%. Ставка может повыситься только до 19% (14% + 5%) вне зависимости от того, каких высот достигнут рыночные ставки в течение срока действия кредитного договора.

"Кэпы" представляют собой одну из услуг, которую банк может предложить своим клиентам за особое вознаграждение. Ставки "кэп" дают заемщику некоторую уверенность относительно максимальной стоимости кредита, поскольку любые проценты, уплаченные сверх этой ставки, будут возмещены заемщику или единовременно (один раз в год), или по окончании срока действия кредитного договора. Однако банкиры должны быть осторожны при установлении ставок "кэп" по своим кредитным договорам: длительный период поддержания высоких процентных ставок приведет к тому, что риск по плавающим процентным ставкам перейдет от заемщика к кредитору. Данный метод построения ставки по кредиту также может быть использован в практике российских банков при кредитовании надежных клиентов. В данном случае, если рискованность кредита достаточно низка, подобная ставка может быть установлена для снижения потерь при повышении ставки прайм-рейт (ставки Центробанка).

За рубежом были разработаны более сложные модели установления ставок по кредитам, которые позволяют банку получать достаточные средства для возмещения всех расходов и покрытия, всех рисков. Одной из подобных моделей является метод установления ставок по принципу "стоимость-выгодность", который состоит из трех простейших компонентов:

  1.  оценки совокупного дохода по кредиту в условиях различных уровней процентных ставок и прочего вознаграждения банку;
  2.  оценки чистой суммы предоставляемых в кредит средств (за вычетом любых депозитов, которые заемщик обязуется держать в банке, и с учетом требований к резервированию, предъявляемых Центробанком);

3) оценки прибыли по кредиту до налогообложения путем деления
оценочного дохода по кредиту на чистую сумму предоставляемых в кредит
средств, которой будет фактически пользоваться заемщик.

             Предположим, например, что заемщик просит об открытии кредитной линии на сумму в 5 млн. руб.,  но фактически использует только 4 млн. руб. по ставке в 16%. Клиенту необходимо уплатить комиссию за обязательство в 1% суммы неиспользованной кредитной линии. Более того, банк настаивает на поддержании клиентом компенсационных остатков (депозитов) в размере 16% фактически полученной суммы в пределах кредитной линии и в размере 5% неиспользованной суммы кредитной линии. Требования к резервированию, установленные Центральным Банком, составляют 7%. Исходя из приведенных данных, мы имеем следующее:

(8)

Оценка кредита по доходу

=

Использованная часть кредитной линии

+

Неиспользованная часть кредитной линии

То есть:

Оценка дохода по кредиту = (4 ООО ООО х 0,16) + (1 ООО ООО х 0,01) =640 000+ 10 000 = 650 000

(9)

Оценка размера средств, используемых заемщиком

=

Требования к компенсационным остаткам

+

Требования к резервированию

То есть:

Оценка размера средств, используемых заемщиком = 4 000 000 - (4 000 000 х 0,16 + 1 000 000 х 0,05) + 0,07 х (4 000 000 х 0,16 + 1000 000 х 0,05) = 3 310 000 + 48 300 = 3 358 300

Оценка прибыли банка по данному кредиту до налогообложения = 650 000 +

3 358 300 = 4 008 300

Если прибыль банка по данному кредиту до налогообложения однозначно перекрывает стоимость затраченных на него банковских средств, то при принятии решения о кредитовании, менеджеры должны учесть риск, присущий кредитованию, и желание руководства банка получить маржу прибыли в размере полной стоимости кредита (включая налоги).

Подход к установлению ставок с точки зрения "стоимость - выгодность" является лишь одной из частей более широкой концепции, известной под названием "анализ доходности клиента". Данный метод установления ставки по кредиту предполагает, что банк должен при оценке каждой кредитной заявки принимать в расчет все взаимоотношения с данным клиентом. При анализе доходности особое внимание обращается на прибыль от всех взаимоотношений с клиентом, рассчитываемую по следующей формуле:

(10)

Расходы по предоставлению кредитов и оказания других услуг

=

Чистая ставка прибыли           Доход от кредитов   

до налогообложения от   +        и других услуг

всех взаимоотношений         предоставляемых

с клиентом                            клиенту

           Чистые средства, предоставляемые в кредит,

сверх суммы депозитов клиента

    Доходы, получаемые банком от клиента, могут включать проценты по кредиту, комиссию за обязательство, комиссию за управление наличными средствами и обработку цифровой информации. Расходы, связанные с клиентом, могут включать заработную плату банковских сотрудников, расходы на изучение кредитной документации, проценты по депозитам, расходы по проверке счетов и стоимость обработки (включая оплату чеков, учет кредитов и депозитов, услуги по хранению ценностей в сейфах), а также стоимость приобретенных кредитных ресурсов. Чистые кредитные ресурсы представляют собой сумму кредита, предоставленного клиенту, за вычетом средней суммы его депозитов (скорректированной с учетом требований к резервированию).

Затем производится фактическая оценка суммы средств банка, используемой каждым клиентом сверх суммы, предоставляемой им банку. Если расчетная чистая ставка прибыли от всех взаимоотношений с клиентом является положительной, кредитная заявка, по всей вероятности, будет удовлетворена, поскольку банк заработает премию сверх суммы всех произведенных расходов (включая необходимые выплаты в пользу акционеров). Если расчетная чистая ставка прибыли от всех взаимоотношений с клиентом является отрицательной, в предоставлении кредита может быть отказано. Но банк может повышать ставку по кредиту или цену других услуг, оказываемых клиенту для того, чтобы взаимоотношения продолжались на выгодной основе. Клиенты, которые считаются более рисковыми, должны приносить банку и более высокую расчетную ставку прибыли.

Рассчитав, какие доходы приносит клиент банку, многие зарубежные банки предоставляют клиенту кредит на сумму прибыли, которую банк получил, инвестируя средства с депозитного счета клиента в доходные активы. Естественно, неразумно включать всю сумму депозита клиента при расчете прибыли от инвестирования средств, поскольку банк должен соблюдать требования к резервированию и значительная часть депозитного остатка клиента состоит из временного остатка, обусловленного периодом чекового клиринга, возникающего в связи с тем, что выписанные клиентом чеки могут быть не предъявлены к оплате. Многие зарубежные банки рассчитывают фактическую сумму чистых инвестируемых средств на основе депозита клиента и соответствующего кредита на сумму прибыли, исходя из некоторой версии следующих формул:

  (11)

Чистые инвестируемые (используемые) средства для банка

=

Средний остаток по депозиту клиента

-

Средняя сумма чекового клиринга по счету

-

Необходимые резервы от суммы депозита

х

Чистая сумма инкассированных средств по счету

        

       (12)

Сумма прибыли,  предоставляемая клиенту в кредит

=

Годовая ставка прибыли

х

Часть года, в течении которой доступны средства по депозиту

х

Чистые инвестируемые (используемые) средства

    Например:  Предположим, что клиент имеет средний остаток по депозиту за данный месяц в размере 1 125 ООО  руб.  На операции по чекам приходится 125 ООО руб., чистая сумма инкассированных средств составляет 1 млн. руб. Соответствующий норматив резервирования составляет 7%. После переговоров с клиентом, банк принял решение о предоставлении ему кредита в размере прибыли на его депозит, по ставке в 15%. В данном случае чистые используемые (инвестируемые) средства клиента и кредит на сумму прибыли будут составлять:

Чистые инвестируемые

(используемые) средства = 1125000 – 125000 – 15/100 х 1000000 = 850000руб.

    для банка

Размер кредита на

сумму прибыли для   = 15% х 1/12 х 850 000 = 10 200 руб.

   данного клиента

     Таким образом, после расчета всех доходов от всех сделок банка с данным клиентом банк предоставит ему кредит порядка 10 200 руб., которые банк получил в прошлом месяце от инвестирования депозитов клиента в доходные активы.

    Анализ доходности клиента за рубежом в последние годы становился все более сложным и всеобъемлющим. Была разработана подробная бухгалтерская отчетность по источникам доходов и расходов от обслуживания каждого крупного клиента. Зачастую подобный анализ включал консолидированные данные по самому заемщику, его дочерним фирмам, крупнейшим акционерам и верхнему эшелону руководства для того, чтобы управляющие банком могли иметь цельное представление относительно всех взаимоотношений банка с клиентом. Подобный консолидированный отчет может определять, насколько убытки по обслуживанию одного счета компенсируются прибылью по другому счету, что составляет общую картину взаимоотношений с данным клиентом. Автоматизированные системы анализа  доходности клиента позволяют кредиторам рассчитать альтернативные сценарии установления ставок по кредитам и депозитам для выявления оптимального для банка и клиента уровня ставок. Анализ доходности может также использоваться для идентификации наиболее прибыльных клиентов и кредитов, и наиболее успешно работающих кредитных инспекторов.

Были рассмотрены варианты построения процентных ставок при выдаче кредита предприятиям и организациям. С точки зрения доходности банку выгоднее использовать правильно установленную сложную ставку. Но проблемой является недостаток информации по выгодности этой ставки у заемщиков, да и у самого банка. Например, банк использовал такую ставку только при привлечении средств населения, то есть в пассивных операциях. Кроме этого, существует несколько видов построения простых ставок, которыми банк может варьировать кредитные риски, используя их с разными категориями заемщиков

  Таким образом, кредитная политика коммерческого банка представляет собой систему денежно-кредитных мероприятий, проводимых банком для достижения определенных финансовых результатов, и является одним из элементов банковской политики.

  1.  Анализ кредитной политики Азнакаевского ДО АФ  АИКБ «Татфондбанк»

2.1. Общая характеристика деятельности Азнакаевского

ДО АФ АИКБ «Татфондбанк»

      ОАО «АИКБ «Татфондбанк» - универсальный банк с широким спектром услуг корпоративным клиентам и частным лицам. ОАО «АИКБ «Татфондбанк» - второй по величине банк Республики Татарстана и третий по величине банк Поволжья. Банк традиционно входит в число 100 крупнейших банков России по размеру активов и собственного капитала.

     Ключевым совладельцем банка является Правительство Республики Татарстан. Уставный капитал банка составляет 7,3 млрд. рублей.

     Высокая степень надежности банка подтверждена международным кредитным рейтингом агентства Moodys Investors Service на уровне B2 и национальным рейтингом агентства «Эксперт РА» на уровне «А».

    По состоянию на 1 июня 2010 года в банке обслуживается более 17,3 тысяч корпоративных клиентов, среди которых заметное место занимают ведущие предприятия и организации республики.

     В тоже время, ОАО «АИКБ «Татфондбанк» активно занимается развитием розничного бизнеса: обновляет и постоянно расширяет линейку кредитных продуктов, проводит гибкую политику в области привлечения средств населения во вклады, предоставляет услуги по денежным переводам и приему платежей.

    ОАО «АИКБ «Татфондбанк» является одним из лидеров среди банковских учреждений Республики Татарстан по количеству выпущенных пластиковых карт. На 1 июня 2010 года в обращении находится более 310 тысяч пластиковых карт банка. ОАО «АИКБ «Татфондбанк» обладает статусом Принципиального участника сразу двух международных платежных систем – VISA и MasterCard. Сеть обслуживания, с помощью которой можно снять наличные без комиссии, насчитывает более 1000 банкоматов.

    ОАО «АИКБ «Татфондбанк» является членом:

 - Банковской Ассоциации Татарстана;

 - Ассоциации российских банков с 20.06.2006 №1539;

 - Московской межбанковской валютной биржи;

 - Торгово-Промышленной Палаты РТ;

 - Международной межбанковской системы финансовых телекоммуникаций SWIFT;

 - Российской Национальной Ассоциации СВИФТ;

 - Саморегулируемой организации «Национальная Фондовая Ассоциация»;

 - ABISS [Association for Banking Information Security Standards]

Также Банк является:

 - принципиальным участником международной платежной системы «VISA»;

 - принципиальным участником международной платежной системы «MasterCard Worldwide»;

 - участником системы страхования вкладов.

     Банк проводит гибкую политику в области привлечения средств населения во вклады, сумма вкладов на 1 июня 2010 года превысила 18,9 млрд. рублей.

     В настоящее время в структуру банка входит 90 подразделений, в том числе филиалы в Москве, Санкт-Петербурге, Новосибирске, Сургуте, Чебоксарах, Перми, из них 12 филиалов.

     Дополнительный офис Альметьевского филиала ОАО «АИКБ Татфондбанк» был открыт в городе Азнакаево 9 июня 2005 году,  и в своей работе руководствуется законодательством РФ, нормативными документами ЦБ РФ, Уставом банка, а также Положением и внутренними документами банка. Цель дополнительного офиса Альметьевского филиала ОАО «АИКБ Татфондбанк» - эффективное осуществление возложенных функций в сфере обслуживания юридических  и физических лиц, привлечение надежных и удержание проверенных клиентов. Динамику клиентской базы можно рассмотреть на рисунке 4:

Рис.4 Динамика клиентской базы Азнакаевского

ДО АФ ОАО АИКБ «Татфондбанк»

    Руководство дополнительным офисом осуществляется начальником управления клиентского обслуживания, который назначается Приказом Председателя Правления банка на основании доверенности.  

     Дополнительный офис Альметьевского филиала ОАО «АИКБ Татфондбанк» осуществляет деятельность от имени банка.

     Контроль за деятельностью дополнительного офиса осуществляется главным бухгалтером банка, службой  внутреннего контроля банка, службой безопасности банка, ревизионной комиссией.

      Дополнительный офис Альметьевского филиала ОАО «АИКБ Татфондбанк» обязан ежедневно предоставлять банку информацию  обо всех проведенных операциях в дополнительном офисе для отражения в ежедневном балансе банка.

      Основные виды деятельности банка:

-   открытие и ведение банковских счетов;

-   расчетно-кассовая работа;

-   кредитование;

-   депозитные операции;

-   валютные операции;

-   операции с драгоценными металлами;

-   денежные переводы;

-  обслуживание пластиковых карт.

     Характер работ, выполняемых банковскими работниками в Альметьевском филиале ОАО «АИКБ Татфондбанк» дополнительного офиса города Азнакаево:

     - операционный отдел организует работу по расчётно-кассовому обслуживанию клиентов, включая ведение бухгалтерского учёта,  выстраивает эффективную схему операционного обслуживания клиентов;

     - отдел кассовых операций  включает приходную кассу, расходную кассу, вечернюю кассу, валютную кассу, касса пересчета; осуществляет операции с денежной наличностью, чековыми книжками, драгоценными металлами, проведение валютно-обменных операций, обеспечение сохранности денежных средств;  

      - отдел кредитования консультирует клиентов по вопросам  выдачи кредитов, осуществляет сбор необходимых документов, составляет кредитную заявку и направляет для проверки данных клиента андеррайтеру, и  по результатам проведенного андеррайтинга  получает уведомление о принятии кредитным комитетом положительного решения, либо решение об отказе, в случае положительного решения составляет кредитное досье;

      - вкладной отдел принимает вклады от населения  следующих видов: до востребования и срочные: от 6 месяцев до 1 года, от 1 года до 3 лет, от 3 до 5 лет и свыше 5 лет, процентная ставка  по вкладам устанавливается банком самостоятельно. При открытии вклада контролер составляет договор вклада и выписывает сберкнижку и оформляет приходный кассовый ордер. Далее контролер подписанные документы передает кассиру. Кассир проверяет правильность оформления и соответствия сумм прописью и цифрами, правильность исчисления остатка и затем принимает у вкладчика деньги. Выдается вклад так же. При закрытии вклада контролер начисляет положенные проценты к вкладу, делает расход на всю сумму вклада, проставляет в лицевом счете и сберкнижке отметку «счет закрыт». Передает расходный ордер и сберкнижку кассиру, который выплачивает вклад.  

    Основными требованиями, предъявляемыми банком в кредитной политике к потенциальным заемщикам, являются:

  •  срок деятельности клиента и/или связанной компании должен быть не менее 6 месяцев;
  •  деятельность клиента не должна быть убыточной по результатам проведенного финансового  анализа;
  •  величина собственного капитала в структуре баланса должна составлять не менее 25% от валюты баланса;
  •  доля неурегулированной просроченной (более 60 дней) дебиторской/кредиторской задолженности клиента не должна превышать 15% от совокупной величины соответствующей задолженности;
  •  у клиента не должно быть просроченной задолженности по обязательствам, связанным с уплатой основного долга, процентов по нему, комиссий и прочих обязательств перед банком или другими лицами по привлеченным кредитам и займам, полученным гарантиям/контргарантиям, открытым аккредитивам или выданным поручительствам;
  •  клиент обязан предоставить достоверную информацию, так как иная может оказывающей существенное влияние на адекватность его оценки банком при проведении его анализа;
  •  отсутствие компрометирующей информации в отношении клиента, его акционеров/участников;
  •  среднемесячная прибыль клиента должно быть достаточно для погашения ежемесячного аннуитетного платежа, в части погашения основного долга, без учета суммы процентов по кредиту.

2.2. Кредитная политика Азнакаевского ДО АФ АИКБ

«Татфондбанк»

      Азнакаевский ДО АФ ОАО АИКБ «Татфондбанк» предоставляет полный спектр банковских услуг для юридических лиц и физических лиц.

    Азнакаевский  ДО АФ ОАО АИКБ «Татфондбанк» осуществляет кредитование юридических лиц и индивидуальных предпринимателей в рублях и иностранной валюте. Кредиты предоставляются в форме разовой выдачи, кредита с лимитом задолженности, кредита с лимитом выдачи, кредиты с графиком гашения, кредиты в форме «овердрафт» и «факторинг» (рис. 5). Такие условия как размер кредита, процентная ставка, срок рассматриваются индивидуально для каждого заёмщика в зависимости от целей кредитования, отраслевой специфики, оборотов по расчётному счёту, кредитоспособности клиента и предлагаемого залога.

Рис. 5 Динамика объемов кредитования в Азнакаевском

ДО АФ ОАО АИКБ «Татфондбанк» (млн.руб.)

      Сегодня Азнакаевский  ДО АФ ОАО АИКБ «Татфондбанк»  предлагает широкую линейку кредитных продуктов для малого и среднего бизнеса. Это как собственные кредитные программы банка, так и кредитные продукты, реализуемые по совместным программам с ОАО «Российский Банк Развития» и с ГНО «Инвестиционно-венчурный фонд РТ». По данным агентства РБК Татфондбанк занимает 9 место среди крупнейших банков России по объемам выданных малому и среднему бизнесу кредитов в 2009 году.

      Кредиты, как правило, обеспечиваются поручительством и/или залогом:

- недвижимого имущества;

    - оборудования;

    - автотранспорта;

    - ценных бумаг, котируемых на рынке или имеющих привлекательность для Банка;

    - прав требования по депозитам;

    - другого ликвидного имущества.

    Общий срок рассмотрения кредитной заявки — 10 (десять) рабочих дней с момента предоставления полного пакета документов. Если иное не определено условиями, какого либо конкретного кредитного продукта или особенностями обременения залогового обеспечения.

    Обязательными условиями кредитования являются:

    - страхование залога сроком на 1 год с дальнейшим ежегодным продлением до полного погашения кредита. Выгодоприобретатель — Татфондбанк, страховщик — аккредитованная банком компания;

   -   поручительство собственников бизнеса;

   -  открытие расчетного счета при положительном решении о кредитовании.

     В соответствии с Федеральным законом от 24 июля 2007 г. № 209-ФЗ «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации» (с изменениями от 18 октября 2007 г., 22, 23 июля 2008 г., 2 августа, 27 декабря 2009 г.) к субъектам малого и среднего предпринимательства относятся внесенные в единый государственный реестр юридических лиц потребительские кооперативы и коммерческие организации (за исключением государственных и муниципальных унитарных предприятий), а также физические лица, внесенные в единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей и осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования юридического лица (индивидуальные предприниматели), крестьянские (фермерские) хозяйства, соответствующие следующим условиям:

Малые предприятия:

    - максимальная численность персонала 100 чел;

    - максимальная годовая выручка, (400 000 000 руб.);

    - максимальная доля собственников-юридических лиц, не относящихся к малому бизнесу −25%;

    - ограничения по форме собственности — коммерческая организация и индивидуальные предприниматели (внесенные в единый государственный реестр юридических лиц потребительские кооперативы и коммерческие организации (за исключением государственных и муниципальных унитарных предприятий), а также физические лица, внесенные в единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей и осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, крестьянские (фермерские) хозяйства), среди малых предприятий выделяются микропредприятия — до 15 чел;

     - максимальная годовая выручка — 60 000 000 руб.

Средние предприятия:

     - минимальная численность персонала 101 чел;

     - максимальная численность персонала, 250 чел;

     - минимальная годовая выручка, (400 000 001 руб.), максимальная годовая выручка, млн. (1000 000 000 руб.);

    - ограничения по форме собственности-коммерческая организация и индивидуальные предприниматели (внесенные в единый государственный реестр юридических лиц потребительские кооперативы и коммерческие организации (за исключением государственных и муниципальных унитарных предприятий), а также физические лица, внесенные в единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей и  осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, крестьянские (фермерские) хозяйства).

    Азнакаевский  ДО АФ ОАО АИКБ «Татфондбанк» для малого и среднего бизнеса предлагает 3 вида своих кредитных программ:

  1.   Овердрафт . Общую характеристику овердрафта можно рассмотреть на табл. 1.

Таблица 1

Общая характеристика овердрафта

Условия

все категории заемщиков

Цель кредитования

осуществление расчетов при недостаточности либо отсутствии денежных средств на расчетном счете

Сумма кредита

30% от величины среднемесячных оборотов по расчетному счету

Срок кредитования

до 1 года

Срок транша

погашение осуществляется в сроки  (не более 30 дней) или по мере поступления на расчетный счет денежных средств

Ставка процента

от 16 до 19 % годовых

Комиссия за предоставление кредита

нет

Обеспечение

без обеспечения

Погашение процентов

в день погашения овердрафта

Пересчет суммы лимита

не реже одного раза в месяц

Поддержание оборотов по расчетному счету

обязательно

Неустойка за невыполнение обязательств по поддержанию оборотов

3% годовых от остатка ссудной задолженности

        Дополнительные условия:

- лимит овердрафта – определяется в зависимости от сумм ежемесячных поступлений на счета в ОАО «АИКБ «Татфондбанк».  При первоначальном определении величины среднемесячных оборотов по расчетным (текущим) счетам Клиента в момент обращения с заявкой на краткосрочный кредит в форме овердрафт период расчета должен составлять не менее 6 месяцев. При этом отслеживается наличие в указанный период времени к расчетному счету Клиента картотеки неоплаченных документов, ее периодичность и длительность. В случае сезонной деятельности заемщика анализируемый период может быть увеличен

- период деятельности заемщика не может составлять менее 1 года.

- при расчете оборотов по Счету не учитываются:

  1.  суммы кредитов и займов, предоставленных Заемщику Банком;
    1.  поступления с любых расчетных счетов Заемщика;
    2.  несвойственные финансово-хозяйственной  деятельности Заемщика поступления (предоставление/возврат займов третьими лицами, разовые крупные поступления от реализации основных средств, финансовая или материальная помощь и прочее).  Кроме того, рассчитываемый показатель уменьшается на сумму платежей по действующим кредитам (ежемесячные проценты, погашение основного долга по графику, единовременный возврат кредита и т.д.).

 - пересчет максимально возможного лимита овердрафта производится не реже 1 раза в месяц. В расчете участвуют 3 последних полных календарных месяца.

 - изменение суммы лимита производится Банком в одностороннем порядке путем направления  Клиенту в письменном виде Извещения.

 - сумма расчетного лимита овердрафта, определенная  на момент заключения соглашения и зафиксированная в Заключении Кредитного Комитета Банка, является максимальной. Установление лимита овердрафта выше определенной в Заключении Кредитного Комитета допускается только по решению Кредитного комитета. Установление лимита овердрафта (по результатам перерасчета лимита) ниже определенной в Заключении Кредитного Комитета  допускается без решения Кредитного комитета.

    В зависимости от оборотов по расчетному счету в Азнакаевском  ДО АФ ОАО АИКБ  «Татфондбанк» за последние 6 месяцев определяется размер ставки процента по кредиту на весь срок кредитования:

    - до 50% от общей суммы  оборотов по всем расчетным счетам — 19% годовых;

    - от 51% до 70% от общей суммы  оборотов по всем расчетным счетам — 18% годовых;

    - от 71% до 89% от общей суммы оборотов по всем расчетным счетам — 17% годовых;

    - 90% и более,  от общей суммы оборотов по всем расчетным счетам — 16% годовых.

    2. Кредит «Оборотные средства». Общую характеристику данного кредина можно рассмотреть в приложении 2.

   При определении величины процентной ставки по кредиту возможно принимать в учет обороты по расчетному(ым) счету(ам) заемщика в ином банке при условии заключения дополнительного соглашения о поддержании оборотов в размере, позволяющем установить соответствующую ставку.

        При расчете оборотов по счету не учитываются:

  - суммы кредитов и займов, предоставленных заемщику банком;

  - поступления с любых расчетных счетов заемщика;

  - несвойственные финансово-хозяйственной деятельности Заемщика поступления (предоставление/возврат займов третьими лицами, разовые крупные поступления от реализации основных средств, финансовая или материальная помощь и прочее). Кроме того, рассчитываемый показатель уменьшается на сумму платежей по действующим кредитам (ежемесячные проценты, погашение основного долга по графику, единовременный возврат кредита и т.д.).

     3. Кредит «Развитие бизнеса». Основные условие кредита рассмотрено на табл. 2.

Таблица 2

Основные условия кредита «Развитие бизнеса»

Условия

Микро               Малые                    Средние

предприятия     предприятия         предприятия

Цель кредитования

расширение материально-технической базы (приобретение оборудования, транспортных средств, спец.техники, коммерческой недвижимости), открытие аккредитива для приобретения оборудования, транспортных средств, спец.техники, коммерческой недвижимости

Сумма кредита (

Min – 100 т. руб.    Min – 100 т. руб.    Min – 100 т. руб.
Max–5 
млн. руб.    Max–30 млн. руб. Max–50 млн. руб.

Срок кредита

до 5 лет

Тип кредита

разовая выдача/лимит выдачи

Ставка, % годовых

18% - если первоначальный взнос не менее 20% от суммы приобретаемого имущества; 20 % - без первоначального взноса или если первоначальный взнос меньше 20% от суммы приобретаемого имущества

Разовая комиссия за предоставление кредита (уплачивается до выдачи кредита)

1 % от суммы кредита, но не менее 3 000 руб.

Обеспечение

ликвидное обеспечение (в том числе приобретаемое*): недвижимость, транспортные средства, оборудование и др.

График погашения основного долга

ежемесячно (возможно индивидуально с учетом сезонности, окупаемости проекта)

Перевод и поддержание оборотов

индивидуально

Неустойка за невыполнение обязательств по поддержанию оборотов

2 % годовых от остатка ссудной задолженности

      В случае залога приобретаемого имущества применяется аккредитивная схема расчетов. При этом:

    - аккредитив будет открываться в Банке, который будет одновременно производить платежи поставщику (т.е. по такому аккредитиву Банк будет совмещать функции банка-эмитента и исполняющего банка, для чего поставщик открывает в Банке расчетный счет);

     - платеж по такому аккредитиву будет произведен в пользу поставщика при предоставлении в Банк документов, подтверждающих поставку (накладная, двусторонний акт приема-передачи товара);

     - средства для открытия аккредитива предоставляются в кредит.

     При расчете оборотов по счету не учитываются:

    - суммы кредитов и займов, предоставленных заемщику банком;

    - поступления с любых расчетных счетов заемщика;

    - несвойственные финансово-хозяйственной деятельности заемщика поступления (предоставление/возврат займов третьими лицами, разовые крупные поступления от реализации основных средств, финансовая или материальная помощь и прочее).

    Кроме того, рассчитываемый показатель уменьшается на сумму платежей по действующим кредитам (ежемесячные проценты, погашение основного долга по графику, единовременный возврат кредита и т.д.).

     Российский Банк Развития (РосБР), реализующий программу финансовой поддержки малого и среднего предпринимательства, подписал три новых договора с АИКБ «Татфондбанк». Согласно им, АИКБ «Татфондбанк» получит в общей сложности 198 млн. рублей.

      Первый и второй займы в размере 30 млн. и 108 млн. рублей соответственно сроком до трех лет предоставлены в рамках продукта «Рефинансирование», по которому кредитование осуществляется на максимально широкий перечень целей малого и среднего предпринимательства:

 приобретение, ремонт, модернизация основных средств;

 создание материально-технической базы нового предприятия;

 расширение действующего производства;

 внедрение новых технологий;

 развитие научно-технической и инновационной деятельности;

 развитие экспортных операций и импортозамещения;

 приобретение товарно-материальных ценностей;

 аренда недвижимого имущества;

 участие в исполнении государственного заказа.

      Третий кредит на 60 млн.рублей сроком до пяти лет предоставлен в рамках продукта «Инвестирование» — для обновления производственных фондов, создания материально-технической базы предприятий.

     Также «Татфондбанк» совместно с ОАО «Российский банк развития» предоставляет программы кредитования «Оборотный капитал», «Капитал для роста» и «Финансирование для инноваций и модернизации».

      Программа «Финансирование для инноваций и модернизации» направлена на кредитование инновационных и модернизационных проектов представителей малого и среднего бизнеса в производственном секторе экономики и в области современных технологий [39].  Согласно требованиям программы, деятельность заемщика должна быть направлена на использование результатов научных исследований и разработок для расширения и обновления номенклатуры, улучшения качества продукции или услуг, а также совершенствования технологии их изготовления с последующим внедрением в производство. Приоритет предоставляется проектам, обеспечивающим производство и продажу конкурентоспособной продукции, не имеющей российских аналогов, а также проектам, создающим новые рабочие места.

     Для получения кредита на инновационный проект необходимо наличие патента, авторского свидетельства и экспертизы, подтверждающей инновационный характер изобретения. При использовании сторонних разработок необходимо наличие патента и соответствующего договора с автором, передающим заемщику право использования разработок для производства продукции. Кроме того, при оформлении кредита на модернизацию производства необходимо представить расчет по увеличению объемов продаж или улучшению качества продукции производственного назначения, а также план по ее реализации путем качественного обновления основных средств, повышения производительности труда, энергоэффективности и экологичности.

     Целью программы «Оборотный капитал» является приобретение товарно-материальных ценностей.

     Целью программы «Капитал для роста» является модернизация или расширение действующего производства (приобретение производственного оборудования, автотранспорта, недвижимого имущества и др.).

     Кредиты по двум последним программам не могут быть предоставлены субъектам малого и среднего бизнеса, осуществляющим следующие виды деятельности:

  1.  производство и торговля оружием и другими изделиями военного

назначения;

  1.  производство и торговля подакцизными товарами;
  2.  деятельность ломбардов;
  3.  торговля ювелирными изделиями;
  4.  игорный бизнес;
  5.  операции с ценными бумагами;
  6.  страхование;
  7.  деятельность негосударственных пенсионных и инвестиционных

фондов;

  1.  деятельность на рынке ценных бумаг;
  2.  нотариат;
  3.  деятельность в рамках соглашений о разделе продукции;
  4.  коммерческие операции (риэлторская деятельность) с недвижимым

имуществом.

     Кредиты не могут быть предоставлены субъектам малого и среднего бизнеса, имеющим убытки по результатам финансово-хозяйственной деятельности.

    АИКБ «Татфондбанк» являясь народным банком Республики Татарстан предоставляет общирный спектр услуг по кредитованию для физических лиц:

  1.  Потребительские кредиты, такие как:

    -  «Все просто» (без залога и поручительства) от 15 до 300 тыс. рублей на 0,5-3 года под 25% годовых;

     - «Жизнь прекрасна»  от 50 тыс. до 2 млн. рублей на 1-5 лет под 16% годовых на 1 год и под 19% годовых на 2-5 лет;

      - «Кредит другу»  от 15 тыс. до 2 млн. рублей на 1-5 лет под 15% годовых на 1 год и под 18% годовых на 2-5 лет;

     - «Стройка-ремонт»  от 100 тыс. до 2 млн.  рублей на 1-7 лет под 15% годовых на 1 год и под 17% годовых на 2-7 лет;

      - «Комната-дача-гараж»  от 100 тыс. до 2 млн.  рублей на 1-7 лет под 15% годовых на 1 год и под 17% годовых на 2-7 лет;

      - «Свой круг» (для держателей «зарплатных» карт банка) до 500 тыс. pублей - без обеспечения.

   Кредиты выдаются гражданам РФ с постоянной регистрацией, с общим стажем от одного года, в том числе не менее 6 месяцев на последнем месте работы, в возрасте от 23 до 60 лет включительно (на дату подачи документов).

    Срок рассмотрения заявки не более 3-х рабочих дней после получения пакета документов. Срок действия решения о выдаче кредита не более 3 календарных месяцев со дня принятия решения.

    Кредиты погашаются равными аннуитетными платежами. Досрочное погашение разрешено.

  1.  Автокредиты. Система продажи автомобиля в кредит позволила россиянам, не откладывая желанную покупку на годы, немедленно получить так необходимое им средство передвижения. Именно поэтому автокредитование стало в последнее время чрезвычайно популярным, а банковские продукты по автокредитам - разнообразными, на любой вкус и кошелек.

     В каждом сегменте автомобильного рынка просматривается собственная тенденция развития кредитования. Так, в сегменте подержанных автомобилей существует потребность населения в продуктах, не требующих оформления КАСКО, а также в схемах приобретения подержанных иномарок за рубежом. В сегменте новых иномарок на рынок выходят сами автопроизводители с собственными кредитными программами и дотируют ставку по кредиту. В категории классического и экспресс-кредитования все большее количество людей готовы подтвердить свой доход документально. В результате обслуживание кредита становится менее затратным, и у клиента появляется возможность приобрести автомобиль классом выше, чем он мог бы себе позволить прежде.

     По мнению экспертов, перспективы развития этого сектора кредитования в Татарстане довольно широки. Однако, считают специалисты, доля местных банков в объеме кредитования будет уменьшаться, несмотря на общий рост продаж.

    "На сегодняшний день в республике услуги по автокредитованию предлагают около тридцати банков, и в этих условиях работать крайне сложно", - отмечает Ильдус Галимзянов [44]. "В плюсе" от такого богатого предложения оказывается потребитель, который может выбрать наиболее выгодные для себя банковские продукты. Банк, обладающий дешевыми ресурсами, модернизирующий технологии продаж и выводящий на рынок все более привлекательные по условиям кредиты, даже на высококонкурентном рынке не теряет клиентов. ОАО "АИКБ "Татфондбанк" постоянно увеличивает объемы кредитования на покупку автомобиля. Так, за 2006 год размер кредитного портфеля ОАО "АИКБ "Татфондбанк" по автокредитованию вырос с 49,2 млн. рублей до 166,7 млн. рублей.

     Сегодня "АИКБ "Татфондбанк" предлагает потребителю широкую линейку автокредитов.:

      - «За полцены», кредит на 1-5 лет (с первым взносом от 50%)на 1 год — под 8% годовых  и  на 2-5 лет — под 14% годовых;

      -  «Драйв» кредит на 1-5 лет (с первым взносом от 15%) на 1 год — под 10% годовых и на 2-5 лет — под 15% годовых;

     - «Не тормози». Срок выдачи кредита - 2 часа. Заемщик/Созаемщик не предоставляет документы, подтверждающие трудовую деятельность и доходы. На 1-5 лет (с первым взносом от 15%) на 1 год — под 17% годовых и на 2-5 лет — под 21% годовых

     - «Без лишних затрат»  (без КАСКО), выдается на приобретения транспортных средств и погашения ранее выданного в ОАО «АИКБ «Татфондбанк» автокредита. Кредит на 1-3 года (с первым взносом от 30%) на 1 год — под 22% годовых и на 2-3 года — под 24% годовых;

      -  «Авторынок»  кредит на 1-3 года (с первым взносом от 30%) на1 год — под 16% годовых и на 2-3 года — под 21% годовых:

     - по данной программе допускается приобретение автомобиля только у физического лица, не зарегистрированного в качестве индивидуального предпринимателя;

     - подтверждением стоимости автомобиля является договор купли-продажи автомобиля. Подтверждением первоначального взноса может являться расписка Продавца в получении денег, либо документы о перечислении денежных средств на счет Продавца в безналичной форме;

     - в обязательном порядке Управлением по работе с залогами производится подтверждение соответствия стоимости транспортного средства, указанной в договоре купли-продажи реальной стоимости автомобиля;

     - перечисление остатка стоимости автомобиля производится по заявлению Заемщика на счет Продавца, открытый в ОАО «АИКБ «Татфондбанк»;

      - обязательным условием выдачи кредита является подписание продавцом транспортного средства «Письменного обязательства продавца».

     3. Ипотека, предоставляется совместно с «Агентством по ипотечному жилищному кредитованию» и по корреспондентской программе с ЗАО «КБ «ДельтаКредит».

     «Агентство по ипотечному жилищному кредитованию» предоставляет два вида кредита:

- Кредит «АИЖК Переменная ставка» - ипотека на покупку квартиры на вторичном рынке. Приобретение квартиры в многоквартирном доме 2007 и позже года постройки путем покупки у юридического лица либо путем полной оплаты оставшихся паевых взносов (включая последний) в жилищно-строительном кооперативе; погашение ранее предоставленного кредита на приобретение или строительство квартиры;

- Кредит «АИЖК Новостройка» - ипотека на покупку квартиры в новостройке. Приобретение квартиры в многоквартирном доме 2007 и позже года постройки путем покупки у юридического лица либо путем полной оплаты оставшихся паевых взносов (включая последний) в жилищно-строительном кооперативе; приобретение квартиры по договору участия в долевом строительстве/договору уступки прав требования по договору участия в долевом строительстве от юридического лица физическому(-им) лицу(-ам).

   По корреспондентской программе с ЗАО «КБ «ДельтаКредит» предоставляется три вида кредита:

 - «Дельта Рублевый» - ипотека на покупку квартиры на вторичном рынке.

Фиксированная ставка на весь срок кредита. Проценты по кредиту начисляются за каждый месячный период, начиная с шестнадцатого числа каждого предыдущего месяца по пятнадцатое число текущего календарного месяца (обе даты включительно). Первый процентный период начинается со дня, следующего за днем выдачи кредита, и заканчивается пятнадцатого числа, следующего за днем выдачи кредита;

  - «Дельта Эконом» - ипотека на покупку квартиры на вторичном рынке. Фиксированная ставка на первые 5 или 7 лет кредитования (на выбор заемщика), на оставшийся срок кредита - переменная ставка. Проценты по кредиту начисляются за каждый месячный период, начиная с третьего числа каждого предыдущего месяца по второе число текущего календарного месяца (обе даты включительно). Первый процентный период начинается со дня, следующего за днем выдачи кредита, и заканчивается второго числа, следующего за днем выдачи кредита;

    - «Дельта Новостройка» - ипотека на покупку квартиры в новостройке.

Как и во всех филиала АИКБ «Татфондбанк», так и в Азнакаевском ДО АФ АИКБ «Татфондбанк» распространяется республиканская программа «Обеспечение жильем молодых семей в РТ». Являясь помощью молодым семьям в приобретении своего жилья данная программа имеет три недостатка. Первое - приобретение квартиры возможно лишь в порядке очередности постановки на учет в качестве нуждающихся в улучшении жилищных условий по месту регистрации молодой семьи. Очередность зависит от строительства жилых домов и ввода их в эксплуатацию в городе. К сожалению, в нашем городе дома строятся очень медленно, поэтому и соответственно очередность движется медленно. Второе  - приобретение квартиры возможно лишь на первичном рынке, т.е. только в домах, построенных по республиканской программе «Социальная ипотека». В данном случае не учитывается, устраивает ли район,  где расположенной жилой дом, и сам жилой дом. Выбора практически нет. И, наконец, третий недостаток – это высокая стоимость квадратного метра. На сегодняшний день в Азнакаевском муниципальном районе стоимость одного квадратного метра по данной программе составляет 28200 рублей. В связи с этим многим молодым семьям отказывают в участие в данной программе, т.к. они не проходят платежеспособность в Азнакаевском дополнительном офисе ОАО «АИКБ «Татфондбанк».  В 2009 году из 1080 обратившихся семей кредиты получили 745.

    Зная о недостатках ипотечного кредитования в Азнакаевском районе, Татфондбанк улучшает условия ипотечного кредитования. «Банк прекрасно понимаем социальную роль и значимость программ ипотечного кредитования. Для социально-экономического развития регионов, республики и России в целом необходимо создать доступные условия для приобретения жилья. И серьезную роль в этом должны играть кредитные организации. Именно поэтому Татфондбанк постоянно совершенствует программы ипотечного кредитования и всегда идет навстречу своим клиентам», - говорит Начальник отдела ипотечного кредитования ОАО «АИКБ «Татфондбанк» Ренат Шакиров [47].

     «Только за первое полугодие 2010 года Татфондбанк выдал ипотечные кредиты почти на четверть миллиарда рублей, что в несколько раз больше по сравнению с аналогичным периодом прошлого года,» - информировал начальник отдела ипотечного кредитования АИКБ «Татфондбанк» Ренат Шакиров [48].

    Снижение общей стоимости ипотечных кредитов и постоянная забота о своих клиентах, позволяет Татфондбанку повысить привлекательность программ, предлагаемых на рынке ипотечного кредитования.

АИКБ «Татфондбанк» осуществляет кредитование граждан, ведущих личное подсобное хозяйство. Кредиты предоставляются строго на цели, соответствующие Федеральному закону № 264-ФЗ «О развитии сельского хозяйства» от 29.12.06 и Постановлению Правительства РФ от 29.12.2007 № 999.

   Погашение кредита осуществляется ежемесячно равными (аннуитентными) платежами, начиная со второго месяца. Досрочное погашение разрешено (по заявлению, поданному за 5 дней до очередного платежа). При частично-досрочном погашении осуществляется пересчет с уменьшением суммы платежа, новый график платежей выдается по просьбе клиента. Процентная става при сроке кредита 1-2 года -15% годовых, при сроке кредита 2-5 лет - 17% годовых.

Целями данного кредитования является:

    - до 300 тыс. руб. на 1-2 года:

- на приобретение горюче-смазочных материалов, запасных частей и материалов для ремонта сельскохозяйственной техники и животноводческих помещений, минеральных удобрений, средств защиты растений, кормов, ветеринарных препаратов и других материальных ресурсов для проведения сезонных работ, в том числе материалов для теплиц, в соответствии с перечнем, утверждаемым Министерством сельского хозяйства Российской Федерации, молодняка сельскохозяйственных животных, а также на уплату страховых взносов при страховании сельскохозяйственной продукции.

    - до 700 тыс. руб. на 1-5 лет:

- на приобретение сельскохозяйственных животных, сельскохозяйственной малогабаритной техники, тракторов мощностью до 100 л.с. и агрегатируемых с ними сельскохозяйственных машин, грузоперевозящих автомобилей полной массой не более 3,5 т, оборудования для животноводства и переработки сельскохозяйственной продукции, на ремонт, реконструкцию и строительство животноводческих помещений и на приобретение газового оборудования и подключение к газовым сетям в соответствии с перечнем, утверждаемым Министерством сельского хозяйства Российской Федерации;

- на развитие направлений, связанных с развитием туризма в сельской местности (сельский туризм), включая развитие народных промыслов, торговлей в сельской местности, бытовым и социально-культурным обслуживанием сельского населения, заготовкой и переработкой дикорастущих плодов, ягод, лекарственных растений и других пищевых и не древесных лесных ресурсов, в соответствии с перечнем, утверждаемым Министерством сельского хозяйства Российской Федерации.

     4. Кредитные пластиковые карты со льготным периодом кредитования – это:

- льготный период кредитования до 50 календарных дней;

- оформление и выпуск карты бесплатно;

- отсутствие «скрытых комиссий»;

- низкий процент по кредиту;

- возобновляемость кредитной линии;

- бесплатное SMS-информирование обо всех операциях по карте, а также сумме минимального платежа и очередной дате его погашения;

- круглосуточная служба поддержки держателей карт Татфондбанка.

  Банк предоставляет три вида тарифа по кредитным картам:

- «стандартный» с двумя видами карт: MasterCard Electronic (для Клиентов, имеющих положительную кредитную историю в банке) и  Visa Classic Unembossed. Льготный (беспроцентный) период кредитования до 50 дней, срок действия карты 3 года;

- «премиум» с двумя видами карт: Visa Gold и MasterCard Gold.  Льготный (беспроцентный) период кредитования до 50 дней, срок действия карты 2 года;

- «лучшая кредитка» с двумя видами карт: MasterCard Electronic и Visa Classic Unembossed. Данный тариф применяется для сотрудников организаций, сотрудничающих с Банком в рамках Договора на обслуживание расчетов по заработной плате и иным выплатам посредством международных пластиковых карт ОАО “АИКБ “Татфондбанк”, для держателей основных пластиковых карт, выпущенных по тарифу Международные дебетовые пластиковые карты Visa и MasterCard для физических лиц «Карьера». Льготный (беспроцентный) период кредитования до 50 дней, срок действия карты 3 года.

    Агентство РБК опубликовало рейтинг крупнейших банков России по объемам выданных в 2009 году кредитов малому и среднему бизнесу. АИКБ «Татфондбанк» в этом рейтинге занял 9 место.

    По данным агентства, в прошлом году банк выдал малому и среднему бизнесу более 840 кредитов на общую сумму свыше 18,4 млрд. рублей.

   - Рейтинг РБК еще раз показал, что Татфондбанк – один из крупнейших банков на рынке кредитования малого и среднего бизнеса. Как отмечают аналитики РБК, объемы выданных банками кредитов малому и среднему бизнесу в прошлом году значительно снизились. На этом фоне увеличение объемов кредитования в Татфондбанке в кризисный для страны 2009 год более чем на 15% – хороший результат, - прокомментировала данные рейтинга начальник Управления сопровождения кредитных операций АИКБ «Татфондбанк» Эльза Фаррухшина [42].

    В текущем году Татфондбанк намерен увеличить портфель кредитов малому и среднему бизнесу на треть - до 13,3 миллиарда рублей, а общий объем выданных в 2010 году кредитов – до 23,8 миллиарда рублей.

    Азнакаевский ДО АФ АИКБ «Татфондбанк» сохраняет за собой значительную часть клиентуры благодаря своим специфическим преимуществам: банк, как правило, "ближе к клиенту" и способен в нужный момент быть чуть более гибкими, чем иные банки. Банк лучше осведомлен об особенностях ведения малого бизнеса в своем регионе, следовательно, во многих случаях может оценить риски выдачи кредита более точно, чем это бы сделал федеральный банк на основе общих финансовых моделей. В этом отношении Банк имеет намного больше преимуществ перед другими банками.

2.3. Анализ эффективности управления ссудными

операциями

    Повышение эффективности кредитных операций - это главный показатель правильно спланированного и проводимого управления кредитными операциями.

     В данной работе будет проанализирована эффективность проводимых кредитных операций в  Азнакаевском ДО АФ ОАО АИКБ  «Татфондбанк» по данным опубликованных годовых отчетов за 2007 и 2008 годы.

     В    американских    банках    получила    распространение    концепция высокорентабельной банковской деятельности (в том числе и кредитной). Она  содержит три компонента:

  1.  максимизация доходов: от предоставления кредитов; по ценным бумагам,

не облагаемых налогом; поддержание достаточно гибкой структуры активов, приспособленной к изменениям процентной ставки.

  1.  минимизация расходов: поддержание оптимальной структуры пассивов;

минимизация потерь от безнадежных кредитов; контроль за текущими расходами.

  1.  грамотный менеджмент. Он охватывает реализацию первых двух

компонентов.

Чтобы максимизировать прибыль, банк должен опираться на четкую аналитическую базу. Для начала определим некоторые общие коэффициенты эффективности активных (в том числе кредитных операций) банка за 2007 и 2008 годы:

    1. Коэффициент эффективности использования активов, показывающий, какая часть активов приносит доход (все суммы выражены в млн. руб.):

(13)

К1

=

Средние остатки по активным счетам, приносящим доход

Средние остатки по всем активным счетам

То есть:

К1-2007

=

294

531

=

0,55

К1-2008

=

376

580

=

0,65

    По полученным коэффициентам видно, что в 2007 году банк улучшил

показатель использования активов в кредитных активах на 10 пунктов.

    2. Коэффициент использования депозитов:

(14)

К2

=

Средняя задолженность по кредитам

Средние остатки по всем депозитным счетам

То есть:

К2-2007

=

3863

3531

=

1,09

К2-2008

=

4219

3580

=

1,18

    Этот    показатель    также    показывает    увеличение    использование привлеченных  депозитов  для  расширения  кредитной  базы.   По  данному показателю можно судить об активной и агрессивной кредитной политике банка. По нормативу, если данный показатель выше 0,9, то банк ведет агрессивную политику.

     3. Более обобщающим коэффициентом является коэффициент использования привлеченных ресурсов, который показывает, какая часть привлеченных средств направлена в кредиты:

(15)

К3

=

Средняя задолжность по кредитам

Средняя величина всех привлеченных средств

К3-2007 =   3863 =0,80     К3-2008 =   4219 =0,83

           4817                    5065

         Использование привлеченных средств в кредитовании возросло на 3 пункта, что связано в большей степени, как с увеличением кредитного портфеля, так и привлеченных средств - вкладов и депозитов.

     Исходя из рассчитанных коэффициентов, можно отметить, что за год банк улучшил показатели эффективности использования средств. Это произошло за счет увеличения кредитных вложений за год на 9% при меньшем темпе роста суммы активов и большем,- привлеченных средств.

   Рассмотрим изменение кредитов по видам заемщиков, которые помогают оценить состояние кредитной политики банка, так как каждая категория заемщиков имеет свой определенный уровень кредитоспособности (табл. 3).

    Как видно из табл. 3, можно отметить динамичное поступательное развитие банка. Рост кредитного портфеля составил 9%. Уменьшение наблюдается только по овердрафту - с 11,3% до 6,6%. Отмечаем небольшой, но рост по сельскому хозяйству,- они занимают совсем небольшую структуру, но реорганизация хозяйств в фермерские и крестьянские, дало рост на 76%.

Таблица 3

Структура кредитного портфеля  Азнакаевского ДО АФ АИКБ

«Татфондбанк» (млн. руб.)

Категории заемщиков

01.01.08

Уд. вес, %

01.01.09

Уд. вес,

%

Измене

ние

Отн. измене

ние, %

Корпоративные клиенты

2410

62,3

2852

67,5

442

18

Малый и средний бизнес

562

14,5

624

14,6

62

12

Сельскохозяйственные предприятия

21

0,5

37

0,7

16

76

Потребительское кредитование

440

11,4

463

10,6

23

5

Овердрафт

430

11,3

243

6,6

-187

-43

Всего

3863

100

4219

100

356

9

    Увеличились вложения в самом крупном сегменте - крупных промышленных предприятиях и малых нефтяных компаниях, составляющие основу корпоративных клиентов. Рост составил 442 млн.руб или 18%. Малый и средний бизнес - на 12%.

     Население, несмотря на кризис продолжило, хоть и с заметной осторожностью пользоваться кредитами, в основном - автокредитование, - по сравнению с прошлым годом больше на 5%.

   Средняя заработная плата по району составляет - 14852 руб., - третий показатель по РТ.  Это позволяет доступно оформлять кредитные ресурсы и заемщикам, и поручителям.

  Рассмотрим эффективность кредитных операций, для чего проанализируем процентные доходы, то есть доходы, полученные за предоставление кредитов в пользование.

     Для начала определим схему анализа эффективности кредитных операций по процентным доходам (Приложение 3).

      Рост процентных доходов может произойти за счет влияния двух факторов: роста средних остатков по выданным кредитам и роста среднего уровня процентной ставки за кредит. Влияние первого фактора на получение дохода банком может быть определено по формуле:

(16)

 Pv = (V2 - V1) х R1

где, V2 - средние остатки по выданным кредитам в анализируемом периоде;

      V1- средние остатки по выданным кредитам в предыдущем периоде;

      R1 - средний уровень процентной ставки в предыдущем периоде.

  В нашем случае было невозможным получить данные о средних остатках и процентной ставке, поэтому будут использоваться данные на конец года. В итоге получится:

 Pv = (V2V1R1 = (4219-3863)х15.5%=55.2 млн.руб

то есть за счет роста кредитных вложений банк получил дополнительно 55,2 млн. руб.

     Измерим влияние изменения среднего уровня процентной ставки по формуле:

(17)

  PR=(R2 - R1) х Y2,

  где, R2 - средний размер процентной ставки, взимаемой за пользование кредитом в анализируемом периоде;

    R1 - средний размер процентной ставки, взимаемой за пользование кредитом в предыдущем периоде;

     Y2 - средние остатки по выданным кредитам в анализируемом периоде .

 PR = (R2R1) х Y2 = (15.5-15.9)х4219 = - 16.9 млн.руб,  

что показывает уменьшение  дохода от снижения процентной ставки на 16.9 млн. руб.

  Теперь вычислим влияние обоих факторов на изменение дохода по кредитам:

(18)

Р =   Pv +   PR

Р = 55,2-16.9=38,3 млн.руб

     Анализ показал нам, что банк конструктивно и адекватно отреагировал на снижение процентных ставок по кредитам, предоставляемых коммерческим банками и увеличил общую сумму кредитных вложений, что компенсировало снижение процента по кредитам и дало увеличение общей суммы процентных доходов на 38,3 млн. руб.

         Следующий этап анализа - качественный. Он позволит выяснить причины изменения указанных факторов.

   Увеличение средних остатков по выданным кредитам может быть обусловлено следующими факторами:

      - общим ростом ссудных активов в 2008 году по сравнению с 2007 годом:

(19)

Темп роста

=

4219

=

1,09

3863

Уровень кредитных вложений увеличился за год на 9%.

         - увеличением удельного веса ссудных активов, приносящих доход в виде процента, в совокупных активах:

(20)

А

=

Ссудные активы

     Активы

То есть:

А2

=

4219

=

0,65

6452

   Уровень кредитных операций в активе банка, несмотря на рост активов, в целом, увеличился, что также, безусловно, положительно характеризует кредитную политику банка.

     Уменьшение среднего уровня процентных ставок по кредитным операциям может быть вызван следующими факторами:

    1. снижением общего уровня процентных ставок на кредитном рынке (не зависящий от банка фактор). В 2007-2008 годах происходило небольшое увеличение с 11 до 13%.

    В 2007 году до середины 2008 г, учетная ставка Банка России снижалась, с 11 до 10,75 %, затем плавно повышалась до 13%. Сказалось начало периода мирового финансового кризиса. Многие банки России ведут свою процентную политику в зависимости от изменения этой ставки.

      2. вторым фактором является рост или уменьшение удельного веса рисковых кредитов банка, предоставленных под низкий процент.

    Структура кредитов была проанализирована выше и по результатам видно, что банк увеличил долю кредитов высоконадежным заемщикам, по кредитам которым могли устанавливаться более низкие процентные ставки.

    3. на уменьшение уровня ставок могли повлиять и проценты по просроченным кредитам, ставка по которым также высока и может влиять на общий уровень ставок.

    За 2008 год доля просроченных кредитов в банке снизилась с 0,23 до 0,14% (с 8,8 до 5,9 млн. рублей соответственно). Поэтому этот фактор тоже влияет на снижение процента.

     Кроме описанных выше, нужно назвать еще факторы, по которым в связи с недостаточностью информации мы не можем провести анализ.

     Это, безусловно, динамика процентов, полученных по краткосрочным и долгосрочным процентам, а также удельный вес краткосрочных и долгосрочных кредитов в портфеле банка. В 2007 году долгосрочные кредиты составили 193,15 млн. руб. (или 5% от суммы кредитов), в 2008 - 135,01 млн.  руб. (или 3,2% от суммы кредитов). Данные результаты можно оценить как положительно, так и отрицательно. Краткосрочные кредиты повышают ликвидность банка. В то же время, долгосрочные кредиты должны присутствовать в портфеле банка, так как сегодняшние затраты могут окупиться в будущем. Также, это свидетельствует о том, что банк в недостаточной мере располагает долгосрочными ресурсами (вкладами, депозитами на долгий срок) для их размещения в активы и кредиты.

    Необходимо отметить, что другие банки-конкуренты в регионе присутствия филиала нарастили показатели по долгосрочным кредитам, и как показывает анализ, просроченной задолженности по данному виду - практически нет.

     Среди долгосрочных кредитов - много крупномасштабных инвестиционных проектов с государственной поддержкой. Здесь, безусловно,

есть резервы для улучшения качества работы.

     На основе проведенного анализа можно сделать вывод о том, что по всем используемым показателям банковская кредитная политика оценивается положительно. Снижение процентной ставки позволило нарастить кредитный портфель. И, несмотря на снижение ставки по кредитным ресурсам на рынке, банк добился повышения процентных доходов. Кроме того, анализ показал и выявил: снижение удельного и абсолютного веса просроченных кредитов; положительную диверсификацию кредитного портфеля; направление денежных средств в более надежные, хотя, и менее прибыльные, области кредитования.

  1.  Пути совершенствования кредитной политики

Азнакаевского ДО АФ АИКБ «Татфондбанк» в условиях

финансового  кризиса

3.1. Мировой опыт в вопросах оценки кредитоспособности заемщика

   В советской экономической литературе практически отсутствовало понятие "кредитоспособность". Такое положение объяснялось ограничением использования товарно-денежных отношений в течение длительного времени, а так же тем, что для кредитных отношений, которые преимущественно развивались в форме прямого банковского кредита, были характерны не экономические, а административные методы управления, отличающиеся высокой степенью централизации права принятия окончательных решений. Это исключало необходимость оценки кредитоспособности заемщиков при решении вопросов о выдаче ссуд. Кроме того, структурные сдвиги в финансовом положении предприятий, вызванные чрезмерными темпами индустриализации, привели к тому, что большинство предприятий в конце 20-х годов оказались некредитоспособными. Длительное время кредитный механизм ориентировался на кредитоемкость предприятий, что отражало общий уровень развития кредитного механизма страны в целом. Происходящие в современной экономике изменения привлекли внимание к необходимости  выяснения кредитоспособности предприятий.

    Под кредитоспособностью банковских клиентов следует понимать такое финансово-хозяйственное состояние предприятия, которое дает уверенность в эффективном использовании заемных средств, способность и готовность заемщика вернуть кредит в соответствии с условиями договора. Изучение банками разнообразных факторов, которые могут повлечь за собой непогашение кредитов, или, напротив, обеспечивают их своевременный возврат, составляют содержание банковского анализа кредитоспособности [18, 445].

   Одним из организационных мероприятий, направленных на улучшение качества проверки кредитоспособности заемщика, может быть кредитная оценка. Для уяснения положительных и отрицательных аспектов системы

оценки кредитоспособности заемщика необходимо рассмотреть опыт других экономически развитых стран в данном вопросе.

   К настоящему времени зарубежными коммерческими банками были опробованы разные системы оценки кредитоспособности клиентов. Многие из них выдержали проверку временем и существуют по сей день в мировой практике. Системы отличаются друг от друга числом показателей, применяемых в качестве составных частей общего рейтинга заемщика, а также различными подходами к самим характеристикам и приоритетностью каждой из них [21, 50].

   В начале рассмотрим показатели кредитоспособности, используемые банками Соединенных Штатов Америки - самой экономически развитой страны мира.

     Ряд американских экономистов описывает систему оценки кредитоспособности, построенную на сальдовых показателях отчетности. Американские банки используют четыре группы основных показателей:

  •  ликвидности фирмы;
  •  оборачиваемости капитала;
  •  привлечения средств;
  •  показатели  прибыльности.

    К первой группе относятся коэффициент ликвидности (Кл) и покрытия (Кпокр).

    Коэффициент ликвидности Кл - соотношение наиболее ликвидных средств и долгосрочных долговых обязательств. Ликвидные средства складываются из денежных средств и дебиторской задолженности краткосрочного характера. Долговые обязательства состоят из задолженности по ссудам краткосрочного характера, по векселям, неоплаченным требованиям и прочим краткосрочным обязательствам. Коэффициент ликвидности прогнозирует способность Заемщика оперативно в срок погасить долг банку в ближайшей перспективе на основе оценки структуры оборотного капитала. Чем выше коэффициент ликвидности, тем выше кредитоспособность [35, 326].

     Коэффициент покрытия Кпокр - соотношение оборотного капитала и краткосрочных долговых обязательств. Коэффициент покрытия - показывает предел кредитования, достаточность всех видов средств клиента, чтобы погасить долг. Если коэффициент покрытия менее 1, то границы кредитования нарушены, заемщику больше нельзя предоставлять кредит: он является некредитоспособным.

     Показатели оборачиваемости капитала, относящиеся ко второй группе, отражают качество оборотных активов и могут использоваться для оценки роста коэффициента покрытия. Например, при увеличении значения этого коэффициента за счет роста запасов и одновременном замедлении их оборачиваемости нельзя делать вывод о повышении кредитоспособности Заемщика.

     Коэффициенты привлечения (Кпривл) образуют третью группу оценочных показателей. Они рассчитываются как отношение всех долговых обязательств к общей сумме активов или к основному капиталу, показывают зависимость фирмы от заемных средств. Чем выше коэффициент привлечения, тем хуже кредитоспособность заемщика [35, 325].

      С третьей группой показателей тесно связаны показатели четвертой группы, характеризующие прибыльность фирмы. К ним относятся: доля прибыли в доходах, норма прибыли на активы, норма прибыли на акцию. Если растет зависимость фирмы от заемных средств, то снижение кредитоспособности, оцениваемой на основе коэффициентов привлечения, может компенсироваться ростом прибыльности.

     Так же в практике американских банков применяется «правило пяти си», где критерии отбора клиентов обозначены словами, начинающимися на букву «си»: character (характер, репутация заемщика); capacity (финансовые возможности, способность погасить ссуду); capital (капитал, владение активами); collateral (наличие обеспечения); conditions (экономическая конъюнктура и ее перспективы).

      В Англии ключевым словом, в котором сосредоточены требования при выдаче ссуд заемщикам, является термин «PARTS»: purpose (назначение, цель); amount (сумма, размер); repayment (оплата, возврат долга и процентов); term (срок); security (обеспечение, залог).

      В Японии, кроме общепринятых, применяют и коэффициенты собственности (отношение собственного капитала к итогу баланса, соотношение заемного и собственного капитала, отношение долгосрочной задолженности к собственному капиталу, отношение иммобилизованного капитала к сумме собственного капитала и долгосрочной задолженности и др.).

      Далее рассмотрим оценку кредитоспособности коммерческими банками Франции - одной из наиболее развитых европейских стран.

      Оценка кредитоспособности клиентов французскими коммерческими банками включает 3 блока: общая финансово-экономическая оценка предприятия; прикладная оценка кредитоспособности, специфическая для каждого банка; обращение в картотеку Банка Франции.

      Первый блок имеет дело с характером деятельности предприятия, длительностью его функционирования, а также с факторами производства (трудовые, производственные, финансовые ресурсы, экономическая среда).

      Второй блок имеет результатом формализованную оценку заемщика, базирующуюся на его отчетных балансах и отчетах о прибылях и убытках.

      В третий же блок, то есть картотека Банка Франции, подразделяется на  четыре раздела:

1.   10 групп предприятий в зависимости от размера актива баланса, каждой из которых присвоено буквенное обозначение от А до К;

2.   «Кредитная  корректировка»,   включающая  7 групп предприятий с шифрами от 0 до 6, занимающих свою позицию доверия, судя по оценкам руководителей, держателей капиталов и смежников, с которыми предприятие имеет деловые связи;

3.  Три группы предприятий по их платежеспособности с шифрами 7,8,9:

«7» - пунктуальность в платежах, отсутствие реальных трудностей в денежных средствах в течение года;

«8» - наличие временных затруднений, не ставящих под угрозу платежеспособность предприятия;

«9» - платежеспособность предприятия сильно скомпрометирована;

4.  Две группы всех клиентов, векселя и ценные бумаги которых будут переучтены Банком Франции или нет.

    Следует отметить, что во Франции методики оценки кредитоспособности заемщика дифференцированы по отраслевым принадлежностям и формам собственности, они различны для фирм и частных лиц.

     Необходимо иметь в виду, что группировка показателей кредитоспособности достаточно условна. Речь идет о том, какие финансовые показатели представляют интерес для тех или иных юридических и физических лиц, имеющих с ним экономические отношения, в конечном итоге.

     При оценке предприятия банк интересуется следующими вопросами:

  1.  Характер деятельности предприятия и длительность его функционирования;

    2. Факторы производства:

   - трудовые ресурсы руководителей, управленцев и персонала (образование, компетентность и возраст руководителя, наличие у него преемников, частота передвижения управленцев по рабочим местам, структура персонала, показатели простоя, соотношение оплаты труда и добавленной стоимости (должно быть в пределах 70%);

    - производственные ресурсы (соотношение амортизации и амортизируемых средств, уровень инвестиций);

    - финансовые ресурсы;

    - экономическая среда (на какой стадии жизненного цикла находится выпускаемая продукция, является ли предприятие монопольным производителем, условия конкуренции, стадия развития рынка основной продукции предприятия, коммерческая политика фирмы, степень освоения приемов и способов маркетинга).

    В активе баланса при анализе выделяются три составные части:

  1.  иммобилизованные активы,
  2.  оборотные средства (запасы, дебиторы, прочие);
  3.  денежная наличность (касса, деньги на счете в банке, ценные бумаги).

     Пассив баланса делится на постоянные ресурсы, кредиторскую задолженность и денежную наличность (учет векселей и др.). На основе счета результатов деятельности определяются следующие показатели. Баланс и другие формы отчетности используются, во-первых, для оценки соотношения сальдовых показателей и  во-вторых, для расчета коэффициентов кредитоспособности на основе оборотных показателей. Предметом анализа являются такие пропорции, как соотношение долгосрочной задолженности и собственных средств, соотношение стабильных собственных ресурсов и суммы активов, динамика затрат и убытков по сравнению с темпами роста  производства и т.д. Данные отчетности фирмы сопоставляются с данными сводного баланса, который составляется на основе баланса однородных предприятий. Одним из основных направлений анализа данных баланса является определение банковского риска.

     Показатели состояния денежной наличности оцениваются с учетом уровня развития предприятия, его рентабельности и качества потребности в оборотных средствах. Последнее изучается на основе показателей скорости оборота остатков сырья и готовой продукции на складе, а также сроков расчетов с поставщиками.

В качестве одного из вариантов частной методики оценки кредитоспособности клиента коммерческим банком можно привести методику банка Credit Lione. Эта методика представляет собой систему оценки, построенную на 5 коэффициентах [16, 507]:

            (21)

   (22)

   (23)

                    (24)

   (25)

    Каждый из показателей оценивается в пределах четырех баллов, определяется общий итог в баллах. Сумма баллов определяет уровень кредитоспособности клиента [18, 459].

    Различные методики отличаются друг от друга числом показателей, применяемых в качестве составных частей общего рейтинга заемщика, а также различными подходами к самим характеристикам и приоритетностью каждой из них. Если бы состав показателей был универсальным для всех банков и стран, то можно было бы обмениваться статистикой и мозаично набирать полную картину. При этом нельзя не отметить отсутствие единства у стран, банков и авторов в выборе системы показателей. В рамках дилеммы «риск - доходность» заемщики, имеющие более слабые финансовые позиции (более подверженные риску), должны платить за кредит больше, чем более надежные заемщики.

    В то же время сложность оценки кредитоспособности обусловливает применение разнообразных подходов к такой задаче - в зависимости от особенностей заемщиков, и от намерений конкретного банка-кредитора. При этом важно подчеркнуть: различные способы оценки кредитоспособности не исключают, а дополняют друг друга, значит, применять их следует в комплексе

    Таким образом, существующие методики оценки кредитоспособности заемщика коммерческими банками экономически развитых стран имеют положительные аспекты. Их частичное применение может дать положительные результаты. Российским коммерческим банкам стоит обратить внимание на вышеуказанные методики и активно применять их на практике, в частности: анализ финансовых коэффициентов по методике банков США позволяет более полно оценить финансовое состояние потенциального заемщика с точки зрения внешнего пользователя информации; оценка кредитоспособности заемщика по методике банков Франции дает представление о показателях, не поддающихся количественному измерению, но имеющих важное значение для кредитного инспектора коммерческого банка.

  1.  Рекомендации по совершенствованию кредитной политики банка

    Совершенствование практики кредитования требует разработки оптимальной для банка организации кредитования. В этих целях банки, имеющие в своем аппарате квалифицированных и профессиональных банковских работников, уделяют внимание поиску оптимальных вариантов методики расчета кредитоспособности заемщиков, правил кредитования. Организация кредитования должна обеспечивать безусловный возврат ссуд, целевой характер их использования, стимулирование роста объема производства продукции, удовлетворяющей потребности общества, и увеличение доли кредитных вложений, направляемых на инвестиционные проекты в перспективные высокоэффективные отрасли. Общие ориентиры и рекомендации должны давать возможность инициативной работы практических работников, занимающихся отбором конкретных кредитных проектов и выработкой условий кредитных договоров. При этом можно определить предельные суммы кредитов, решения по которым принимаются сотрудниками разных должностных категорий. Кредитная политика банка разрабатывается также на основе положений экономической и денежно-кредитной политики государства, сложившейся хозяйственной ситуации в данном регионе.

     Хорошие знания тенденции на кредитном рынке дают возможность коммерческому банку проводить деловую политику эффективно и эластично, а средства своего кредитного потенциала использовать свободнее.

     Если коммерческий банк имеет ясную картину на кредитном рынке, то тем самым он обеспечивает для себя возможность получения межбанковского кредита на кредитном рынке в момент возникновения собственных обязательств без риска не ликвидности. Кроме того, кредитный рынок позволяет банку поддерживать высокую ликвидность своих средств продажей их на этом рынке.

     Недавние и текущие события на мировых финансовых рынках, вызванные американским ипотечным кризисом, показали необходимость более строгого подхода банков к оценке имеющихся рисков. Одним из важных обстоятельств, с точки зрения устойчивости банка, является построение более адекватной оценки потерь в экстремальных условиях рынка (в рамках стресс-тестирования), которая создаст предпосылки для эффективного контроля и управления рисками в период возможных кризисных ситуаций. Суть стресс-тестирования заключается в том, чтобы понять, что может случиться, какие убытки может понести банк в той или иной неожиданной ситуации [25].

     Существует довольно много различных видов стресс-тестов, выделяются следующие их группы (рис. 6):

Рис.6 Виды стресс-тестов

- однофакторные стресс-тесты (анализ чувствительности). При проведении однофакторных тестов рассматривается влияние изменения одного из факторов риска на стоимость портфеля. Нередко такие тесты используются трейдерами, которые хотят понять, какое влияние на их позиции может оказать существенное изменение определенного фактора риска (например, изменение курса валют). Но проблема заключается в том, что при стрессовых ситуациях изменяются и остальные факторы риска, поэтому если рассматривать изменение только одного из них, то результаты могут получиться некорректными.

- многофакторные стресс-тесты (анализ сценариев). В данном случае рассматривается изменение сразу нескольких факторов риска. Многофакторные стресс-тесты бывают различного типа. Наиболее распространенные из них основываются на исторических сценариях. Такие сценарии подразумевают рассмотрение изменений факторов риска, которые уже происходили в прошлом. Основным недостатком этого метода является то, что не учитываются характеристики рынка и институциональных структур, которые меняются со временем.

     Трудности при использовании известных методов стресс-тестирования часто связаны с отсутствием или недостатком исторических данных о параметрах риска, по которым строятся их прогнозные значения для будущего кризиса. Прежде всего, это относится к оценке кредитного риска, для которого часто отсутствуют исторические данные для построения прогнозной оценки вероятности дефолтов или матрицы вероятностей переходов.

     Кроме того, при стресс-тестировании обычно не рассматривается влияние риска ликвидности на величину потерь банка, в то время как отток привлеченных средств в период кризиса может оказывать значительное влияние на величину стоимости активов.

    Применение стресс-тестирования позволит Азнакаевскому ДО АФ ОАО  АИКБ «Татфондбанк» более точно определить уровень кредитного риска, что позволит выполнить задачи и цели кредитной политики АИКБ «Татфондбанка» - обеспечение эффективного управления кредитными ресурсами, направляя их преимущественно в реальный сектор экономики, удовлетворение возрастающей потребности населения, формирование качественного и доходного кредитного портфеля в сложной экономической ситуации.

В России все большее распространение наряду с традиционными способами оценки кредитоспособности заемщика (на основе системы финансовых коэффициентов, на основе анализа денежных потоков, на основе анализа делового риска) для уменьшения риска при операциях кредитования физических лиц получает оценка кредитоспособности заемщика на основе технологии интеллектуального анализа данных DataMining (с использованием деревьев решений). Можно привести давно всем известную цепочку связанных событий: чем меньше рискует банк при предоставлении кредита, тем меньше процентная ставка, предлагаемая этим банком; чем меньше процентная ставка, тем больше клиентов обратиться в именно этот банк; чем больше клиентов обратиться в банк, тем большую прибыль получит банк, а это одна из основных целей коммерческой деятельности. Риск, связанный с невозвратом суммы основного долга и процентов можно значительно снизить, оценивая вероятность возврата заемщиком кредита.

    Сущность этого метода заключается в следующем: на основе данных за прошлые периоды строится дерево. При этом класс каждой из ситуаций, на основании которых строится дерево, заранее известен. В нашем случае следует знать, были ли возвращены основная сумма долга и проценты и не было ли просрочек в платежах. При построении дерева все известные ситуации обучающей выборки сначала попадают в верхний узел, а потом распределяются по узлам, которые в свою очередь также могут быть разбиты на дочерние узлы. Критерий разбиения - это различные значения какого-либо входного фактора. Для определения поля, по которому будет происходить разбиение, используется показатель, называемый энтропия, или мера неопределенности. Выбирается то поле, при разбиении по которому устраняется больше неопределенности. Неопределенность тем выше, чем больше примесей (объектов, относящихся к различным классам) находятся в одном узле. Энтропия равна нулю, если в узле будут находиться объекты, относящиеся к одному классу.

   Полученную модель используют при определении класса (давать / не давать кредит) вновь возникших ситуаций (поступила заявка на получение кредита).

   При значительном изменении текущей ситуации на рынке дерево можно перестроить, т. е. адаптировать к существующей обстановке.

    Дальнейшие усовершенствования модели оценки кредитоспособности физического лица на основе технологии интеллектуального анализа данных DataMining (с использованием деревьев решений) могут затрагивать следующие моменты: более точный подбор определяющих заемщика факторов; изменение самой постановки задачи, например, вместо двух значений целевого параметра можно использовать более детальную информацию (вернул / не вернул / не вовремя), или в качестве целевого значения - вероятность того, что деньги выплачены вовремя.

    Различные методики отличаются друг от друга числом показателей, применяемых в качестве составных частей общего рейтинга заемщика, а также различными подходами к самим характеристикам и приоритетностью каждой из них. Если бы состав показателей был универсальным для всех банков и стран, то можно было бы обмениваться статистикой и мозаично набирать полную картину. При этом нельзя не отметить отсутствие единства у стран, банков и авторов в выборе системы показателей. В рамках дилеммы «риск - доходность» заемщики, имеющие более слабые финансовые позиции (более подверженные риску), должны платить за кредит больше, чем более надежные заемщики.

     В последнее время для оценки риска кредитования заемщика в мировой практике широкое распространение получил скоринг. Скоринг – это система подсчета рисков невозврата взятого заемщиком кредита, которая работает автоматически. Она получила большое распространение в России и применяется чаще всего, когда решается вопрос о выдаче небольшого кредита. При работе с крупными суммами, например в случае ипотечного кредитования, проводится личная беседа, потому что не все можно доверить компьютеру.

    Скоринг используется главным образом при кредитовании физических лиц и представляет собой математическую или статистическую модель, с помощью которой на основе кредитной истории «прошлых» клиентов банк пытается определить, насколько велика вероятность, что конкретный потенциальный заемщик вернет кредит в срок.

    Важная черта системы «кредит - скоринг» заключается в том, что она не может применяться по шаблону, а должна разрабатываться исходя из особенностей, присущих банку, его клиентуре, учитывая характер банковского законодательства и традиций страны, т. е. подлежит постоянному наблюдению и видоизменению.

     Сегодня известно достаточно много методик кредитного скоринга. Одной из самых известных является модель Дюрана. Дюран выделил группы факторов, позволяющих максимально определить степень кредитного риска, и коэффициенты для различных факторов, характеризующих кредитоспособность физического лица: пол, возраст, срок проживания в данной местности, профессия, финансовые показатели, работа, занятость.

    В самом упрощенном виде скоринговая модель представляет собой взвешенную сумму определенных характеристик. В результате получается интегральный показатель (score). Чем он выше, тем выше надежность клиента, и банк может упорядочить своих клиентов по степени возрастания кредитоспособности.

   «Скоринг - формуляр» немецкого банка состоит из двенадцати показателей, по каждому из которых клиенту начисляется большее или меньшее количество баллов. Максимальный балл - 20. Аналогичный подход при анализе кредитоспособности заемщиков используют французские банки. Единственная сложность заключается в том, что балльные оценки кредитоспособности заемщика должны быть статистически выверены и требуют постоянного обновления информации, что может быть дорого для банка.

     Сейчас банки требуют от потенциальных клиентов от 9 до 24 различных документов, которые являются официальным основанием для получения кредита. Несмотря на то, что не существует официальной процедуры работы с ними и каждый банк по своей собственной схеме собирает эти документы, в целом они должны содержать все необходимые сведения о заемщике.

     Среди преимуществ скоринговых систем западные банкиры указывают снижение уровня невозврата кредита, быстроту и беспристрастность в принятии решений, возможность эффективного управления кредитным портфелем, отсутствие необходимости длительного обучения персонала.

    Основной недостаток скоринговой системы оценки кредитоспособности физических лиц - ее низкая адаптируемость. Используемая же для оценки кредитоспособности система должна отвечать настоящему положению дел. Например, в США считается плюсом, если человек поменял много мест работы, что говорит о его востребованности. В нашей стране наоборот - данное обстоятельство свидетельствовало, что человек либо не может ужиться с коллективом, либо он малоценный специалист, и, соответственно, повышается вероятность просрочки в платежах. В последние годы в больших городах если это приветствуется, то в небольших городках, как Азнакаево, данная характеристика о клиенте остается свидетельством о его не некредитоспособности или ставит под сомнение банк о выдаче ему кредита.

Сложность заключается только в выборе характеристик, т. е. какая информация является существенной, а какой можно пренебречь. Выборка подразделяется на две группы: «хорошие» и «плохие» риски. В Западной Европе «плохим риском» считается клиент, задерживающийся с очередной выплатой на три месяца, либо клиент, слишком рано возвращающий кредит, банк не успевает ничего на нем заработать. В настоящее время скоринг, широко применяемый во всех экономически развитых странах.

     В то же время сложность оценки кредитоспособности обусловливает применение разнообразных подходов к такой задаче - в зависимости от особенностей заемщиков, и от намерений конкретного банка-кредитора. При этом важно подчеркнуть: различные способы оценки кредитоспособности не исключают, а дополняют друг друга, значит, применять их следует в комплексе.

     Важной причиной «проблемных кредитов» (в зависимости от особенностей заемщиков и от намерений конкретного банка-кредитора) является недостаток кредитной информации. Грамотное управление кредитами и правильная его оценка невозможны без такой информации.

    В связи с этим создание кредитных бюро - актуальная тема. В США широко распространен взаимный обмен информацией по вопросам кредитования. Под покровительством Национальной ассоциации управления кредитом тысячи кредитных менеджеров постоянно встречаются для обмена информацией и опытом.

    Кредитное законодательство 1974 г. США и Великобритании, устанавливающее принципы равноправия в области кредитования, имело важное значение для формирования службы кредитных бюро. В таких бюро располагается кредитная история всех заемщиков, когда-либо обращавшихся за ссудой в любую кредитную организацию страны.

    Только в США действуют около 3 тыс. кредитно-информационных бюро, располагающих кредитными историями большинства физических лиц, которые когда-либо обращались за ссудой.

     В кредитных бюро содержатся следующие виды данных: социально-демографические характеристики; судебные решения; информация о банкротствах; данные об индивидуальных заемщиках, получаемые от кредитных организаций. Существование кредитных бюро позволяет кредитным организациям выдавать ссуды клиентам, которые ранее в этой организации не обслуживались, к тому же ценна предыдущая кредитная история для прогнозирования вероятности дефолта.

    Но наибольшей популярностью среди внешних источников информации пользуются запросы у других банков, обслуживающих данного клиента, и у его торговых партнеров. Банки, инвестиционные и финансовые компании могут предоставить материал о размерах депозитов компании, непогашенной задолженности, аккуратности в оплате счетов и т. д. Некоторые банки обращаются даже к конкурентам данной фирмы. Такую информацию следует использовать крайне осторожно, но она может оказаться весьма полезной. Торговые партнеры компании сообщают данные о размерах предоставленного ей коммерческого кредита, и по этим данным можно судить о том, использует ли клиент эффективно чужие средства для финансирования оборотного капитала. Эти сведения особенно ценны, так как они основаны на прошлом опыте прямого общения с данной компанией.

    Следует учитывать, что умышленное искажение или ненадлежащее использование конфиденциальной информации может нанести существенный вред участвующим сторонам. Особенно опасно разглашение полученных сведений. Скажем, если клиент узнает, что банк получил нелестный отзыв о нем от его поставщика, скорее всего, он откажется от услуг этого поставщика. Если же случай с разглашением конфиденциальной информации получит широкий резонанс, банку уже никто не представит сведений такого рода.

    Преимущества от создания кредитных бюро известны мировой практике и очевидны:

- кредитные бюро повышают уровень сведений банков о потенциальных заемщиках и дают возможность более точного прогнозирования возвратности

- ссуд, основанного на реальной оценке надежности заемщиков. Из процесса кредитования исключаются недобросовестные заемщики. Для кредитора это ведет к значительному снижению кредитных рисков, уменьшению резервов на возможные потери по ссудам, повышению ликвидности, снижению остроты проблемы дебиторской задолженности;

- уменьшение расходов (платы) за поиск информации, которую бы банки взимали со своих клиентов, что обуславливает снижение цены кредитов. Обмен информацией между кредиторами стимулирует рост банковских кредитов по отношению к ВВП примерно на 20% и повышает эффективность финансового посредничества банками, что выгодно всем субъектам рынка и государству;

- для региона - это формирование положительного имиджа за счет повышения степени транспарентности заемщиков, включающей достоверность, своевременность и полноту раскрытия информации; благоприятный инвестиционный климат.

    Во многих странах на пути развития кредитных бюро, связанных с кредитными историями физических лиц, стояла проблема защиты частной информации о потенциальных заемщиках.

     Существует целый ряд факторов, почему бюро кредитных историй не развиваются так быстро, как этого хотелось бы. Во-первых, многие банки все еще неохотно делятся информацией о своих заемщиках. Во-вторых, несмотря на то, что кредитные бюро уже накопили большой объем данных, банкам необходимо научиться правильно ими пользоваться. И, в-третьих, наверное и самое главное, не существует механизмов обмена данными о мошеннической деятельности.

   Однако в последнее время характерен рост количества обращений банков в бюро кредитных историй за получением данных о заемщике. Так, по подсчетам Национального бюро кредитных историй (НБКИ), с января по июль продажи кредитных историй банкам увеличились в бюро в 2,8 раза и составили в июне 3,5 млн историй. По данным бюро "Эквифакс Кредит Сервисиз", у них за тот же период продажи кредитных историй выросли в 4,1 раза, в июне — 2,4 млн историй [50].

     В связи с этим неудивительно, что плохая кредитная история — основная причина отказа в выдаче кредита. В 90% случаях основной причиной отказа в получении кредита служит отрицательная кредитная история. Во время кризиса многие заемщики получили так называемую черную метку. На оставшиеся 10% приходятся такие факторы, как профессия заемщика, призывной возраст, негативные сведения о заемщике и т. д. Серый доход или временная регистрация уже не будут играть такую весомую роль, как это было во время кризиса: из многообразия банковских программ можно будет подобрать кредит для любого заемщика с учетом его индивидуальных характеристик.

       Если в кредитной истории заемщика банк найдет данные о кредите, погашение которого произошло в принудительном порядке (судебное решение, реализация предмета залога и т. д.) или есть факт просрочки более чем на 30 дней, больше одного раза в течение последних 180 дней или единовременно более чем на 60 дней, рассчитывать на кредит явно не стоит.

    Решить проблему о просрочках и невозвратах кредита клиентами можно средствами ИТ. Причем именно в банковской сфере это наиболее просто. Потому, что у банка почти стопроцентно полная информация о своем клиенте. На ее основе можно отстроить эффективную систему оповещения и напоминать о платежах сразу несколькими способами. При своевременном напоминании сразу снимется примерно 15-20% потенциальных просрочек.

    Коллекторы получают клиента уже после просрочки, дефолта, уже когда просрочка стала системной и проблемной, когда отношения с клиентом уже эмоционально негативны. Тем не менее, даже коллекторы свидетельствуют: значительная часть долгов гасится в результате всего лишь 1-2 телефонных звонков с напоминанием. С напоминанием, которое пришло ПОСЛЕ, а не ДО возникновения просрочки. Сколько просрочек можно было бы предупредить, если бы работала система напоминания ДО просрочки?

   Эффективные решения напоминания – интернет и телефон, при этом не важно будет ли это звонок клиенту или SMS-сообщение. Методику и методологию надо отрабатывать. В основе лежат IT-решения работы с информацией. В нашем современном мире это может соприкасаться с личным виртуальным кабинетом гражданина РФ. Автоматизированная система никогда не забудет предупредить о приближающемся долге перед банком – у нее стоит триггер – упал флажок, информация пошла в путь по любым каналам - мобильный телефон, домашний телефон, Интернет- почта.

    Реализовать данное решение проблемы в масштабах страны – это серьезная задача, потому что возникает масса нюансов: как эти данные хранить, обрабатывать, передавать, защищать. Если говорить об аналогичной задаче в масштабах коммерческой организации – вообще никаких проблем нет. Для этого есть правильный инструмент , например Avaya Proactive Contact.

   В принципе банкинг использует современные ИТ-возможности, но лишь на 15-20%. Автоматизированную информационную систему необходимо создавать не только под продукт банка, но и под клиента, под его потребности в разных продуктах. Нынешнее население, хочет обслуживаться в том банке, которые предоставит максимум удобств, то есть клиент выбирает не только пакет продуктов, но пакет удобств.

    Для банка нужен максимально большой оборот. Если информационная система позволяет усилить эффективность, ускорить этот оборот, - значит, это прямой вопрос прибыльности, а не просто некая «модная фишка».

    Сегодня уже выравниваются ставки и надежности банков. В условии кризиса банки ужесточили свои требования к клиенту, тем самым конкуренция банка снижается. Поэтому внедрение новых технологий и предоставляя клиенту удобные ИТ-возможности (уже многим клиентам надоели многочасовые очереди в отделениях банка) АИКБ «Татфондбанк» сможет пробиться в лидеры крупнейших банков не только Республики Татарстан, но и России.

       АИКБ «Татфондбанк» ускоряет развитие дистанционного банковского обслуживания для корпоративных клиентов. В ближайшей перспективе банк планирует увеличить количество клиентов, использующих Интернет-банкинг, в 1,5 раза.

     Платформой для развития Интернет-банкинга в АИКБ «Татфондбанке» является система дистанционного банковского обслуживания «Интернет-клиент». С ее помощью клиенты могут проводить банковские расчеты и в режиме онлайн получать информацию по своим счетам.

   Для работы в системе не нужно устанавливать специальное программное обеспечение на компьютер клиента. Доступ к системе может быть осуществлен с компьютера в любой точке мира, для входа достаточно иметь пароль и специальный ключ шифрования.

    На сегодняшний день в АИКБ «Татфондбанке» обслуживается свыше 17,7 тысяч корпоративных клиентов, среди которых заметное место занимают ведущие предприятия и организации Татарстана. Из них 37%, включая и Азнакаевский район, уже используют систему «Интернет-клиент».

    Развитие дистанционных банковских технологий в АИКБ «Татфондбанке» рассматривается как одно из перспективных направлений банковского сервиса и планируем продолжить его активное развитие. Сегодня нашим корпоративным клиентам доступны такие услуги, как управление счетами через систему «Интернет-клиент», отправка онлайн-заявок на кредит бизнесу и заявок на экспресс-открытие расчетного счета через Интернет, SMS-информирование об остатках на расчетном счете, - говорит начальник Управления регионального развития АИКБ «Татфондбанк» Гульнара Мустафаева [48].

  Банк внедряет новый сервис для физических лиц – возможность отправки заявок на кредитные карты через официальный сайт банка www.tfb.ru. Заявку на кредит можно оформить в круглосуточном режиме. В случае, если у пользователя сайта возникнут вопросы, на них ответит Онлайн-консультант, которому можно задать вопросы в любое время суток.

    После отправки заявки банк рассматривает отправленные данные и в течение трех рабочих дней принимает решение по кредиту. В случае принятия банком положительного решения, клиента пригласят для получения кредита.

   Удобство новых онлайн-заявок в том, что на основе данных, содержащихся в анкете (в случае, если они указаны верно), банк принимает не предварительное, а окончательное решение по кредиту. Интернет-сервис значительно сэкономит время наших клиентов, поскольку при положительном решении клиенту достаточно один раз прийти в банк с документами - для оформления договора и получения кредита, - комментирует внедрение нового сервиса директор Департамента розничного бизнеса АИКБ «Татфондбанк» Резеда Бикчантаева [48].

    К сожалению услуга пока действует только для жителей столицы Республики Татарстан. Хочется надеяться, что данная услуга приживется, усовершенствуется и будет применяться и в регионах республики.

   Кадровое обслуживание рынка банков также является современной проблемой. Необходимость внедрения современных программных решений продиктована масштабом деятельности банка. В АИКБ «Татфондбанке» завершен IT-проект по внедрению программного комплекса «1С:Зарплата и управление персоналом 8.1», который позволит существенно повысить эффективность реализации кадровой политики банка. Внедрение осуществлено компанией «Интелком».

     В рамках проекта, стартовавшего в начале прошлого года, автоматизировано порядка 70 рабочих мест специалистов кадровых служб, проведено обучение пользователей, осуществлена конвертация ранее использовавшихся баз данных в новую систему. В результате повысилась прозрачность кадрового учета, подбора персонала и делопроизводства, расширились возможности анализа кадрового потенциала, а также контроля за обучением и аттестацией специалистов, полностью автоматизирован процесс подготовки регламентированной отчетности и расчета зарплаты.
    Особенно ценно то, что новая
IT-система позволяет в ежедневном режиме планировать развитие каждого сотрудника. Например, она сама подсказывает, какой курс обучения необходимо пройти тому или иному специалисту, в какие сроки и кто за это ответственен. Высокий профессионализм персонала – ключевое конкурентное преимущество Татфондбанка, которое мы целенаправленно укрепляем, - комментирует директор департамента по управлению персоналом ОАО АИКБ «Татфондбанк» Зульфира Бинашева [49].

     Можно утвердительно сделать вывод, что Азанкаевский ДО АФ ОАО АИКБ «Татфондбанк» зная свои плюсы и минусы совершенствует программы кредитования; вводит новые информационные технологии; идет на встречу к свои клиентам, создавая Интернет-возможности для клиентов; повышает квалифицированность своих работников.  

Заключение

    В России влияние кризиса ощущается во всех сегментах банковского рынка, включая розничное кредитование. При этом помимо количественных изменений в розничном кредитовании наблюдаются важные качественные сдвиги.

    Аналитики в один голос говорят о негативных последствиях кризиса для рынка розничного кредитования. тем не менее, на мой взгляд, можно отметить и некоторые положительные моменты. В России сегодня выдано свыше тысячи банковских лицензий, при этом системообразующих банков не больше 200. Нынешний кризис, скорее всего, приведет к консолидации - поглощению мелких банков крупными, - что должно оздоровить и укрепить банковскую систему.

В этих условиях кризиса  ОАО «АИКБ «Татфондбанк» продолжил свою планомерную работу, внимательно отслеживая развитие ситуации на мировом рынке, произведя эффективную оценку последствий финансовой нестабильности, чтобы быть готовым к любым, даже самым неблагоприятным последствиям. Избранная консервативная политика себя оправдала:  ОАО «АИКБ «Татфондбанк» не проводил рискованных операций на фондовом рынке, инвестировал в различные уровни экономики Российской Федерации, в реальный сектор, участвовал в социально-экономическом развитии Республики Татарстан, выполняя все взятые на себя обязательства. Даже не смотря на то, что ОАО АИКБ «Татфондбанк» устойчив на банковском рынке он часто участвуют в качестве спонсоров в различных значительных мероприятиях, происходящих в нашей республике, проводят собрания акционеров, составляют годовые отчеты, издают рекламные проекты и буклеты, тратят значительные суммы на теле - и радиорекламу.

     Азнакаевский дополнительный офис ОАО «АИКБ «Татфондбанк» предоставляет частным лицам широкий спектр банковских услуг. Банк ориентируется на круг клиентов, имеющих различный уровень доходов и требований по сроку кредитов, обслуживания кредитной задолженности, размера первоначального взноса и т.д.

   Подведя итог проделанной работе, можно определенно сделать вывод о том, что Азнакаевский дополнительный офис ОАО «АИКБ «Татфондбанк» является одной из составных частей кредитно-финансовой системы страны.

     Проблемы, стоящие перед российским рынком потребительского кредитования понятны: отрасли всего несколько лет. Но успехи, которых сумел добиться АИКБ «Татфондбанк» за это время, впечатляют. Банк получает огромную выгоду от того, что ему не приходится совершать ошибок, допущенных их западными коллегами за последние десятилетия, так как зарубежный опыт, технологии, а также стандарты и подходы к управлению рисками все больше приживаются в российской банковской системе. По мере того как банк будет становиться более открытым в плане обмена информацией, бюро кредитных историй будут помогать рынку сдерживать риски и обеспечивать последовательное развитие отрасли.

    Одним из важных обстоятельств, с точки зрения устойчивости банка, является построение более адекватной оценки потерь в экстремальных условиях рынка (в рамках стресс-тестирования), которая создаст предпосылки для эффективного контроля и управления рисками в период возможных кризисных ситуаций. Применение методики стресс-тестирования позволит банку в сложившейся ситуации более точно определить уровень кредитного риска, что позволит выполнить задачи и цели кредитной политики Банка - обеспечение эффективного управления кредитными ресурсами, направляя их преимущественно в реальный сектор экономики, удовлетворение возрастающей потребности населения, формирование качественного и доходного кредитного портфеля.

  Использование новых технологий интеллектуального анализа данных Data Mining позволяет оценить кредитный риск физического лица. Пользуясь приведенной методикой, была предложена гипотеза о том, какие факторы влияют на кредитоспособность человека. По мнению экспертов, по этим факторам можно учесть суммарный риск. Тем самым должно достигаться и отнесение потенциального заемщика к способным вернуть кредит или не способным. Деревья решений – один из методов автоматического анализа данных. Получаемая модель – это способ представления правил в иерархической, последовательной структуре, где каждому объекту соответствует единственный узел, дающий решение. Таким образом, для эффективного формирования кредитного портфеля банкам необходимо взять на вооружение передовые технологии добычи знаний и применить их для оценки потенциальных заемщиков. Благодаря этому можно будет не бояться предстоящей конкуренции на этом рынке. Подготовка решения данного вопроса сейчас позволит обкатать саму процедуру и в дальнейшем избежать ошибок и расходов в связи с массовым применением таких подходов в дальнейшем.

   Кризис открывает перед банком большие возможности по получению прибыли от уже имеющегося у них портфеля клиентов, усовершенствованию кредитных программ, имеющие у банка и внедрения новых технологий.

   

  

Список использованной литературы

                        I. Нормативно-правовые материалы:

  1.   Гражданский Кодекс РФ…
  2.   Федеральный закон от 30.12.2008 г. № 317-ФЗ «О Центральном банке       Российской Федерации (Банке России)».

3.  Федеральный закон от 30.12.2008 г. № 315-ФЗ «О банках и банковской  деятельности».

4. Федеральный закон от 24 июля 2007 г. № 209-ФЗ «О развитии малого

и среднего предпринимательства в Российской Федерации»  (с изменениями от 18 октября 2007 г., 22, 23 июля 2008 г., 2 августа,   27 декабря 2009 г.)

5. Федеральный закон от 29.12.06 № 264-ФЗ «О развитии сельского хозяйства»

6. Постановление Правительства РФ «О развитие сельского хозяйства» от 29.12.2007 № 999.

7. Положение «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» № 254-П от 26.03.2004 года

8. Инструкция Банка России «О порядке формирования и использовании резерва на возможные потери по ссудам» от 30 июня 1997 года № 62-А

9. Инструкция ЦБ России от 01.10.04 г. №1 «О порядке регулирования
деятельности банков».

   II. Специальная литертура:

10. Адибеков М. Г. Кредитные операции: классификация, порядок   привлечения и учет. - М.: Консалтбанкир, 2004.

11.  Антонов К. Н. Кредитование. /Банковское дело, №4. –М.: Консалтбанкир, 2007.

12. Бабич A.M., Павлова Л.Н. Финансы, денежное обращение и кредит. Учебное пособие.- М.: ЮНИТИ, 2007.

13. Борискин А.В., Борискин Е.Ф., Тарабцева А.А. Деньги Кредит Банки. - С-Пб.: СпецЛит, 2008.

14. Боровская М.А. Банковские услуги предприятиям. Учебное пособие – Таганрог: ТРТУ, 1999.

15. Захаров В.С. Коммерческие банки: проблемы и пути развития./Деньги и кредит. №9, 2007.

16. Жуков Е.Ф. Деньги. Кредит. Банки. Учебник для вузов. –М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2008.

17. Жуков Е.Ф. Банки и банковские операции/ Банки и биржи. Учебник – М: ЮНИТИ, 2007.

18. Лаврушин О.И. Банковское дело. Учебник – М.: Финансы и статистика, 2008.

19. Лаврушин О.И. Организация и планирование кредита. - М.: Финансы и статистика, 2008.

20. Лаврушин О.И. Деньги Кредит Банки. - М.: Финансы и статистика, 2009.

21. Ли В.О. Деньги и кредит, №2. – электронный вариант учебника, 2005.

22. Маркова О.М., Сахарова Л.С., Сидоров В.Н. Коммерческие банки и их операции. – М.: ЮНИТИ, 2007.

23. Маркова О.М. Коммерческие банки и их операции. - М.: Банки и биржи, 2007.

24. Миловидов Д.А. Современное банковское дело. – М.: ИНФРА-М, 2009.

25. Моисеев Б.С. Деньги и кредит, №9. – электронный вариант учебника, 2008.

26. Неволина Е.В. Об оценке кредитоспособности заемщиков./Деньги и кредит, -М.: 2008.

    27. Общая теория денег и кредита. Под ред. Жукова Е. Ф. - М.: ЮНИТИ,  2009.

28. Основы банковской деятельности. Под ред. Тагирбекова К.Р. – М.: Весь Мир, 2008.

29. Рид Э., Коттер Р. Коммерческие банки. - М.: Банки и биржи, 2007.

30. Саничев М.С. Банковская система в условиях рыночной экономики. - М.: Банки и биржи, 2007г.

31. Севрук В.Т. Банковский маркетинг. - С-Пб.: Коруна, 2009.

32. Семенюта О.Г.Основы банковской деятельности в Российской Федерации. - Ростов-на-Дону: Феникс, 2010.

33. Усоскин В.М. Современный коммерческий банк. Управление и операции. – М.: АНТИДОР, 2009.

34. Шевчук Д.А. Кредитная политика банков,  -М.: ЛитРес ООО 2007.

35. Шеремет А.Д., Щербакова Г.Н. Финансовый анализ в коммерческом банке. –М.: Финансы и статистика. 2007.

36. Юрченко И.К. Кредитная политика: управление и  совершенствование.  - М.: Финансы и статистика, 2007.

37. Халевинская Е.Д. Банковские кредиты/Аудит и финансовый анализ, №4. –электронный вариант учебника, 1999.

                        III.  Дополнительная литература

  1.    Журнал «Финансовый директор ISSN1680-1148» №4-2007г.
  2.   Газета «Время и Деньги» №168-169 (3362-3363) от 10 сентября 2010г.

IV. Интернет-источники

  1.  www.zanimaem.ru
  2.  www.bankir.ru
  3.  www.tfb.ru
  4.  www.vdollarah.ru
  5.  www.credits.ru
  6.  www.987.ru
  7.  www.rbc.ru
  8.  www.bankersnews.ru
  9.  www.e-kazan.ru
  10.  www.bankrt.ru
  11.  www.kommersant.ru
  12.  www.planovik.ru



 

Другие похожие работы, которые могут вас заинтересовать.
1005. Проблемы совершенствования долговой политики России в условиях мирового финансового кризиса 536.08 KB
  Причины образования государственного внешнего долга и критерии управления внешней задолженностью. Современные тенденции формирования суверенного долга Российской Федерации. Возникновение и первоначальное накопление суверенного внешнего долга России. Методы регулирования внешнего долга стран при изменяющихся экономических условиях.
19738. Проблемы и пути совершенствования кредитной политики субъектов малого бизнеса и физических лиц 1.34 MB
  Важная роль в этом принадлежит банкам. Тема дипломной работы Проблемы и пути совершенствования кредитной политики коммерческого банка для юридических и физических лиц. Актуальность данной темы заключается в том что правильное устройство и эффективная реализация банками кредитной политики является неотъемлемой составляющей в области повышения качества экономической системы государства. Сущность кредитной политики можно определить как стратегию и тактику банка по привлечению ресурсов на возвратной основе и их инвестированию в части...
21083. Анализ управления кредитной деятельностью АО Нурбанк и пути его совершенствования 223.3 KB
  Теоретические основы управления кредитной деятельностью банка.5 Управление кредитным портфелем и кредитными рисками коммерческого банка. Современные механизмы и методы управления проблемными кредитами коммерческого банка. Экономическая характеристика деятельности АО Нурбанк. Важная роль в экономических преобразованиях отведена банкам которые регулируют денежный оборот страны аккумулируют денежные ресурсы и перераспределяют их. Целью данного исследования...
16997. Выбор модели денежно-кредитной политики в России в условиях глобализации экономики 66.98 KB
  Проблему выбора цели денежно-кредитной политики учитывая что в условиях свободного трансграничного движения капиталов денежные власти должны выбирать между проведением национальной денежно-кредитной политики и использованием режима фиксированного валютного курса. - Усилилась взаимосвязь денежно-кредитной политики с динамикой финансовых рынков как на национальном так...
12806. ПУТИ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ ООО «SPAR Балахна» 401.96 KB
  Состав структура и роль оборотных оборотного капитала в деятельности предприятия. Общая характеристика источников финансирования оборотного капитала предприятия. Особенности процесса управления источниками финансирования оборотного капитала предприятия.
17483. Задачи советов директоров в условиях экономического и финансового кризиса 1.21 MB
  Эффективно работающий совет директоров. Роль и функции совета директоров. Задачи советов директоров в условиях экономического и финансового кризиса. Как должен работать совет директоров в условиях различных кризисов...
16647. К вопросу о стратегии развития России в условиях мирового финансового кризиса 13.12 KB
  В настоящее время со всей остротой снова встал вопрос о направлении стратегического развития России. Определение главной стратегической задачи развития России невозможно без учёта особенностей мирового финансового кризиса поскольку Россия оказалась втянутой в мировую капиталистическую систему в которой действуют глубинные законы приобретающие всеобщий характер. в России больше чем в других крупных странах произошло снижение основных экономических...
16624. Пути достижения устойчивости муниципального здравоохранения в условиях экономического кризиса 16.62 KB
  Рациональное сочетание государственного и рыночного участия в финансировании здравоохранения Нами рассмотрено влияние уровня финансирования здравоохранения на конечные показатели эффективности функционирования системы. На основании данных Организации по экономическому сотрудничеству и развитию...
8209. Оплата труда на предприятии торговли : оценка состояния и пути совершенствования в современных условиях 68.93 KB
  Теоретические аспекты оплаты труда на предприятиях торговли в условиях рыночной системы хозяйствования. Оплата труда: понятие состав функции и регулирование в современных условиях. Системы оплаты труда рациональные условия их применения в торговле.
17778. НАПРАВЛЕНИЕ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ ОРГАНИЗАЦИИ КРЕДИТНОЙ РАБОТЫ В БАНКЕ 1.16 MB
  Правовые основы организации кредитной работы в банках. Стабильность и эффективность работы современного коммерческого банка во многом зависит от того насколько в стратегическом и тактическом плане грамотно сформирована его организационная структура. Одну из ключевых позиций в организационной структуре коммерческого банка безусловно занимает организация кредитного процесса.
© "REFLEADER" http://refleader.ru/
Все права на сайт и размещенные работы
защищены законом об авторском праве.