Банковская система Республики Казахстан: проблемы развития в условиях кризиса

Анализ деятельности Национального банка Казахстана . О банках и банковской деятельности определил общие положения банков и их статус в банковской системе. С переходом экономики Казахстана к рынку перед банками открываются совершенно новые горизонты. Тема дипломной работы является актуальной поскольку деятельность как Национального Банка так и коммерческих банков в настоящее время приобретает огромное значение от их эффективного функционирования и правильно выбранных методов посредством которых они осуществляет свою деятельность...

2015-10-15

695.45 KB

6 чел.


Поделитесь работой в социальных сетях

Если эта работа Вам не подошла внизу страницы есть список похожих работ. Так же Вы можете воспользоваться кнопкой поиск


Министерство образования и науки Республики Казахстан

Костанайский государственный университет имени А. Байтурсынова

«Допущена к защите»

Зав. кафедрой ___________

____________ Н.Т.Сартанова

___ ____________20___г.

ДИПЛОМНАЯ РАБОТА

На тему: «Банковская система Республики Казахстан: проблемы развития в условиях кризиса»

Специальность   050509 – Финансы

      Выполнила                                                          Ж.Ж. Сагидуллина

      Научный руководитель                            

       ст. преподаватель                                              Б.Н. Абилкасова

Костанай 2010


Содержание

Введение………………………………………………………..……………..….......3

1 Теоретические аспекты развития банковской системы Казахстана…..………..5

1.1 Возникновение и эволюция банковской системы Казахстана………….…….5

1.2 Национальный банк как основа банковской системы ………………………13

1.3  Национальный банк как основа банковской системы ..………………….…29

2 Анализ современного состояния банковской системы Республики Казахстан………………………………………………………………………...….60

2.1 Рейтинговая оценка развития банковской системы Казахстана…………….60

2.2 Анализ деятельности Национального банка Казахстана …………………....62

2.3 Оценка деятельности коммерческих банков…………………………………69

3 Проблемы и перспективы развития банковской системы в условиях финансового кризиса……………………………………………………………….78

Заключение …………………………………………………………………………84

Список используемых источников………………………………………………..86

Приложения…………………………………………………………………….......


Введение

За годы независимости на рынке Казахстана сформировалась сеть финансовых институтов, выполняющих функцию финансового посредничества, важную нишу в ней занимают банки.

История их возникновения уходит корнями в глубокую древность. Например, в Древнем Вавилоне встречались долговые расписки на каменных табличках, во Флоренции и Венеции существовали услуги по хранению денег, драгоценностей. Услуги по обмену денег получили распространение в конце XIV в. во многих городах и странах мира. Банки обслуживали преимущественно торговлю и расчеты; они недостаточно были связаны с обслуживанием промышленного капитала. У них не была развита такая важная функция, как выпуск кредитных денег. Постепенно они совершенствовали и трансформировали свою деятельность, внедряли новые методы и новшества, подобные тем, которые используются в современной банковской системе.

Понятие «система» широко используется современной наукой. Оно соотносится с исследованием многообразных явлений природы и общественного развития. Чаще всего под словом «система» понимается состав чего-либо. Вместе с тем термины «система» и «банковская система» определяют не только состав банков. По содержанию понятие «банковская система» более широкое, оно включает:

• совокупность элементов;

• достаточность элементов, образующих определенную целостность;

• взаимодействие элементов.

Процесс экономических преобразований в Республике Казахстан начался с реформирования банковской системы. Эта сфера динамично развивается и сегодня. В ходе осуществления рыночных реформ в Казахстане была создана рыночно ориентировочная банковская система, законодательное и нормативное регулирование которой исходит из международных требований к банковским системам рыночного типа. Банки – одно из центральных звеньев рыночных структур. Развитие их деятельности – необходимое условие реального создания рыночного механизма. Принятый Закон в 1995 г. «О банках и банковской деятельности» определил общие положения банков и их статус в банковской системе. В статье 3 Закон определяет в Республике Казахстан двухуровневую банковскую систему, где Национальный Банк является центральным банком государства и представляет собой верхний (первый) уровень банковской системы, коммерческие банки, включенные в определение «иные банки» представляют собой второй уровень банковской системы. [1]

Вместе с тем казахстанская банковская система по степени своего экономического и институционального развития пока еще отстает от банковских систем наиболее развитых стран мира, что выражается в ее недостаточно диверсифицированной структуре, несовершенстве законодательной и нормативной баз, в слабости отдельных банков.

Банковская система – одна из важнейших и неотъемлемых структур рыночной экономики. Развитие банков и товарно-денежных отношений исторически шло параллельно и тесно переплеталось. Двухуровневая банковская система играет важнейшую роль в обеспечении функционирования народного хозяйства. [1]

Роль банков, как органов управления экономикой выявляется в процессе выполнения ими своих функций и соблюдения общих принципов организации банковского дела. С переходом экономики Казахстана к рынку перед банками открываются совершенно новые горизонты. В результате проведенной приватизации и разгосударствления собственности все шире развивается частная собственность, создаются предприятия на основе смешанных видов собственности, повышается значение стоимостных инструментов банковского воздействия на экономику. В этих условиях велика роль банков в снижении инфляции в экономике и ее переводе на рыночные рельсы, прежде всего в создании полноценных кредитных отношений. Сегодня, при становлении рыночной экономики в нашей стране, развитие коммерческих банков имеет огромное значение, поскольку вступление Казахстана в рынок в значительной мере связано с реализацией потенциала кредитования населения.

Тема дипломной работы является актуальной, поскольку деятельность как Национального Банка, так и коммерческих банков в настоящее время приобретает огромное значение, от их эффективного функционирования и правильно выбранных методов, посредством которых они осуществляет свою деятельность, зависит  стабильность и дальнейший рост экономического потенциала страны, отдельных секторов экономики, а также укрепление позиций на международном рынке.

Объектом исследования данной работы, является изучение влияния мирового финансового кризиса на банковскую систему. Предметом изучения являются составные части банковской системы: Национальный и коммерческие банки. Цель данной работы – оценка деятельности банковской системы Казахстана в условиях кризиса.

Задачи работы:

- изучить банковскую систему;

- определить роль национального банка в структуре банковской системы;

- рассмотреть коммерческие банки;

- выявить проблемы развития банковской системы в условиях кризиса.

С помощью анализа деятельности банков, можно проследить, как финансовый кризис повлиял на банковскую систему Казахстана.

Научная дипломной работы заключается в выявлении, формировании и реализации новых направлений в области оптимизации банковской системы Казахстана в условиях кризиса с учетом совершенствования инвестиционных и финансовых механизмов.

Структура данной работы представляет собой введение, основную часть, состоящую из трех взаимосвязанных глав, заключение и список использованной источников.


1 Теоретические аспекты развития банковской системы Казахстана

1.1 Возникновение и эволюция банковской системы Казахстана

Первые банки, по мнению ряда ученых, возникли в мануфактурной стадии развития капитализма и появились в Италии в XIV-XV вв. в связи с развитием кредитных отношений в широком масштабе. Другие ученые считают, что банки появились гораздо раньше, при феодализме как посредники платежей.

Слово «банк» происходит от итальянского «banko», означающее «стол». Банка-столы устанавливались на площадях, где проходила оживленная торговля с использованием различных монет, чеканившихся как государствами, так и городами, и даже отдельными частными лицами. В этих условиях потребовались специалисты, разбирающиеся во множестве обращавшихся монет, которые могли бы оценить и дать советы по обмену. Такие специалисты-менялы обычно располагались со своими столами на рынках. Италия с Х в. являлась центром мировой торговли, куда стекались товары и деньги из разных стран. При этом непременными участниками торговых операций стали банкиры. Банкиры-менялы со своими особыми банка-столами были популярными и получали все большее распространение в Древней Греции (назывались трапезитами, "трапеза"- стол), Древнем Вавилоне и других странах. Чтобы беспрепятственно обменивать монеты, необходимо было иметь их запасы. Таким образом, эти столы-менялы превратились в дома-менялы, где производился обмен разных по достоинству монет.

Но  отождествление природы денег операциями по обмену валют приводит к неправильному пониманию происхождения банков. Получается, что банки появились лишь тогда, когда деньги выполняли функцию мировых денег, на более ранних этапах, когда деньги обращались только на внутреннем рынке, банки  еще не существовали.

По мнению ученых, еще в VI в. до н.э. в Древнем Вавилоне практиковали прием вкладов и уплата по ним процентов. Такие валютные и кредитные операции выполнялись в Греции в IV в. до н.э. как отдельными лицами, так и церковными учреждениями. Храмы считались надежным местом для хранения денег и ценностей, так как им оказывалось огромное доверие со стороны как, государства, так и общины. Храмы постоянно осуществляли денежные операции (учетные и расчетные) в весовых единицах. К деньгам предъявлялись такие требования, как делимость, однородность, сохраняемость. Такой характеристикой обладали металлы, особенно золото и серебро. Храмы наряду с основными денежными  операциями занимались и предоставлением ссуды, взимали за нее проценты, которые оформлялись с особым соблюдением юридических норм.

К этому времени люди поняли, что просто накапливать огромные денежные богатства «без движения»  невыгодно, и стали отдавать их во временное пользование получать проценты либо открывать торговые и ремесленные предприятия, что было выгодно, т.к. они приносили доход и прибыль.

В то же время появилось ростовщичество - выдача кредита под высокий процент, так как в основе ссуды лежали личные договоренности сторон с диктатом кредитора. Одновременно с появлением частных кредиторов в лице торговых домов действуют государственные торговые агенты. На Древнем Востоке их называли тамкарами, они занимались продажей и куплей денег в виде металлических слитков, торговали ими в других государствах.

Все денежные операции, проводимые храмами, ростовщиками, торговыми домами и торговыми агентами, явились основой зарождения банков. Банк – это крупное кредитное предприятие, которое зависит от степени развития кредитного дела и совокупности операций, выполняемых кредитором по обслуживанию своих клиентов. Ростовщик перестает быть ростовщиком, как только его кредитные операции превращаются в систему, т.е. появляется конкуренция между кредиторами, и ростовщик не может устанавливать высокие проценты за свои ссуды из-за боязни, что заемщик от него откажется. Наряду с совершением кредитных сделок кредитор начинает по распоряжению своих клиентов выполнять расчетные и другие операции.

Таким образом, банк - это такая ступень развития денежного хозяйства, при которой кредитные, денежные и расчетные операции в их совокупности стали концентрироваться в едином центре. Такие учреждения появились в северных городах Италии в XVII в. В 1619 г. в Венеции общественное товарищество было названо жиробанк (от лат. giro - оборот). Главными его операциями стали платежи металлической монетой. Истинное значение банковского дела прояснилось в процессе развития торговых связей между государствами. Итальянский опыт ведения банковского дела становится лишь стимулирующим фактором создания собственных банков. В Амстердаме создается разменный банк, преобразованный в депозитный жиробанк, и, наконец, в ссудный банк. Германии на базе филиалов итальянских торговых домов стали появляться немецкие торговые дома, от них - первые немецкие банки, во Франции - французские банки и др., в течение ХVII в. стали развиваться банки почти во всех государствах Европы.

Вместе с кредитными операциями древних банков постепенно получили развитие и расчеты с помощью, так называемого трансферта, т.е. переноса денежных средств с одной таблицы (счета) на другую. Банки стали постепенно заключать контракты между собой и клиентами и выступать посредниками в торговых сделках. Для обеспечения расчетов древние банки выпускали банковские билеты (hudu – «гуду»), которые обращались наравне с деньгами.

Таким образом, в одном центре (банке) стали концентрироваться кредитные, денежные и расчетные операции. На этой стадии развития денежного хозяйства стало появляться такое крупное кредитное учреждение, как банк.

С 40-х годов ХVII в. банк Англии выполняет эмиссионные операции и к началу XIX в. получает статус центрального эмиссионного банка страны. Его банкноты практически стали универсальным законным средством платежа.

В Германии в 1846 г. создан Прусский банк как центральный банк страны, объединивший 33 эмиссионных банка.

В России банковское дело развивалось как государственное, частных эмиссионных банков не было и только в конце XIX в. (1894 г.) появился Госбанк как эмиссионный банк.

Как и во всех государствах постсоветского пространства в Казахстане существует двухуровневая банковская система, которая основывается на построении взаимоотношений между банками в двух плоскостях: по вертикали и горизонтали. По вертикали – отношения подчинения между центральным банком (Национальным банком) как руководящим, управляющим и низовыми звеньями – коммерческими и специализированными банками. По горизонтали – отношения равноправного партнерства между различными банками.

После распада СССР и обретения Казахстаном в 1991 г. статуса суверенного государства возникла необходимость дальнейшего реформирования банковской системы республики.

Процесс становления банковской системы республики состоит из четырех этапов:

На первом этапе (1988-1991 гг.) были реорганизованы государственные отраслевые банки, созданы институциональные основы банковского дела, появились первые коммерческие банки.

Следующий этап (1992-конец 1993 гг.) характеризовался экстенсивным ростом банковской системы в условиях инфляции. Данный период сопровождался отрицательным значением реальных процентных ставок и стремительными темпами падения рубля. Это создало предпосылки к формированию многочисленных банков-однодневок, извлекавших доходы из краткосрочных спекулятивных операций.

Этому способствовал и относительно легкий доступ к получению лицензий на совершение банковских операций и небольшой размер уставного фонда.

В результате роль банковского сектора в воспроизводственном процессе деградировала. Основными чертами второго этапа были: постепенный переход Национального банка к выполнению функций центрального банка, экстенсивное формирование и развитие коммерческих банков.

Третий этап развития банковской системы (1994 - 2003 гг.) по продолжительности самый большой, характеризуется адаптацией банковской системы к меняющимся условиям деятельности, обусловленным развитием стабилизационных процессов сначала в финансовой сфере, а затем и в экономике в целом. Национальный банк РК ужесточил требования по открытию банка (уставный капитал изначально составлял не менее 500 тыс. долларов США, в настоящее время не менее 5 млрд. тенге), оплата уставного капитала проводится только деньгами, введены пруденциальные нормативы и т.д.

Четвертый этап - с 2004 г. по настоящее время рассматривается как период дальнейшего развития банковской системы Казахстана и ее интеграции в мировой финансовый рынок. В 2004 году на финансовом рынке появился новый регулирующий орган, представляющий интересы государства – Агентство по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций, разделивший с Национальным банком РК часть его полномочий.

Также необходимо было создать правовой основу, регулирующую банковскую деятельность, принять новые законодательные акты. Данным обстоятельством было продиктовано принятие 13 апреля 1993 г. Закона Республики Казахстан "О Национальном банке Республики Казахстан" и 14 апреля 1993 г. Закона Республики Казахстан "О банках в Республике Казахстан". Принятие указанных нормативных актов закрепило двухуровневую банковскую систему и определило порядок взаимоотношений Национального банка Республики Казахстан с банками второго уровня. Кроме того, это способствовало созданию в Казахстане большого количества (около двухсот) банков второго уровня, что отвечало на первоначальном этапе экономических реформ требованиям развития рыночных отношений и формирования благоприятной конкурентной макроэкономической среды.

В дальнейшем, в связи с усилением в государстве роли центральных органов исполнительной власти в лице Президента и Правительства, требований по выводу страны из глубокого экономического кризиса и приобретением важного атрибута суверенности - введением 15 ноября 1993 г. национальной валюты - казахстанского тенге, а также введением в действие с 1 марта 1995 г. Гражданского кодекса Республики Казахстан (Общая часть), возникла необходимость и было принято новое банковское законодательство. 30 марта 1995 г. был принят Указ Президента Республики Казахстан, имеющий силу Закона, "О Национальном банке Республики Казахстан", а 31 августа 1995 г. - Указ Президента Республики Казахстан, имеющий силу Закона, "О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан".

Основной целью принятия Указа "О Национальном банке Республики Казахстан" явилось более полное отражение роли Национального банка в осуществлении денежно-кредитной политики и адаптация закона к международным стандартам. Отсутствие законодательно установленного механизма подотчетности Национального банка перед Президентом Казахстана и Высшими представительными органами республики порождало проблемы в правоприменительной практике, в связи с чем в Указе "О Национальном банке Республики Казахстан" четко и подробно изложен порядок взаимодействия Национального банка с Президентом и Парламентом. В частности, определена подотчетность Национального банка только Президенту Республики Казахстан, с согласия и по поручению которого может осуществляться проверка деятельности Национального банка.

Указ "О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан" имеет существенные отличия от старого Закона РК "О банках в Республике Казахстан":

- определены виды банков второго уровня - государственные, депозитные, инвестиционные, банки с иностранным участием, межгосударственные банки;

- все банки, кроме государственных, создаются только в форме акционерных обществ;

- разрешено создание ассоциаций (союзов) банков;

- впервые дано понятие небанковского финансового учреждения, которое не является «банком», но на основании лицензии Национального банка правомочно проводить отдельные виды банковских операций;

- более подробно и четко изложен порядок создания, реорганизации и ликвидации банков;

- введено новое понятие – «консервация банков», которое представляет собой проведение по решению Национального банка принудительных мероприятий и процедур в отношении банка в целях оздоровления его финансового положения и улучшения качества работы;

- предусмотрены новые виды банковских операций - клиринговые, ломбардные, выпуск платежных карточек и другие;

- установлены определенные требования к работникам, занимающим руководящие должности в банке;

- введен запрет на предоставление льготных условий лицам, связанным с банком особыми отношениями.

Принятие новых законодательных актов в банковской сфере, ужесточение контроля и требований со стороны Национального банка РК к созданию и функционированию банков второго уровня - установление с 15 апреля 1995 г. минимального размера уставного фонда эквивалентного 1,5 млн. долларов США для банков, получающих лицензию на проведение валютных операций, привлечение вкладов населения и открытие филиалов; утверждение Правлением Нацбанка РК (с дальнейшими изменениями и дополнениями) Положения о ликвидации банков в Республике Казахстан от 9 февраля 1996 г., Правил выдачи, отзыва разрешения на создание, реорганизацию банка, лицензии на проведение банковских операций и иной банковской деятельности, их аннулирования и приостановления, дачи, отзыва, согласия на открытие, слияние филиалов и открытие представительств банка от 29 февраля 1996 г., Положения о пруденциальных нормативах от 29 февраля 1996 г, Положения о консервации банков в Республике Казахстан от 29 февраля 1996 г., Положения об основных условиях деятельности инвестиционных банков и операций банков с ценными бумагами от 28 марта 1996 г., Положения об условиях приобретения и осуществления права контроля над банком от 28 марта 1996 г., Положения о порядке перехода банков второго уровня к международным стандартам от 10 мая 1996 г. (в новой редакции от 12 декабря 1996 г.), Положения о порядке принудительного выкупа и продажи акций банка, имеющего отрицательный размер капитала, от 31 декабря 1996 г. - все это подтвердило стремление государства усилить контроль над банковским сектором и привело к тому, что количество банков в Казахстане стало сокращаться. Если по состоянию на 1 марта 1995 г. общее количество банков второго уровня в республике составляло - 178 (Вестник Национального банка № 1 от 28.04.1995 г.), на 01 сентября 1995 г. - 147 (ВНБ № 9 от 15.09.1995 г.), на 20 апреля 1996 г. - 117 (ВНБ № 24 от 30.04.1996 г.), то на 17 сентября 1996 г. в Казахстане количество банков сократилось до 102, а по состоянию на 1.03.2001 г. количество банков второго уровня составило 47 (на начало 2001 года-48, на начло 2000 года - 55), в том числе 1 банк со 100% участием государства.

Причины ликвидации банков, по словам руководства Нацбанка, в каждом отдельном случае разные, но по большей части они заключаются в невыполнении пруденциальных нормативов, которые устанавливаются Национальным банком, либо в слиянии или поглощении одних банков другими. Все эти меры, по мнению государства, должны привести к созданию (сохранению) наиболее устойчивых и крупных банков второго уровня, стабилизации денежно-кредитной системы в Казахстане и возможности ее стратегического прогнозирования (регулирования).

Особое отношение государства, в определенном смысле - привилегированное, к банковской среде, как основному элементу финансовой системы, подтверждается и тем, что, одновременно с принятием новых законодательных актов в банковской сфере, 7 сентября 1995 г. было принято дополнение в ст. 3 Гражданского кодекса Республики Казахстан (Общая часть), в соответствии с которым отношения, связанные с созданием, деятельностью, реорганизацией, банкротством и ликвидацией банков, отчетностью и аудиторской проверкой деятельности банков, лицензирование отдельных видов банковских операций, регулируются Кодексом лишь в части, не противоречащей действующему банковскому законодательству. Эта тенденция сохранялась и в дальнейшем, о чем свидетельствует внесение 7 декабря 1996 г. ряда изменений и дополнений в законодательные акты Республики Казахстан - Гражданский кодекс Республики Казахстан (Общая часть) и Указы Президента Республики Казахстан, имеющие силу Закона, "О Национальном банке Республики Казахстан", "О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан", "О хозяйственных товариществах", "О ценных бумагах и фондовой бирже", в соответствии с которыми предусматривается возможность и основания принудительного выкупа акций банков и небанковских финансовых учреждений, в случае наличия у них отрицательного размера капитала. Указанное решение может приниматься Национальным банком по согласованию с Правительством на условиях обязательной последующей незамедлительной реализации выкупленных акций новым инвесторам "в целях усиления интересов кредиторов банков второго уровня и обеспечения устойчивости банковской системы республики".

Нестабильное финансовое состояние банков Казахстана в то время вынуждало Национальный банк и Центральные органы власти Республики Казахстан осуществлять указанное выше вмешательство в банковскую среду с целью поиска путей выхода из кризиса. Ликвидация 4 октября 1996 г. крупного банка республики - ОАО "Крамдс Банк", слияние 15 января 1997 г. крупных и имеющих широкую сеть филиалов - ОАО "Туранбанк" (до 1991 г. - Промстройбанк) и ОАО "Алем Банк Казахстана" (до 1991 г. - Внешэкономбанк) в один банк с принудительным выкупом акций и 100%-й продажей их Правительству Республики Казахстан в лице Министерства финансов (все названные банки находились в кризисном состоянии и имели миллиардные суммы отрицательного капитала в тенге); передача на обслуживание в Государственный реабилитационный банк неплатежеспособных предприятий (отбор предприятий производится Межведомственной комиссией и Правительством Республики Казахстан из перечня неплатежеспособных предприятий, который был сформирован Агентством по реорганизации предприятий); изменение действующего банковского и гражданского законодательства, - все это в целом, с одной стороны вызывает определенные опасения в плане ограничения прав собственников, а с другой - благоприятно влияет на дальнейшее развитие и укрепление банковской системы Республики Казахстан и, соответственно, всей экономики нашей республики в целом.

На современном этапе развития банковская система характеризуется следующими тенденциями:

- консолидация банковского капитала, повышения уровня капитализации банков второго уровня;

- рост количественных показателей деятельности коммерческих банков;

- сокращение количества финансово неустойчивых банков;

- сокращение доли иностранного капитала в банковском секторе, а также уменьшение государственной доли в банковском капитале;

- приближение банков к международным стандартам деятельности.

Банковская система как элемент цивилизованной рыночной экономики может быть только двухуровневой.

Республика Казахстан, как и другие страны СНГ, имеет двухуровневую банковскую систему. Центральным звеном этой системы является Национальный банк Казахстана, как верхний (первый) уровень. Он представляет интересы республики в отношениях с центральными банками и иными банками других стран, в международных банках и различных финансово-кредитных организациях. Национальный банк Казахстана является юридическим лицом, имеет самостоятельный баланс и вместе со своими филиалами, представительствами и организациями составляет единую структуру.

В Указе Президента РК «О Национальном банке Республики Казахстан» от 30 марта 1995 года №2155 сказано: «Национальный банк Казахстана при выполнении своих задач не должен руководствоваться целью получения прибыли». В другом его Указе, имеющем также силу закона, от 31 августа 1995 года №2444 «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан» статус банка определяется как юридическое лицо, являющееся коммерческой организацией, которое в соответствии с данным Указом правомочно осуществлять банковскую деятельность.

Здесь же указано, что официальный статус банка определяется государственной регистрацией юридического лица в качестве банка в органах Министерства юстиции Республики Казахстан и наличии лицензии Национального банка Республики Казахстан на проведение банковских операций. Причем, ни одно юридическое лицо, не имеющее официального статуса банка, не может наименоваться «банком» или характеризовать себя как занимающееся банковской деятельностью.

Приведенные положения, содержащиеся в Указе Президента страны, относятся к банкам второго уровня. Виды, правовой статус, порядок создания, функционирования и ликвидации банков второго уровня определяются банковским законодательством Республики Казахстан, тогда как задачи, принципы деятельности, правовой статус и полномочия Национального банка определяются только одним документом, а именно вышеназванным Указом главы государства «О Национальном банке Республики Казахстан». Все иные банки, кроме Национального банка, представляют собой, таким образом, нижний (второй) уровень банковской системы.

Банки второго уровня (БВУ) в свою очередь подразделяются на три группы (категории), в зависимости от того, кем они созданы. Сюда относятся, прежде всего, отечественные банки второго уровня, созданные с участием государства на основании решения Правительства Республики Казахстан. Эти банки осуществляют свою деятельность в соответствии с Указом Президента страны «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан» от 31 августа 1995 года №2444 с учетом особенностей, предусмотренных законодательными и нормативными правовыми актами об их создании и деятельности. В числе банков второго уровня отдельную группу составляют банки с иностранным участием, более одной трети акций которых находятся во владении, собственности и/или управлении:

а) нерезидентов Республики Казахстан;

б) юридических лиц - резидентов Республики Казахстан, более пятидесяти процентов акций (вкладов участников) которых находятся во владении, собственности и/или управлении нерезидентов Республики Казахстан либо аналогичных им юридических лиц - резидентов Республики Казахстан;

в) резидентов РК, являющихся распорядителями средств (доверенными лицами) нерезидентов Республики Казахстан либо юридических лиц, указанных в подпункте «б». К третьей группе (категории) банков второго уровня относятся межгосударственные банки, созданные и действующие на основании международного договора (соглашения), учредителями которых являются Правительство Республики Казахстан (или уполномоченный им государственный орган) и правительства государств, подписавшие данный договор (соглашение).

Кроме банков второго уровня, подразделяющиеся на названные здесь категории (группы), могут функционировать организации, осуществляющие отдельные виды банковских операций. Эти организации являются юридическими лицами, но не именуются банками, хотя они на основе лицензии Национального банка правомочны проводить отдельные виды банковских операций, предусмотренных Указом главы государства «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан».

Банковской системе Республики Казахстан в современных условиях принадлежит важнейшая роль в достижении макроэкономической стабилизации, привлечении инвестиций.

Банковская система, будучи одним из самых важных элементов экономики любого современного государства, оказывает огромное воздействие на жизнедеятельность любого общества.

Она не только обеспечивает аккумуляцию свободных денежных средств и их вовлечение в официальный оборот, но и является механизмом межотраслевого и межрегионального перераспределения денежного капитала, а также ключевым элементом расчетного и платежного механизмов хозяйственной системы страны. [4]

1.2 Национальный банк как основа банковской системы

Организация  и основные принципы функционирования центральных банков.

В эпоху стихийного развития рынка и обращения настоящих (золотых и серебряных) денег банки выступали преимущественно в роли простых посредников в осуществлении торговых операций. Но и тогда какой-нибудь банк выделялся из общего числа как наиболее крупный или обслуживающий нужды властей. В течение многих веков подобную роль выполняли известные, обладающие значительным состоянием и внушавшие доверие конкретные банкиры (банкирские дома). Но в целом в тех исторических условиях (чисто стихийное развитие плюс то, что государство стояло в стороне от экономики) банки отличались друг от друга размерами, а не специализацией. Даже близость к правительству не делала какой-либо банк центральным в современном понимании.

Идея центрального банка зародилась в условиях относительно развитых капиталистически - рыночных отношений, когда в нем возникла историческая и экономическая потребность. [5]

Выделение из общего ряда банков одного из них на роль центрального означало начало формирования в соответствующей стране двухуровневой банковской системы, на верхнем уровне которой располагается центральный банк.

Первоначально термин «центральный банк» подразумевал самый крупный банк, находившейся в центре системы. Затем такие банки постепенно монополизировали некоторые специфические функции, а на определенном этапе власти национализировали их. В большинстве случаев капитал центрального банка полностью принадлежит государству, но, как показывает опыт некоторых стран, у него могут быть и другие акционеры - коммерческие банки и иные финансовые институты.

Выделившись из числа коммерческих банков значительными размерами капитала и большими объемами проводимых операций, центральные банки утратили свои позиции, уступив лидерство в этой сфере коммерческим банкам. Их функции и методы воздействия на финансовую систему модифицировались, а степень влияния на состояние денежно – кредитной системы страны неизмеримо возросла. При этом степень влияния центрального банка на формирование денежно – кредитной системы в различных странах неодинакова и зависит от степеней свободы, какими обладает центральный банк и его руководство.

Центральный банк – главный государственный банк страны, наделенный особыми функциями, в особенности правом эмиссии денежных знаков и регулирования деятельности коммерческих банков. Центральный банк является «банком банков», органом, помогающим государству, правительству налаживать денежное обращение, управлять бюджетом. [6]

Центральный банк часто выступает в качестве «фирменного банка» государства: ведет счета государства, предоставляет ему кредиты в рамках, предписанных законом, продает на счет государства государственные займы и облигации, занимается поддержанием их курса и т.д.

Правда, государство, как правило, вольно брать ссуды в коммерческих банках, а также за рубежом, так что центральный банк не обладает в отношении этого монопольным положением.  

Чаще всего центральный банк подотчетен непосредственно законодательному органу власти страны или образованной последним специальной банковской комиссии. Управляющий центральным банком не входит в правительство, и его назначение на должность не совпадает по срокам с формированием нового кабинета министров.

Как правило, во главе центрального банка стоит директорат со штатными и (или) нештатными его членами, которые назначаются соответствующим правительством (президентом государства) на определенный период времени. Председателем директората является губернатор (президент центрального банка), который в большинстве случаев функционирует только, как первый среди равных и в такой мере интегрирован в коллегиальное принятие решений.

Центральные банки развитых стран классифицируются по степени их независимости в решении вопросов денежной политики с помощью различных объективных и субъективных факторов.

К субъективным факторам относятся сложившиеся взаимоотношения между центральным банком страны и правительством с учетом неформальных контактов руководителей.

Среди множества объективных факторов оценки независимости центральных банков можно выделить пять важнейших:

• участие государства в капитале центрального банка и в распределении прибыли;

• процедура назначения (выбора) руководства банка;

• степень отражения в законодательстве целей и задач центрального банка;

• права государства на вмешательство в денежно-кредитную политику;

• правила, регулирующие возможность прямого и косвенного финансирования государственных расходов центральным банком страны.

Что касается первого фактора оценки, то состав собственников капитала центрального банка при проведении денежно-кредитной политики существенно не влияет на его независимость.

В соответствии со вторым фактором порядок выбора (назначения) и, главным образом, отзыва руководства центрального банка страны влияет на степень политической независимости последнего от органов государственного управления.

Третий фактор определяет, с одной стороны, рамки свободы деятельности центрального банка; с другой - его законодательно установленные полномочия. В большинстве развитых стран (Австрии, Германии, Дании, Нидерландах, России, Франции, Швейцарии, Японии) основные цели и сфера деятельности центрального банка отражены в конституции или подробно изложены в законах о центральном банке и банковской деятельности.

В ряде стран (например, в США, Швеции и Италии) формулировка задач центрального банка в законодательстве дана только в общих чертах. Тем не менее, это несущественно для определения степени независимости центрального банка. Фактор подробности определения законодательством целей и задач центрального банка играет второстепенную роль, и его влияние необходимо рассматривать только в совокупности с анализом традиций и условий функционирования центрального банка. [7]

От четвертого фактора (наличия установленного законодательством права государственных органов отклонять решения руководства центрального банка, а со стороны центрального банка - обязательства координировать проводимые мероприятия с общей стратегией государственного регулирования) прежде всего, зависит политическая независимость центрального банка.

Наиболее низкой степенью независимости от вмешательства государственных органов в денежно-кредитную политику обладают центральные банки Франции и Италии. В этих странах право определения направлений вмешательства законодательным путем передано правительству. Центральный банк выступает в роли консультанта и призван руководствоваться решениями правительства. Со времен второй мировой войны руководство Банком Франции находится под влиянием министерства финансов.

В законодательстве Великобритании, Нидерландов, Швеции и Японии четко установлена возможность государственных органов вмешиваться в политику центрального банка, инструктировать его, отменять его решения.

Несколько на более высокой ступени независимости находятся центральные банки Австрии и Дании. Законодательство этих стран не содержит формального права государства на вмешательство в денежно-кредитную политику центрального банка, однако обязывает его координировать свою стратегию с политикой правительства.

Центральные банки ФРГ и Швейцарии являются наиболее независимыми. В законодательстве этих стран отсутствует право государства на вмешательство в денежную политику центрального банка.

Пятый фактор независимости центрального банка выражается в наличии законодательного ограничения кредитования правительства и влияет как на экономическую, так и на политическую независимость центрального банка. Данный фактор имеет значение только при наличии системы непосредственного финансирования правительства центральным банком. Такая система распространена в большинстве развитых стран мира. Исключение составляют США и Великобритания, где государственные займы распределяются на открытом рынке. Наиболее независимы центральные банки Австрии, Германии и Нидерландов.

В Казахстане единым органом, координирующим деятельность кредитных организаций, является Национальный банк Республики Казахстан. Но прямое воздействие он оказывает лишь на банковские учреждения, а на остальные - только опосредованно.

Национальный Банк Казахстана в своей деятельности руководствуется Конституцией,  Законом «О Национальном банке», а также Законом Республики Казахстан «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан», другими законодательными актами республики, актами Президента Республики Казахстан и международными договорами (соглашениями), заключенными Республикой Казахстан.

Национальный банк Казахстана является юридическим лицом в организационно-правовой форме государственного учреждения, имеет самостоятельный баланс и вместе со своими филиалами, представительствами и организациями составляет единую структуру. Центральный аппарат Национального Банка Казахстана располагается в г. Алматы. Национальный Банк Казахстана может открывать свои филиалы и представительства в Республике Казахстан и за ее пределами.

Основной целью Национального Банка Казахстана является, обеспечение стабильности цен в Республике Казахстан. Для реализации основной цели на Национальный Банк Казахстана возлагаются следующие задачи:

1) разработка и проведение денежно-кредитной политики государства;

2) обеспечение функционирования платежных систем;

3) осуществление валютного регулирования и валютного контроля;

4) содействие обеспечению стабильности финансовой системы.

Функции, полномочия и права Национального Банка Казахстана

Национальный Банк Казахстана:

а) проводит государственную денежно-кредитную политику Республики Казахстан, является единственным эмитентом монет и банкнот на территории Республики Казахстан, эмитирует ценные бумаги. Ценные бумаги, эмитируемые Национальным Банком Казахстана, являются государственными ценными бумагами, и обязательства по ним несет Национальный Банк Казахстана;

б) участвует в обслуживании государственного долга Правительства Республики Казахстан по согласованию с ним и обслуживает государственный долг Национального Банка Казахстана;

в) вправе предоставлять кредиты банкам, а также юридическим лицам, открывающим по решению Правления Национального Банка Казахстана банковские счета в Национальном Банке Казахстана. Является кредитором последней инстанции для банков;

в-1) определяет порядок проведения следующих видов банковских операций: открытие и ведение корреспондентских счетов банков и организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций; открытие и ведение металлических счетов физических и юридических лиц, на которых отражается физическое количество аффинированных драгоценных металлов и монет из драгоценных металлов, принадлежащих данному лицу; кассовые операции; переводные операции; учетные операции; инкассация банкнот, монет и ценностей; организация обменных операций с иностранной валютой; открытие (выставление) и подтверждение аккредитива и исполнение обязательств по нему, а также определяет порядок осуществления межбанковского клиринга, выпуска и использования платежных карточек и чековых книжек;

г) в случаях, установленных законодательными актами Республики Казахстан, выдает уполномоченному государственному органу по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций (далее - уполномоченный орган) заключение о возможности выдачи уполномоченным органом лицензии по отдельным видам банковских операций и сейфовых операций для банков, а также определяет порядок выдачи такого заключения;

д) осуществляет воздействие на рыночные ставки вознаграждения на финансовом рынке;

е) определяет порядок, систему и форму осуществления платежей и переводов денег в Республике Казахстан, организует, а также осуществляет надзор за функционированием платежных систем, обеспечивающих своевременное и бесперебойное проведение переводов денег между банками, организациями, осуществляющими отдельные виды банковских операций в казахстанских тенге, устанавливает требования к организационным мерам и программно-техническим средствам, обеспечивающим доступ банков и организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций, в платежные системы;

ж) осуществляет валютное регулирование и валютный контроль в Республике Казахстан и вправе проводить все виды валютных операций;

ж-1) выдает лицензии на осуществление розничной торговли и оказание услуг за наличную иностранную валюту, а также на организацию обменных операций с иностранной валютой юридическим лицам, исключительным видом деятельности которых является организация обменных операций с иностранной валютой;

з-2) выдает лицензии организациям, осуществляющим отдельные виды банковских операций, на инкассацию банкнот, монет и ценностей; 

з-3) устанавливает минимальный размер и порядок формирования уставного капитала юридических лиц, осуществляющих на основании лицензии Национального Банка Казахстана операции по инкассации, а также юридических лиц, исключительным видом деятельности которых является организация обменных операций с иностранной валютой;

з-4) выдает разрешение на государственную регистрацию в органах юстиции юридическим лицам, исключительным видом деятельности которых является организация обменных операций с иностранной валютой;

и) издает обязательные для исполнения всеми банками, организациями, осуществляющими отдельные виды банковских операций и их клиентами нормативные правовые акты по вопросам банковской деятельности, платежей и переводов денег, осуществления валютных операций в пределах полномочий, определенных законодательными актами, а также осуществляет надзор за их соблюдением, определяет политику и методы бухгалтерского учета для Национального Банка Казахстана с учетом международных стандартов финансовой отчетности;

и-1) разрабатывает и утверждает обязательные для исполнения всеми финансовыми организациями нормативные правовые акты по вопросам бухгалтерского учета и автоматизации ведения бухгалтерского учета, а также осуществляет контроль за соблюдением организациями, осуществляющими отдельные виды банковских операций на основании лицензии Национального Банка Казахстана, требований законодательства Республики Казахстан о бухгалтерском учете и финансовой отчетности и международных стандартов финансовой отчетности;

и-2) осуществляет контроль за соблюдением всеми финансовыми организациями требований, предъявляемых к системам, автоматизирующим ведение бухгалтерского учета, в том числе посредством проверок с привлечением работников уполномоченного органа;

и-3) разрабатывает и утверждает нормативные правовые акты по вопросам бухгалтерского учета, финансовой отчетности и систем автоматизации операций, обязательные для исполнения специальными финансовыми компаниями, а также осуществляет контроль за соблюдением ими законодательства Республики Казахстан о бухгалтерском учете и финансовой отчетности, международных стандартов финансовой отчетности, а также требований, предъявляемых к системам автоматизации операций;

к) разрабатывает и утверждает по согласованию с уполномоченным органом по регулированию системы бухгалтерского учета и финансовой отчетности стандарты финансовой отчетности по вопросам, не урегулированным международными стандартами финансовой отчетности и не противоречащим им, а также методические рекомендации к ним;

к-1) по согласованию с уполномоченным государственным органом по вопросам, входящим в его компетенцию, устанавливает перечень, формы, сроки представления статистической отчетности по платежному балансу, внешнему долгу, денежно-кредитной и финансовой статистике и осуществляет ее сбор;

к-2) устанавливает по согласованию с уполномоченным органом перечень и формы, соответствующие международным стандартам, а также сроки и порядок представления финансовой отчетности всеми финансовыми организациями и их аффиллированными лицами в случаях, предусмотренных законодательными актами Республики Казахстан;

к-3) устанавливает порядок, формы и сроки представления отчетности по вопросам валютного регулирования и контроля;

к-4) устанавливает по согласованию с соответствующими уполномоченными органами обязательные для исполнения требования по организации охраны и устройству помещений банков и организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций;

л) в целях упорядочения платежей и переводов денег вправе устанавливать по согласованию с Правительством Республики Казахстан очередность платежей по банковским счетам, осуществляемых банками, организациями, осуществляющими отдельные виды банковских операций и всеми хозяйствующими субъектами, если иное не предусмотрено законодательными актами;

м) вправе участвовать в создании и деятельности организаций, способствующих осуществлению Национальным Банком Казахстана возложенных на него функций и (или) являющихся частью инфраструктуры финансового рынка;

м-1) вправе создавать консультативно-совещательные органы Национального Банка Казахстана;

н) устанавливает правила учета, хранения, перевозки и инкассации наличных банкнот и монет, участвует в обеспечении перевозки, хранении и инкассации банкнот и монет, создает резервные государственные фонды банкнот и монет;

о) составляет и регулярно публикует сводный баланс банков Республики Казахстан и собственный баланс;

п) формирует отчетный платежный баланс, международную инвестиционную позицию и оценку валового внешнего долга страны, участвует в разработке краткосрочных, среднесрочных и долгосрочных прогнозных оценок платежного баланса, осуществляет регистрацию валютных операций мониторинг договоров по негосударственным внешним займам, не имеющим государственных гарантий, и мониторинг валютных операций нерезидентов, осуществляющих деятельность на территории Республики Казахстан (валютный мониторинг);

п-1) формирует денежно-кредитную и финансовую статистику государства;

р) имеет право изъятия денег с банковского счета клиента при установлении факта ошибочности их зачисления, вправе дебетовать банковский счет клиента при наличии документов, подтверждающих его согласие на изъятие денег с банковского счета;

с) участвует в подготовке и переподготовке кадров для государственных органов и финансовых организаций;

т) обслуживает единый казначейский счет центрального уполномоченного органа по исполнению бюджета;

т-1) вправе получать от банков, их ассоциаций (союзов) и государственных органов, физических и юридических лиц необходимую информацию в целях осуществления своих функций;

т-2) осуществляет переучет векселей в соответствии с нормативными правовыми актами Национального Банка Казахстана;

т-3) осуществляет доверительное управление Национальным фондом Республики Казахстан на основании договора о доверительном управлении, который заключается между Национальным Банком Казахстана и Правительством Республики Казахстан и публикуется в официальных изданиях;

т-4) осуществляет доверительное управление активами на основании договоров о доверительном управлении, заключаемых между Национальным Банком Казахстана и Правительством Республики Казахстан или другими юридическими лицами. Договоры о доверительном управлении, заключаемые между Национальным Банком Казахстана и Правительством Республики Казахстан, публикуются в официальных печатных изданиях;

т-5) устанавливает режим банковских счетов;

т-6) устанавливает нормативы минимальных резервных требований и осуществляет контроль за их выполнением;

т-7) устанавливает количественные ограничения по отдельным видам операций и сделок банков;

т-8) осуществляет без получения соответствующих лицензий банковскую деятельность и профессиональную деятельность на рынке ценных бумаг, определенную законодательными актами Республики Казахстан;

т-9) применяет к лицензиатам в пределах своей компетенции меры воздействия и санкции за нарушение банковского и валютного законодательства Республики Казахстан;

т-10) определяет порядок применения и применяет к банкам и организациям, осуществляющим отдельные виды банковских операций, в пределах своей компетенции меры воздействия и санкции, предусмотренные банковским и валютным законодательством, в случае нарушения ими нормативных правовых актов по вопросам банковской деятельности, учета, платежей и переводов денег, осуществления валютных операций;

т-11) устанавливает цену продажи физическим и юридическим лицам инвестиционных и коллекционных монет;

т-12) устанавливает порядок проведения Национальным Банком Казахстана операций с ценными бумагами;

т-13) по согласованию с центральным уполномоченным органом по исполнению бюджета определяет порядок осуществления инвестиционных операций Национального фонда Республики Казахстан;

т-14) определяет порядок конвертации и реконвертации активов Национального фонда Республики Казахстан;

т-15) определяет порядок выбора внешних управляющих активами Национального фонда Республики Казахстан;

т-16) осуществляет мониторинг источников спроса и предложения, а также направлений использования иностранной валюты на внутреннем валютном рынке;

у) осуществляет иные функции, полномочия и права, предусмотренные законами Республики Казахстан. [3]

Уставный капитал Национального Банка Казахстана принадлежит государству и формируется в размере не менее 20 миллиардов казахстанских тенге путем отчислений от нераспределенного чистого дохода.

Национальный Банк Казахстана самостоятельно осуществляет права владения, пользования и распоряжения имуществом, находящимся на его балансе в порядке, определяемом нормативными правовыми актами Национального Банка Казахстана.

Резервный капитал Национального Банка Казахстана формируется в размере не менее уставного капитала, пополняется за счет нераспределенного чистого дохода и предназначается исключительно для компенсации потерь и возмещения убытков по проводимым операциям в порядке, установленном Правлением Национального Банка Казахстана.

Счет переоценки золотовалютных активов предназначен для учета нереализованного дохода от их переоценки. Счет переоценки основных средств предназначен для учета результатов индексации основных средств Национального Банка Казахстана.

За счет расходов Национального Банка Казахстана формируются специальные провизии (резервы) по сомнительным и безнадежным требованиям, включая кредиты, депозиты, ценные бумаги, убытки при расчетах, остатки на счетах и другие активы, включающие объемы незавершенного строительства, прочие требования по немонетарной деятельности Национального Банка Казахстана и выплаты социального характера, а за счет нераспределенного чистого дохода - общие провизии (резервы) по банковским активам.

Национальный Банк Казахстана представляет собой единую централизованную структуру с вертикальной схемой подчинения (рисунок 1). Органами Национального Банка Казахстана являются Правление и Совет директоров (Директорат).

В структуру Национального Банка Казахстана входят центральный аппарат, состоящий из департаментов и других подразделений, филиалы, представительства и организации.

Рисунок 1. Структура Национального банка Республики Казахстан

Председателем Национального Банка Казахстана является Марченко Г.А., на должность он назначается Президентом Республики Казахстан с согласия Парламента сроком на 6 лет.

Председатель действует от имени и представляет без доверенности Национальный Банк Казахстана в отношениях с государственными органами, банками, финансовыми, международными, иностранными и другими организациями.

Председатель Национального Банка Казахстана наделен полномочиями принимать оперативные и исполнительно-распорядительные решения по вопросам деятельности Национального Банка Казахстана, за исключением полномочий, оговоренных настоящим Законом для Правления Национального Банка Казахстана, заключать от имени Национального Банка Казахстана договоры.

Председатель Национального Банка Казахстана ответственен за деятельность Национального Банка Казахстана. Заместители Председателя Национального Банка Казахстана назначаются Президентом Республики Казахстан по представлению Председателя Национального Банка Казахстана сроком на 6 лет, независимо от сроков назначения Председателя Национального Банка Казахстана.

Заместители Председателя представляют Национальный Банк Казахстана без доверенности, подписывают документы в пределах своей компетенции.

Высшим органом Национального Банка Казахстана является Правление. Основные функции Правления Национального Банка Казахстана:

а) одобрение государственной денежно-кредитной политики;

б) утверждение нормативных правовых актов Национального Банка Казахстана, касающихся отдельных вопросов банковской деятельности, бухгалтерского учета, платежей и переводов денег, вексельного обращения, осуществления валютных операций и надзора за их соблюдением;

в) определение номинальной стоимости и дизайна банкнот и монет на основе утвержденной Президентом Республики Казахстан концепции, принятие решения о выпуске банкнот и монет национальной валюты Республики Казахстан, замене банкнот и монет при изменении их дизайна или формы, а также установление порядка обмена ветхих и поврежденных банкнот и монет;
    в-1) определение тематики выпуска, тиража изготовления, сплава, сроков и даты выпуска коллекционных и инвестиционных монет;

в-2) принятие решения о чеканке коллекционных монет по заказам других стран;

в-3) определение порядка продажи и выкупа Национальным Банком Казахстана банкнот и монет;

г) установление официальной ставки рефинансирования;

д) принятие решений о выдаче, приостановлении действия и лишении лицензии на проведение инкассации банкнот, монет и ценностей;

д-1) определение условий открытия банковских счетов в Национальном Банке Казахстана юридическим лицам, не являющимся банками;

д-2) определение условий реструктуризации задолженности банков и других организаций перед Национальным Банком Казахстана по кредитам, предоставленным Национальным Банком Казахстана;

д-4) утверждение требований, предъявляемых к степеням защиты вексельной бумаги, производимой на территории или ввозимой на территорию Республики Казахстан, а также технических требований к вексельной бумаге;

е) утверждение нормативов минимальных резервных требований для банков;

е-1) установление минимального размера и порядка формирования уставного капитала юридических лиц, осуществляющих на основании лицензии Национального Банка Казахстана операции по инкассации, а также юридических лиц, исключительным видом деятельности которых является организация обменных операций с иностранной валютой;

ж) определение основных принципов управления золотовалютными активами;

ж-1) определение деятельности, относящейся к монетарной;

з) рассмотрение, принятие и представление на утверждение Президента Республики Казахстан годового отчета о работе Национального Банка Казахстана;

з-1) рассмотрение, одобрение и представление на утверждение Президенту Республики Казахстан структуры, общей штатной численности, системы оплаты труда Национального Банка Казахстана и Положения о Национальном Банке Казахстана, а также изменений и дополнений в них;

з-2) утверждение общей суммы финансирования уполномоченного органа по представлению его руководителя;

и) рассмотрение и утверждение годовой консолидированной финансовой отчетности Национального Банка Казахстана;

к) утверждение бюджета (сметы расходов) Национального Банка Казахстана и нормативных правовых актов о его использовании, порядке формирования уставного и резервного капиталов, распоряжения основными средствами и иным имуществом Национального Банка Казахстана;

л) определение и утверждение условий труда, его оплаты, социально-бытового обеспечения, повышения квалификации и переподготовки работников Национального Банка Казахстана, его филиалов, представительств и организаций;

м) принятие решений об участии Национального Банка Казахстана в международных и иных организациях в соответствии с настоящим Законом;

н-1) принятие решений о создании консультативно-совещательных органов Национального Банка Казахстана;

о) утверждение состава Совета директоров (Директората) Национального Банка Казахстана;

п) утверждение правил осуществления инвестиционных операций Национального фонда Республики Казахстан, а также утверждение отчета о результатах доверительного управления Национальным фондом Республики Казахстан, представляемого Правительству Республики Казахстан;

п-1) утверждение правил конвертации и реконвертации активов Национального фонда Республики Казахстан;

п-2) утверждение правил, определяющих порядок выбора внешних управляющих активами Национального фонда Республики Казахстан;

п-3) утверждение правил, определяющих порядок применения мер воздействия и санкций к банкам и организациям, осуществляющим отдельные виды банковских операций, по вопросам, регулирование которых относится к компетенции Национального Банка Казахстана;

р) ежегодное представление информации о результатах доверительного управления Национальным фондом Республики Казахстан Парламенту Республики Казахстан;

с) определение должностного лица (на уровне не ниже заместителя Председателя Национального Банка Республики Казахстан), в полномочия которого входит оперативное принятие решений по доверительному управлению Национальным фондом Республики Казахстан (Полномочный представитель);

т) установление размера нераспределенного чистого дохода, направляемого на формирование уставного и (или) резервного капиталов.[3].

По вопросам, отнесенным к его компетенции, Правление Национального Банка Казахстана принимает постановления.

Члены Правления Национального Банка Казахстана ответственны за решения, принимаемые Правлением, даже если они не голосовали за их принятие, но не заявили незамедлительно о своем несогласии с принятым решением.

Национальный Банк Казахстана проводит следующие операции в национальной валюте:

1) предоставляет кредиты владельцам банковских счетов, открытых в Национальном Банке Казахстана на срок не более одного года под обеспечение высоколиквидными, безрисковыми ценными бумагами и другими активами, за исключением случаев, предусмотренных настоящим Законом;

2) переучитывает коммерческие векселя первоклассных эмитентов векселей со сроками погашения не более одного года;

3) покупает и продает государственные ценные бумаги;

4) покупает и продает депозитные сертификаты, долговые ценные бумаги, которые Национальный Банк Казахстана считает пригодными для обеспечения кредитов;

5) принимает депозиты, осуществляет платежи и переводы денег, принимает на хранение и управление, ценные бумаги и иные ценности;

6) осуществляет операции с производными финансовыми инструментами;

7) при необходимости открывает счета в банках и финансовых организациях на территории Республики Казахстан и за ее пределами;

8) выписывает чеки и выдает векселя;

9) осуществляет другие банковские операции, а также сделки от своего имени в соответствии со своими задачами, если это прямо не запрещено настоящим Законом.

Центральный (эмиссионный) банк – центральное звено денежно-кредитной системы любого государства, головной банк страны, сочетает в себе черты обычного (коммерческого) банковского учреждения и государственного ведомства.  Центральный Банк Республики Казахстан - Национальный банк РК (НБ)  наделен правом монопольной эмиссии банкнот, регулирования денежного обращения и валютного курса, хранения золотых и валютных резервов. На данный период времени, поступательному развитию экономики Казахстана способствует и денежно-кредитная политика Национального Банка, основной целью которой является обеспечение стабильности цен. Ключевую роль во всем этом играет эффективная деятельность, как Национального банка, так и всей банковской системы в целом, которая обеспечивает финансовыми ресурсами предприятия, организации и малый бизнес, составляющий основу любой развитой рыночной экономики.

Национальный Банк Республики Казахстан является мощнейшим центром кредитной системы нашей страны. Его роль очень велика и в  условиях нынешней экономики она продолжает возрастать. Достаточно сказать, что Национальный Банк является регулирующим центром в вопросах налично-денежного оборота, список  его функций и задач огромен, однако наиболее важными задачами среди всех прочих является обеспечение устойчивости национальной валюты, снижение темпов инфляции, а также разработка единой государственной денежно-кредитной политики.

Роль Центрального Банка в рыночной экономике очень велика. Центральный банк – основной проводник денежно-кредитного регулирования экономики, являющегося составной частью экономической политики государства, главными целями которой является достижение стабильного экономического роста, снижение безработицы и инфляции, выравнивание платежного баланса.

Денежно-кредитная политика – совокупность мероприятий денежной политики, определяющей изменения денежной массы, и кредитной политики, направленной на регулирование объема кредитов, уровня процентных ставок и других показателей рынка ссудных капиталов.

Денежно-кредитная политика проводится в двух направлениях:

1. стимулирование кредитования и денежной эмиссии. Расширение границ кредитования – кредитная экспансия;

2. ограничение и сдерживание кредитной, денежной эмиссии – кредитная рестрикция.

Основными инструментами денежно-кредитной политики являются:

- процентная ставка – это установление Центральным банком единой официальной ставки рефинансирования. Она зависит от состояния денежного рынка, спроса и предложения по кредитам, уровня инфляции;

- резервные требования – это необходимый инструмент для регулирования объема кредита, предоставляемых банку для снижения риска неплатежа банку по их обязательствам в целях защиты интересов вкладчиков;

- операции на открытом рынке – это операции, осуществляемые Центральным банком по купле-продаже казначейских векселей, государственных ценных бумаг на вторичном рынке с целью регулирования денежной массой;

- кредиты правительству;

- кредиты банкам;

- интервенции Центрального банка на валютном рынке – это купля-продажа иностранной валюты на межбанковском или биржевом рынке для воздействия на курс национальной валюты.

Методы денежно-кредитной политики делятся на две группы:

- общие, влияющие на рынок ссудных капиталов в целом;

- селективные (выборочные), предназначенные для регулирования конкретных видов кредитов или кредитования отдельных отраслей, крупных фирм и так далее.

К общим методам относятся:

- учетная (дисконтная) политика;

- операции на открытом рынке;

- изменение норм обязательных резервов банков.

К селективным методам относятся:

- установление количественных параметров на кредиты приоритетным отраслям;

- создание специальных кредитно-финансовых учреждений, осуществляющих кредитование приоритетных отраслей по более низким процентным ставкам и пользующихся льготами при переучете векселей в ценные бумаги;

- распространение различного рода льгот на кредитные учреждения, предоставляющие кредиты приоритетным сферам экономики.

Все инструменты  призваны воздействовать на денежную массу, то сжимая ее, то расширяя (или другими словами то, удорожая кредит, то удешевляя его)(рисунок 2).

Рисунок 2. Денежно-кредитная политика банка

Центральные банки являются регулирующим звеном в банковской системе.

Восстановление и дальнейшее развитие банковской системы любой страны предполагает решение двух сложных взаимосвязанных задач.  Первая – срочное, оперативное восстановление банков, способных продолжать выполнение банковского обслуживания. Вторая задача – на основе международного опыта использовать создавшиеся возможности для формирования практически новой по качеству и цели банковской системы на базе применения современных технологий, бухгалтерского и управленческого учета, менеджмента, надзора и аудита.

Центральные банки осуществляют руководство всей кредитной системы страны. Они призваны регулировать кредит и денежное обращение, контролировать и стабилизировать движение обменного курса национальной валюты, сглаживать своим влиянием перепады в уровне деловой активности цен и  занятости, стимулировать рост национальной экономики  на здоровой финансовой основе.

Одна из самых важных ролей центрального банка  - управлять государственным долгом, т.е. целенаправленно изменять ту его часть, которая представлена находящимися в обращении прямыми и гарантированными облигациями (прямые облигации - это облигации, выпущенные самим правительством, а гарантированные - это облигации, выпущенные под правительственную гарантию государственными корпорациями). Управлять значит определять свойства облигаций, условия их выпуска и место размещения. Этот государственный долг, быстро растущий во многих развитых странах, представляет собой кумулятивный бюджетный дефицит (превышение расходной части бюджета над доходной за все годы).

Как консультант правительства в финансовых вопросах центральный банк должен не только собирать и интерпретировать экономическую информацию, но и чувствовать изменения в спросе на ценные бумаги, в притоке фондов на рынок ценных бумаг, в уровне процента и ликвидности на рынке ценных бумаг, в отношении инвесторов к новым выпускам и т.д. Чтобы получить законченную картину, центральный банк консультируется с коммерческими банками, другими инвесторами и инвестиционными дилерами.

Роль центрального банка в рыночной экономике достаточна велика. Прежде всего, это то, что центральный банк является проводником денежно – кредитной политики государства, а также является:

- эмиссионным банком (за ним закреплена монополия денежной эмиссии);

- банком правительства (исполнение бюджета и управление государственным долгом);

- банком банков (расчетный центр, кредитор последней инстанции);

- органом надзора за банками и финансовыми рынками.[8]

1.3 Банки второго уровня и их роль

Коммерческие банки представляют собой частные и государственные банки, проводящие универсальные операции по кредитованию промышленных, торговых и других предприятий, главным образом за счет тех денежных капиталов, которые они получают в виде вкладов.

Термин «коммерческий банк» возник на ранних этапах развития банковского дела, когда банки обслуживали преимущественно торговлю, товарообменные операции и платежи. Основной клиентурой были торговцы (отсюда и название «коммерческий банк»). Но с развитием промышленности и других отраслей банки стали обслуживать другие сферы экономики и постепенно термин «коммерческий» в названии банка утратил свой первоначальный смысл. Он обозначает «деловой» характер банка, его ориентированность на обслуживание всех видов деятельности хозяйственных агентов, независимо от рода их деятельности.

По состоянию на 1 апреля 2010 года банковский сектор Республики Казахстан представлен 37 банками второго уровня.

В 3 квартале 2009 года размер активов банков, рассчитанный в соответствии с монетарным обзором, увеличился на 3,7% до 14,9 трлн. тенге. В годовом  выражении (в сентябре 2009 года по сравнению с сентябрем 2008 года) активы банков выросли на 16,4%, а без учета эффекта девальвации – на 3,3%.

В 3 квартале 2009 года общая сумма обязательств банков, рассчитанная в соответствии с монетарным обзором, увеличилась на 5,0% и на конец сентября составила 11,8 трлн. тенге. В годовом выражении (в сентябре 2009 года по сравнению с сентябрем 2008 года) обязательства банков выросли на 12,8%, а без учета эффекта девальвации снизились бы на 1,9%.[9]

Нижнее звено кредитной системы состоит из сети самостоятельных учреждений, непосредственно обслуживающих народное хозяйство и предоставляющих широкий диапазон финансовых услуг на коммерческих началах. Это коммерческие, кооперативные и частные банки, объединенные в банковских законодательствах под общим названием коммерческих банков.

Коммерческий банк является элементом банковской системы. Это означает, что он должен:

обладать такими родовыми свойствами, которые позволяют ему быть органичной частью целого (иметь статус банка, лицензию на право совершения банковских операций), функционировать по общим правилам игры;

функционировать в рамках общих и специфических законов, юридических норм  общества;

быть способным к саморегулированию (реагированию и приспособлению к окружающей среде), развитию и совершенствованию;

взаимодействовать с другими элементами банковской системы.

Вышеперечисленные банки имеют сложную иерархическую структуру. У них головная контора находится в городе Алматы, ей подчиняются областные управления, а последним – отделения в районах.

Наибольшее беспокойство в их деятельности вызывает непонимание существа, целей, задач коммерческого банка, выражающегося в отсутствии четко сформулированной и явно обозначенной стратегии развития. Расчет делается на сиюминутную выгоду, что диктует необходимость получения доходов сразу же и любой ценой, чаще всего за счет своих клиентов.

Коммерческий банк является особым предприятием, он выступает как денежно-кредитный институт, поэтому структура аппарата его управления несет на себе отпечаток той специфической деятельности, которую он совершает. Это можно заметить на примере определенных принципов организации его работы. Под ними понимаются такие исходные положения его деятельности, которые дают предпосылки для реализации присущих банку функций и выполнения банковских операций.

Банки, как правило, организованы по функциональному признаку. Это означает, что структура кредитного учреждения должна быть привязана к той конкретной его деятельности, которую он выполняет.[10]

К принципам организации банка относится также принцип соответствия поставленных целей. Как известно, целью банка является получение прибыли. Это означает, что в банке должны быть структуры, зарабатывающие деньги (ищут покупателей банковского продукта, продают его по цене выше собственных затрат). Для управления прибылью создаются отделы. Планирующие доходы и расходы, составляющие бюджет в целом по банку и по его подразделениям, обеспечивающие экономию затрат.

Среди принципов организации банка можно выделить и принцип иерархии властных полномочий его отдельных подразделений. Существуют два эшелона власти: высшее звено управления и прочие подразделения банка. К высшему звену относятся  Совет банка, Правление банка, ревизионная комиссия, различного рода комитеты, объединяющие наиболее квалифицированную часть банковского персонала и решающие наиболее принципиальные вопросы банковской системы.

Ко второму эшелону в системе соподчинения подразделений банка по отношению друг к другу относятся все другие управления (отделы), занятые обслуживанием клиентов, выполнением других работ.

Не менее важным принципом построения аппарата управления банком является обеспечение совместных и координированных действий. Если то или иное предприятие имеет статус банка, то неизбежно оно должно содержать в своем составе такие подразделения, которые, с одной стороны, как бы изнутри обеспечивают выполнение им соответствующих операций, с другой стороны, соответствие его деятельности условиям окружающей среды. Некоторые банки в целях реализации данного принципа создают специальный административный комитет, который обеспечивает координацию и взаимодействие различных подразделений банка.

Чрезвычайно важно, чтобы система организации банка отвечала также принципу обеспечения контроля. Обязательным элементом здесь выступают внутренний и внешний аудит. Аудиторские проверки организовываются как в рамках головного банка, так и по отношению к его филиалам (внутренний аудит). Внешний аудит обеспечивается специальными аудиторскими фирмами, обладающими лицензией на проверку деятельности кредитных учреждений.

Наконец, немаловажно, чтобы банк был обеспечен оперативной и достаточной информацией, новыми методами ее обработки с тем, чтобы своевременно принимать необходимые организационные и экономические меры по обеспечению стабильности, надежности кредитного учреждения. Информационное обеспечение, будучи системным элементом банковской инфраструктуры, в организационном отношении реализуется путем создания в банке особых подразделений (группы людей), занимающихся сбором и обработкой соответствующей информации. Конечной целью формирования структуры банка являются удобство управления всем комплексом банковской деятельности, повышение качества предоставляемых клиентам банковских услуг, производительности труда банковских служащих, достижение прибыльного хозяйствования как предприятия.

Структура управления коммерческим банком. Создание коммерческих банков на паевых и акционерных началах осуществляется с целью аккумуляции временно свободных денежных средств предприятий, организаций и учреждений и их рационального использования на нужды развития отрасли,  подотрасли народного хозяйства, группы предприятий или региона.

Организационное устройство коммерческих банков соответствует общепринятой схеме управления Акционерным обществом. Высшим органом коммерческого банка является общее собрание акционеров (участников), которое должно проходить не реже одного раза в год. На нем присутствуют представители всех акционеров банка на основании доверенности. Для  участия руководителей предприятий – акционеров доверенности не требуется. Общее собрание правомочно решать вынесенные на его рассмотрение вопросы, если в заседании принимают участие не менее трех четвертей акционеров банка.[11] 

Общее руководство деятельностью банка осуществляет совет банка. На него возлагается  также наблюдение и контроль за работой правления банка. Состав совета, порядок и сроки выборов его членов  определяются уставом коммерческого банка. Совет банка определяет общие направления деятельности банка, рассматривает проекты кредитных и других планов банка, утверждает планы доходов и расходов и прибыли банка, рассматривает вопросы об открытии и закрытии филиалов банка и другие вопросы, связанные с деятельностью банка, и взаимоотношениями с клиентами и перспективами развития.

Непосредственно деятельностью коммерческого банка руководит правление. Оно несет ответственность перед общим собранием акционеров и советом банка. Правление состоит из председателя правления, его заместителей и других членов. В состав правлений коммерческих банков обычно входит представители наиболее крупных участников банка.

Заседания правления банка проводятся регулярно. Решения принимаются большинством голосов. При равенстве голосов голос председателя правления является решающим. Если члены правления или его председатель не согласны с решением правления, они могут сообщить свое мнение совету или общему собранию. Окончательным  в этом случае является решение совета банка. Решения правления  проводятся в жизнь приказом председателя правления банка. Ревизионная комиссия избирается общим собранием участников и  подотчетна совету банка. Правление банка предоставляет в распоряжение ревизионной комиссии все необходимые для проведения ревизии материалы. Результаты проведенных проверок комиссия направляет правлению банка. Основная задача ревизионной комиссии коммерческого банка - создать обстановку, предупреждающую злоупотребления. Ревизионная комиссия составляет заключения по годовым отчетам и балансам банка. Без заключения ревизионной комиссии баланс банка не может быть утвержден общим собранием акционеров.

Крупные банки обычно состоят из департаментов, управлений и отделов, которые создаются по функциональному признаку. Их руководители обеспечивают нормальную работу этих подразделений. Директора департаментов, начальники управлений и их заместители координируют деятельность отделов и служб, определяют конкретные их цели и программы, консультируют, контролируют и оценивают их работу. Количество отделов зависит от величины и характера деятельности банка, объемов и сложности банковских операций и разнообразия, предоставляемых клиентам услуг.

Учет в коммерческих банках осуществляется в соответствии с правилами, установленными Национальным банком. Банки представляют Национальному банку или его управлению по месту нахождения коммерческого банка баланс на первое число месяца, квартальную оборотную ведомость и годовой бухгалтерский отчет. В целях обеспечения гласности в работе коммерческих банков и доступности информации об их финансовом положении их годовые балансы, утвержденные общим собранием акционеров, а также в счет прибыли и убытков должны публиковаться в печати (после подтверждения достоверности представленных в них сведений аудиторской организацией).

В целях оперативного кредитно-расчетного обслуживания предприятий и организаций – клиентов банка, территориально удаленных  от места расположения коммерческого банка, он может организовывать филиалы и представительства. При этом вопрос об открытии филиала или представительства коммерческого банка должен быть согласован с Главным управлением Нацбанка по месту открытия филиала или представительства.

Филиалами банка считаются обособленные структурные подразделения, расположенные вне места его нахождения и осуществляющие все или часть его функций. Филиал не является юридическим лицом и совершает делегированные ему головным банком операции в пределах, предусмотренных лицензией Нацбанка. Он заключает договоры и ведет иную хозяйственную деятельность от имени коммерческого банка, его создавшего. Представительство является обособленным подразделением коммерческого банка, расположенным вне места его нахождения, не обладающим правами юридического лица и не имеющим самостоятельного баланса. Оно создается для обеспечения представительских функций банка, совершение сделок и иных правовых действий. Представительство не занимается расчетно-кредитным обслуживанием клиентов и не имеет корреспондентского субсчета. Для осуществления хозяйственных расходов ему открывается текущий счет  (рисунок 3).

Рисунок 3. Структура управления коммерческим банком

Источники формирования банковских ресурсов. Банковские ресурсы представляют собой совокупность собственных и привлеченных средств, имеющихся в распоряжении банка и используемые им для осуществления активных операций, а также обеспечения экономической основы деятельности и конкурентоспособности его как финансового посредника.

Структура, состав и характер формирования банковских ресурсов зависят:

- во-первых, от степени интеграции отечественного банковского сектора в мировую банковскую систему;

- во-вторых, организационной формы коммерческих банков;

- в-третьих, качества банковского менеджмента;

- в-четвертых, от степени развития реального сектора экономики, который является основным поставщиком свободных денежных средств, трансформируемых в банковские ресурсы;

- в-пятых, от полноценного функционирования других, конкурирующих с банковским сектором, сегментов финансового рынка.

Источниками банковских ресурсов являются собственный капитал и привлеченные средства.

В результате привлечения денежных ресурсов у банка формируется портфель обязательств. Источники формирования банковских ресурсов в части привлекаемых денег ставят перед банками две проблемы: выбор размера ставки вознаграждения, которая образует основной компонент издержек привлечения, и создание ресурсной базы, менее чувствительной к изменению рыночной конъюнктуры.

К основным задачам формирования банковских ресурсов относятся:

1) привлечение ресурсов с наименьшими издержками;

2) привлечение ресурсов на наиболее длительный срок;

3) портфель обязательств должен быть диверсифицирован по срокам и размерам.

Формирование банковских ресурсов и изменение комбинаций различных источников их привлечения имеет большое значение для деятельности банка, так как определяет стоимость и объемы фондирования активных операций.

Эффективное управление ресурсами невозможно без осуществления грамотной депозитной политики. Специфика этой области деятельности заключается в том, что в части привлечения ресурсов право выбора остается за клиентом, а банки вынуждены нередко вести весьма жесткую конкуренцию за вкладчика, потерять которого довольно легко.

Одной из особенностей формирования банковских ресурсов является соотношение между величиной собственного капитала и привлеченных ресурсов. Собственный капитал банка обычно покрывает меньшую долю потребности в денежных ресурсах.

Собственный капитал служит основой банковских ресурсов. Можно говорить о трех величинах собственного капитала: рыночной, балансовой, регулятивной. Рыночная величина - это стоимость, которую готов заплатить потенциальный инвестор за покупку банка. Балансовая стоимость - это величина капитала, отраженная в балансе банка. Регулятивный собственный капитал - величина, определяемая по методике уполномоченного регулирующего (надзорного) органа. Эти величины могут и не совпадать в абсолютном значении. Размер собственного капитала имеет особое регулятивное значение. Минимальный капитал должен поглощать убытки от снижения качества портфелей активов и основной деятельности. Капитал банка, таким образом, помогает предотвратить банкротство, в итоге защищает вкладчиков банка.

Банкиры и регулирующие органы расходятся во мнении о стандартах банковского капитала. Банки предпочитают обходиться минимумом капитала. Регулирующие органы предъявляют достаточно высокие требования к структуре и размеру собственного капитала в целях обеспечения финансовой устойчивости отдельного банка и системы в целом. Является ли банк достаточно капитализированным или нет, зависит от качества портфеля активов и менеджмента.

К элементам собственного капитала банков второго уровня относятся: оплаченный уставный капитал; резервы, сформированные за счет прибыли прошлых лет; эмиссионный доход; добавочный капитал, образующийся от прироста имущества при переоценке; прибыль прошлых лет, прибыль текущего года, субординированный долг. Не все компоненты собственного капитала обладают одинаковыми защитными свойствами.

В мировой регуляторной практике, основанной на Базельских принципах конвергенции анализа и измерения капитала, выделяют основной и дополнительный капитал банка.

К источникам основного капитала относят средства, которые имеют наиболее постоянный характер и в большей степени отвечают защитным свойствам: уставный капитал, фонды, сформированные за счет чистого дохода прошлых лет, нераспределенная прибыль.

Центральные надзорные органы требуют поддержания определенного абсолютного значения и уровня адекватности собственного капитала. В мировой практике доля собственного капитала составляет от 10 до 12% всех банковских ресурсов, а привлеченные ресурсы - от 88 до 90%. Однако по отдельным банкам или банковским группам такое соотношение может отличаться значительной амплитудой.

Адекватность или достаточность собственного капитала определяет финансовую устойчивость и надежность банка и характеризуется двумя показателями.

В самом общем виде эти показатели рассчитываются как соотношение собственного капитала, во-первых, к сумме активов (kl), во-вторых, к сумме активов, взвешенных по степени риска (k2), т.е. банк тогда достаточно капитализирован, когда в определенной доле капитал покрывает риски, сопутствующие банковской деятельности.

Уровень и достаточность капитализации определяют возможности банка в расширении объема доходных операций.

За три года размер совокупного собственного капитала банков второго уровня увеличился с 348,7 млрд. тенге в 2007 г. до 618,5 млрд. тенге в 2009 г.

При этом отмечается тенденция непрерывного роста удельного веса привлеченных денег в структуре совокупных банковских ресурсов.

С 2007 г. ежегодный прирост собственного капитала банков в абсолютных цифрах был самым большим за всю историю развития банковского сектора Республики Казахстан.

Динамика и изменения соотношения между собственным капиталом и привлеченными ресурсам в банках второго уровня Казахстана представлены следующими данными в таблице 1.

Таблица 1

Динамика и изменения состава банковских ресурсов в БВУ (млрд. тенге)

Ресурсы

01.01.2007

01.01.2008

01.01.2009

сумма

%

сумма

%

сумма

%

1

Собственный капитал регулятивный

348,7

18,19

564,3

16,07

618,5

12,6

2

Совокупный портфель обязательств

1568,1

81,81

2946,7

83,93

5123,7

87,4

3

Всего

1916,8

100

3511

100

5442,2

100

Примечание: источниками являются статистические отчеты АФН и НБК за соответствующие годы.

Многие казахстанские банки по показателю адекватности капитала находятся на грани установленного норматива, и необходимость наращивания собственного капитала более высокими темпами стала для них приоритетной задачей. Банки могут наращивать собственные ресурсы за счет увеличения уставного капитала, накопленной прибыли и субординированного долга. Но возможности банковского сектора в наращивании уставного капитала достаточно ограничены. В этой ситуации основная ставка банками делается на увеличение текущей прибыли и субординированных долгов. Что касается наращивания капитала за счет суборднированных долгов, то, во-первых, их доля в структуре капитала ограничивается размером капитала первого уровня. Размер субординированного долга банка, включаемого в собственный капитал банка, ограничен суммой, не превышающей половины размера капитала первого уровня. В настоящее время доля такого долга в совокупном собственном капитале превышает четверть, а его удельный вес в капитале первого уровня составляет уже около 40%. Во-вторых, субординированные долги по истечении срока приходится возвращать.

Поэтому задача повышения банковской прибыли в целях роста капитализации становится весьма актуальной, но тоже достаточно проблематичной. С одной стороны, возможности банков по наращиванию прибыли ограничиваются падением доходности в условиях снижения процентных ставок и усиливающейся конкуренции, а с другой - в банковской системе накапливаются риски. Высокий уровень кредитной активности неизбежно приводит к росту рисков активов и увеличению расходов на создание резервов на возможные потери по классифицированным активам.

Уровень капитализации определяется каждым коммерческим банком самостоятельно, исходя из принятой им стратегии и тактики развития масштабов деятельности.

Если банк при жесткой конкурентной борьбе на внутреннем и внешнем рынках ставит перед собой цель расширения банковской деятельности, то, естественно его собственные ресурсы должны увеличиваться. Кроме того, наличие системного риска в экономике актуализирует вопросы адекватности капитализации: для усиления защитного механизма при размещении в рисковые, но более доходные активы, банку необходимо располагать значительными собственными ресурсами. В свою очередь величина собственных ресурсов банка определяет его конкурентную позицию и кредитный рейтинг на внутреннем и международном рынках.

Согласно казахстанской методике, собственный капитал рассчитывается как сумма капитала первого уровня, капитала второго уровня и капитала третьего за вычетом инвестиций банка в акции юридического лица, а также субординированный долг юридического лица, совокупный размер которых превышает 10% собственного капитала банка.

Структура собственного капитала имеет 3 уровня (регулятивная величина).

В капитал первого уровня включаются: оплаченный уставной капитал за минусом собственных выкупленных акций; дополнительный капитал; нераспределенный чистый доход прошлых лет, фонды и резервы, сформированные за счет чистого дохода прошлых лет; бессрочные финансовые инструменты; за минусом нематериальных активов, убытков прошлых лет, превышения расходов текущего года над доходами текущего года.

Капитал второго уровня содержит: сумму превышения доходов текущего года над расходами текущего года; стоимость переоценки основных средств и ценных бумаг; размер резервов; оплаченные бессрочные финансовые инструменты и субординированный долг второго уровня.

Капитал третьего уровня представляет субординированный долг третьего уровня, который имеет первоначальный срок до погашения более двух лет.

Достаточность капитала коммерческих банков в национальной практике характеризуется показателями: k1 - не менее 0,06; k1-2  - не менее 0,09; k2 - не менее 0,12. Дня банка, участником которого является банковский холдинг, значение коэффициента достаточности собственного капитала банка k1 должно быть не менее 0,07. Следует заметить, что значение данных коэффициентов является минимальным и органы банковского надзора должны стимулировать коммерческие банки к повышению их уровня.

Для доходного размещения используется не вся сумма собственного капитала банка, а только та рабочая часть, которая определяется путем вычитания иммобилизации, т.е. защищенного капитала.

Структура собственного капитала банков второго уровня в Республике Казахстан ежегодно изменялась в соответствии с темпами роста совокупного портфеля активов.

Для увеличения уставного капитала банк может применить несколько способов: увеличить выпуск количества акций без изменения номинальной стоимости, капитализировать часть прибыли, выпускать конвертируемые инструменты, произвести дробление акций. Что касается перспектив наращивания капитала за счет субординированных долгов, то их доля в структуре капитала ограничивается размером капитала первого уровня. Поэтому данный источник может быть использован только по мере дальнейшего роста капитала первого уровня.

Основная часть банковских ресурсов состоит из привлеченных денежных средств, которые в банках имеют значительный удельный вес.

Источники привлечения банковских ресурсов: депозиты, межбанковские кредиты, операции репо, эмиссия долговых ценных бумаг, переучет векселей.

Главным источником привлечения денег являются депозиты от юридических и физических лиц. Все депозиты коммерческих банков можно разделить на следующие категории:

1. Депозиты до востребований (вклады физических и депозиты юридических лиц, в том числе и банков, а также расчетные и прочие счета).

2. Срочные депозиты, классифицированные по срокам их привлечения (например, месячные, двух-, трехмесячные, годовые и т.д.).

В условиях рынка каждый отдельный банк самостоятельно решает вопросы формирования депозитного портфеля. Уровень вознаграждения привлекаемых депозитов зависит от рыночных процентов по активным операциям банка, операционных расходов банка по привлечению, размеров отчислений в фонды обязательных резервов, изменения стоимости денег по времени и других факторов. Зарубежные банковские специалисты предлагают следующие критерии и этапы разработки привлечения депозитов:

1) поиск наиболее дешевых стабильных источников средств;

2) привлечение денежных ресурсов, особенно в крупных размерах, как можно на более длительный срок;

3) непрерывный контроль динамики показателя среднего срока хранения привлеченных денежных средств, который необходим при расчете сроков размещения денег в активы и поддержки ликвидности банка;

4) анализ и оптимизация структуры расходов банка по привлечению: процентные, операционные расходы и т.д.;

5) анализ банковских рисков по непредвиденному изъятию клиентами денег со счетов;

6) систематическая оптимизация депозитного портфеля банка по следующей триаде факторов: минимизация стоимости, минимизация финансовых рисков и максимизация сроков хранения.

Межбанковский кредит (МБК) - это форма кредитования банками друг друга. Это относительно дорогой источник дополнительных ресурсов, предоставляемый на небольшой срок. Система МБК функционирует на 2-х уровнях. Первый уровень представлен кредитами центральных банков коммерческим; второй - потоки денег между банками второго уровня.

МБК осуществляются через прямые корреспондентские отношения или через центральные банки. МБК может приобретаться путем прямых переговоров или через посредников. МБК оформляется генеральным соглашением или кредитным договором на каждый отдельный случай. Различают срочные и бессрочные межбанковские кредиты. Бессрочная форма предусматривает предоставление МБК на минимальный срок, по истечении которого он может быть востребован банком-кредитором в любое время по предварительному уведомлению. Как правило, банки устанавливают лимиты межбанковского кредитования в целом (доля в активах или процент от капитала) и на каждого заемщика в отдельности. Предельным лимитом является допустимый размер риска на одного заемщика в соответствии с пруденциальными нормативами.

Возможность получения межбанковских кредитов определяется следующими факторами:

- имеющаяся сумма займов банка из различных источников;

- ликвидность банка;

- прибыльность;

- выполнение обязательных регуляторных нормативов;

- уровень и адекватность капитализации банка;

- наличие и объем неисполненных обязательств банка;

- динамика валюты баланса и основных показателей;

- рейтинг международных или национальных агентств;

- сумма активов, которая может быть использована под залог, если такой залог необходим.

При определении такой суммы не учитываются уже заложенные активы и активы, которые банк будет немедленно реализовывать в случае неожиданной нехватки наличности.

Операция репо - совокупность двух одновременно заключаемых, различающихся по срокам исполнения и противоположных по направлению друг к другу сделок с однородными ценными бумагами (предметом операции репо), сторонами которых являются два одних и тех же лица (участники операции репо):

• сделка открытия репо: сделка купли-продажи однородных ценных бумаг, предполагающая перевод денег в сумме данной сделки от одного из участников операции репо второму из них и передачу определенного количества ценных бумаг вторым участником первому;

• сделка закрытия репо: сделка купли-продажи тех же, что и в случае сделки открытия репо, однородных ценных бумаг, предполагающая передачу денег в сумме данной сделки от второго из участников операции репо первому и возврат того же, что и в сделке открытия репо, количества ценных бумаг первым из участников операции репо второму.

Различают прямое и обратное репо. Прямое репо состоит в продаже предмета операции репо на условиях обязательства его обратного выкупа; обратное репо - в покупке предмета операции репо на условиях обязательства его обратной продажи. Доходность операции репо составляет разница между ценой открытия и закрытия репо.

Операции репо осуществляются банками в целях привлечения денег для поддержания краткосрочной ликвидности. Данный сектор финансового рынка Казахстана - активный и динамично развивающийся. Правовые отношения между участниками сделок репо регулирует Казахстанская фондовая биржа (КASE). В 2009 г. объем операций репо на КASE составил 8090,4 млрд. тенге (60848,2 долл. США) и вырос относительно соответствующего периода предыдущего года в 1,42 раза.

Дня привлечения ресурсов банки выпускают облигации. По казахстанскому законодательству эмиссия облигаций банком второго уровня допускается при условии полной оплаты всех выпущенных банком акций.

В силу жесткой регламентации условий эмиссии и обращения, облигации банков характеризуются высокими инвестиционными возможностями и посредством их банк может мобилизовать значительную сумму денег. Однако сама процедура выпуска облигаций сопряжена со сложностью и длительностью оформления.

Активы банков второго уровня их состав и структура. Активы коммерческого банка имеют важную особенность, выступая главным источником его доходов.

Активы банка характеризуют направление использования формирующихся средств и имеют следующие характеристики:

- все активы банка зависят и определены составом его пассивов;

- делятся на доходные и низкодоходные;

- активы банка могут быть как высоколиквидные, так и низколиквидные;

- все активы, кроме основных средств, представлены финансовыми ресурсами;

- выражают взаимоотношения банка с хозяйствующими субъектами и населением, Национальным банком и другими банками, международными финансовыми институтами и государством.

При этом финансовые активы банка - это любые активы, представленные в виде:

- денежных средств;

- прав на получение денежных средств или другого финансового актива от контрагентов банка;

- прав обменять финансовые инструменты с другим контрагентом на потенциально выгодных условиях;

- долевого инструмента какой-либо компании (банка).

Активы банка включают в себя: наличность и корреспондентский счет; требования к клиентам и к другим банкам в виде выданных им кредитов, размещенных у них депозитов; ценных бумаг в портфеле банка; дебиторскую задолженность и внеоборотные активы в лице нематериальных активов и основных средств. Значительная часть активов формируется в результате проведения банком активных банковских операций.

Активные операции - операции по размещению имеющихся в распоряжении банка ресурсов (собственного и привлеченного капиталов) в целях получения дохода и поддержания ликвидности. В свою очередь активные операции формируют активы банков второго уровня. Структура банковских активов может быть представлена следующим образом (рисунок 4).

 

Рисунок 4. Структура банковских активов

Наличность и приравненные к ней эквиваленты - денежные средства в кассе, обменных пунктах, банкоматах, дорожных чеках, в пути; свободные остатки на корреспондентских счетах в Национальном банке РК и других банках; аффинированные драгоценные металлы.

Требования к клиентам и другим банкам - ссуды и средства, размещенные в банках или предоставленные банкам, физическим и юридическим лицам на условиях срочности, платности и возвратности, включают в себя также факторинг, форфейтинг, лизинг ит.д.

Инвестиции - вложения банком денежных ресурсов в финансовые инструменты (ценные бумаги в портфеле банка, операции обратное РЕПО и т.п.).

Внеоборотные активы - основные средства и нематериальные активы в виде зданий, мебели и оборудования, транспортных средств, гудвилл и т.п.

Дебиторы (прочие активы) - дебиторская задолженность перед банком поставщиков, работников, бюджета (по авансовым платежам налогов) и прочие активы.

В соответствии с существующей классификацией активов, под активами также понимают требования ко всем физическим и юридическим лицам, в том числе к банкам.

Корреспондентские счета - счета, открываемые одним банком в другом банке на основе существующих договоров на межбанковские корреспондентские отношения для целей оперативного осуществления расчетов в системе платежей и переводов денежных средств, клиринговых расчетов и погашения обязательств независимыми друг от друга сторонами.

В эту же классификацию активов следует отнести и активы в аффинированных драгоценных металлах, пересчитываемые по курсу, рассчитанному на основе утреннего фиксинга, установленного Лондонской Ассоциацией Рынка Драгоценных Металлов, с учетом курса тенге по отношению к доллару США.

Требования к клиентам и другим банкам. В данной группе активов рассматриваются займы и финансовый лизинг, предоставленные банком в виде финансовых активов, созданных посредством передачи денег непосредственно заемщику или участия в оказании кредитных услуг, факторинг, форфейтинг, учетные операции с векселями, а также вклады, размещенные в других банках.

Основной статьей в общей структуре активов выступает кредит - сделка ссудного характера между экономическими партнерами по предоставлению денег или товаров в долг на условиях срочности, возвратности, платности, обеспеченности и целенаправленности. За счет кредита покрывается временный недостаток средств: осуществляется покупка зданий, транспорта и сырья для производства, производятся расчеты между участниками сделок, покупаются ценные бумаги, выплачивается заработная плата, увеличивается объем денежной массы, участвующей в денежном обороте и т.д.

Операции коммерческого банка по представлению кредита являются операциями по предоставлению кредитных ресурсов банка заемщику во временное пользование за определенную плату и на определенный срок. Кредитные операции банка осуществляются в соответствии с его кредитной политикой. Субъектами при банковском кредитовании выступают: частные компании и организации, государственные предприятия и правительство, население и другие банки. Кредитором в банковском кредитовании выступает коммерческий банк, предоставивший свои временно свободные средства в распоряжение заемщика на определенный срок. Заемщик - сторона кредитных отношений, получающая средства в пользование (ссуду) и обязанная возвратить их в установленный срок Объектами банковского кредитования являются материальные и нематериальные ценности: здания и сооружения, сырье, основные и вспомогательные материалы, незавершенное производство, готовая продукция, жилье и т.д.

Факторинг - разновидность операции торгового финансирования, сочетающаяся с кредитованием оборотного капитала клиента, выраженная в покупке банком счет-фактуры поставщика на отгруженную продукцию и передаче банку права требования платежа с покупателя продукции. Сущность операции состоит в том, что предприятие-поставщик предъявляет своему покупателю платежные документы, указывая, что деньги должны поступить на счет отдела факторинга в банке, который контролирует своевременность получения платежа от покупателя. Применение факторинга ускоряет получение платежей, гарантирует погашение задолженности, снижает расходы по ведению счетов.

Форфейтинг - метод осуществления среднесрочного экспортного финансирования, покупка долга, выраженного в оборотном документе (переводной или простой вексель) у кредитора на безвозвратной основе. Покупатель долга (форфейтер) принимает на себя обязательство об отказе - форфейтинге - от своего права на обращение регрессивного требования к кредитору при невозмосности получения удовлетворения у должника. Форфейтинг связан с учетом среднесрочных простых и переводных векселей. Учет векселей проводится по фиксированным ставкам. Форфейтинг обеспечивает экспортеру немедленную оплату экспорта, а иностранному покупателю - получение среднесрочного кредита от банка-форфейтера с погашением в рассрочку.

В казахстанской банковской практике на сегодняшний день наибольшее развитие получили факторинговые операции, нежели операции форфейтирования, хотя и они оказываются не всеми банками и в небольших объемах, несмотря на их доходность и перспективность.

Лизинг - форма сочетания долгосрочной аренды и кредита, связанная с передачей в пользование основных средств. Различают два основных вида лизинга: финансовый и оперативный. В казахстанской банковской практике применяется финансовый лизинг, предусматривающий выплату лизингополучателем в течение периода действия контракта сумм, покрывающих полную стоимость амортизации оборудования, а также прибыль лизингодателя. Оперативный лизинг предусматривает сдачу технических средств (многоразового пользования) в аренду на срок значительно меньший, чем полный период амортизации (обычно до 3-5 лет). После окончания контракта объект лизинга возвращается владельцу или вновь сдается в лизинг. Плата за ресурсы, лизинговая маржа и рисковая премия составляют лизинговый процент. Для расчета суммы лизинговых платежей по финансовому лизингу чаще всего используется аннуитетная система расчетов (ежегодных, ежемесячных равных платежей по конкретному займу).

В основе операций торгового финансирования заложены операции банка по учету векселей. Вексель - это письменное долговое обязательство, дающее его владельцу (векселедержателю) право при наступлении срока требовать от должника (векселедателя) уплаты обозначенной на векселе суммы. Вексель возник на основе торговли в кредит и выражает форму коммерческого кредитования, которое происходит путем отпуска товаров в долг с отсрочкой платежа. Процент за кредит включается в цену товара и в сумму векселя. Векселя бывают простые и переводные. Простой вексель - безусловное обязательство заемщика, которое не может быть передано другому лицу. Переводной вексель - содержит приказ кредитора (трассанта) заемщику (трассату) об уплате в срок указанной суммы денег третьему лицу (ремитенту). Трассат становится должником по тратте лишь после акцепта в виде подписи, удостоверяющей согласие на оплату. Учет векселей - прием векселей банками по индоссаменту до наступления срока платежа с выплатой вексельной суммы предъявителю векселя за вычетом дисконта, при этом вексельная сумма выступает ничем иным как суммой предоставленного кредита, а дисконт - суммой удержанного процента. Учет векселей в порядке вексельного кредитования осуществляют коммерческие банки Казахстана, а переучет (повторный учет) векселя только Национальный банк страны. Вексельное обращение имеет ограниченное распространение на территории нашего государства в силу ряда причин, к числу которых следует отнести нежелание участниками сделок заниматься лишней бумажной и правовой волокитой, слабую информированность самих участников деловых отношений о возможностях векселя, сложную процедуру оформления векселя и т.п.

Инвестиции - одни из наиболее ликвидных в структуре банковских активов, включающих в себя вложения банка в ценные бумаги и в операции с ценными бумагами.

К операциям банка с ценными бумагами относятся: инвестиционные операции - купля-продажа ценных бумаг, обратное РЕПО. Инвестиционные операции банка направлены на формирование портфеля ценных бумаг банка, который бы приносил высокий, и в то же время стабильный доход.

Портфельные инвестиции представляют собой вложения капитала в такие проекты, которые связаны с формированием инвестиционного портфеля и приобретением ценных бумаг и других активов. В данном процессе инвестор должен стремиться к формированию и управлению оптимальным инвестиционным портфелем, который создается, как правило, посредством операций купли и продажи ценных бумаг на фондовом рынке. При этом, портфель представляет собой совокупность собранных воедино различных инвестиционных ценностей в виде финансовых инструментов.

Обратное РЕПО - операции по покупке ценных бумаг с условием их обратной продажи, т.е. фактически это операция предоставления займа под залог ценных бумаг. В основе операций банка по приобретению и формированию финансовых активов данной подгруппы лежат ценные бумаги в виде торговых ценных бумаг и ценных бумаг, удерживаемых до погашения.

Торговые ценные бумаги - финансовые активы, предназначенные для торговли и финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи.

Финансовые активы, предназначенные для торговли - активы, приобретенные главным образом в целях извлечения прибыли в результате краткосрочных колебаний цен или маржи дилера. Финансовый актив следует классифицировать как предназначенный для торговли, независимо от причин его приобретения, если он является частью портфеля, структура которого фактически свидетельствует о стремлении к получению прибыли в краткосрочной перспективе.

Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи - активы, находящиеся в портфеле банка и которые нельзя отнести ни к одной из трех категорий следующих финансовых активов: предназначенные для торговли, удерживаемые до погашения и ссуды и дебиторская задолженность, предоставленная банком. К данной группе активов относятся ценные бумаги, приобретенные банком не для целей их продажи, но возможные к продаже в случае необходимости поддержания ликвидности или изменения конъюнктуры рынка, повлекшей за собой изменения курсовой стоимости ценных бумаг или их ставки вознаграждения.

Ценные бумаги (инвестиции), удерживаемые до погашения - финансовые активы с фиксированными или исчислимыми платежами и фиксированным сроком погашения, которыми банк твердо намерен и способен владеть до наступления срока погашения, за исключением ссуд и дебиторской задолженности, предоставленных банком.

Ценной бумагой является документ, установленной формы и реквизитов, удостоверяющий имущественные права, осуществление или передача которых возможна только при его предъявлении. Под ценной бумагой применительно к нашим условиям следует понимать совокупность определенных записей и других обозначений, удостоверяющих имущественные права их владельца. Данное определение раскрывает сущность ценной бумаги с позиции ее существования в бездокументарной форме в виде записей на специальных счетах. Независимо от современных или классических форм существования ценной бумаги, её нельзя отнести ни к деньгам, ни к материальным товарам. Ее ценность состоит в тех правах, которые она дает своему владельцу.

Ценная бумага обладает рядом свойств, которые сближают ее с деньгами. Ее главное свойство - это возможность обмена на деньги в различных формах (путем погашения, купли-продажи, возврата эмитенту, переуступки прав и т.д.). Она может использоваться в расчетах, быть предметом залога, храниться в течение ряда лет или бессрочно, передаваться по наследству, служить подарком и т.д. Первоначально все ценные бумаги выпускались только в бумажной форме, откуда и произошло их название - бумага, но ценная, почти как бумажные деньги. Развитие рыночных отношений привело к появлению бездокументарной формы ценной бумаги, что связано, прежде всего, с нарастанием количества обращающихся ценных бумаг.

Все указанные операции банка способствуют формированию текущих и наиболее ликвидных активов банка, наряду с которыми коммерческий банк имеет и долгосрочные активы, наличие которых и обеспечивает создание банковских продуктов и услуг. К долгосрочным активам банка относят нематериальные активы (программное обеспечение, лицензии, авторские права и т.п.) и основные средства банка.

Основные средства как долгосрочные активы банка характеризуются тем, что являются материальными ценностями, имеющими длительный период функционирования. Основные средства банка в основном представлены зданиями и сооружениями, транспортными средствами, оборудованием, инвентарем и т.п. В общей структуре активов банка занимают незначительный удельный вес, поскольку их размер регулируется пруденциальным нормативом k6 - коэффициентом максимального размера инвестиций банка в основные средства и другие нефинансовые активы в рамках ограничений инвестиций во внеоборотные активы.

Кредитные операции банков. Основным бизнесом банка является кредитование. В мировой практике кредитные активы банка составляют 60-70% совокупных активов (в Казахстане - около 70%). Кредитование предусматривает принятие определенных рисков и управление ими. Четкое понимание рисков, на которое идет банк, предлагая кредитные инструменты своим клиентам, выступает важным аспектом деятельности банка.

Большое значение в связи с этим уделяется формированию оптимальной кредитной политики и созданию кредитной культуры. Необоснованно рискованная кредитная политика и погоня за наращиванием кредитного портфеля обусловили кризис банковской системы Японии, других стран Юго-Восточной Азии. При этом по международным стандартам банковской деятельности в каждом банке существуют достаточно четкие инструкции и регламенты, соблюдение которых позволило бы избежать излишних рисков.

В силу экономического кризиса и инфляции многие коммерческие банки предпочитают заниматься не столько кредитованием, сколько другими более доходными и менее рискованными операциями, например, валютными операциями.

В то же время, рост международных финансовых рынков и увеличение разнообразия финансовых инструментов обеспечили банкам больший доступ к денежным средствам. Однако все же фундаментальная проблема состоит в том, что финансовые инновации в банковском деле, особенно в области внебалансовых инструментов, могут иметь последствия в виде концентрации риска и повышения неустойчивости банковской системы в целом. В этом смысле важное значение имеет определение общей кредитной политики банка.

Кредитная политика банка разрабатывается с целью контроля за рисками и наиболее эффективного размещения кредитных ресурсов по принципу принятия минимальных рисков при желательном уровне доходности. При разработке меморандума кредитной политики приоритеты должны быть направлены на качественный рост кредитного портфеля, т.е. создание качественных кредитных активов.

Качественные кредитные активы - активы, которые обеспечивают процентный доход даже при негативных изменениях условий ведения бизнеса или могут быть возмещены банком, с учетом вознаграждения, за счет реализации обеспечения без возникновения затруднений у заемщика (нарушение или приостановление производственной деятельности). Обобщая, можно сказать, что качественный кредит - это устойчивый и обеспеченный актив.

Целью банка является долговременный устойчивый рост бизнеса. Этот рост не может быть обеспечен без должного качества активов и без достижения оптимального соотношения между доходностью и риском. Банк стремится наращивать кредитный портфель в пределах разумных лимитов. Рост должен контролироваться таким образом, чтобы избежать неприемлемой концентрации кредитного риска (по отраслям, по заемщику и т.д.). Лимиты устанавливаются внутрибанковскими нормативными актами на уровне не ниже регуляторных требований.

Кредитная политика банков должна носить индивидуальный характер и учитывать конкретику банков, их цели, рынки, их финансовые структуры, размер, напряженность конкурентной ситуации, опыт персонала. Кредитная политика должна быть согласована с системами банка по управлению рисками и демонстрирует степень корпоративной кредитной культуры.

Посреднические операции баков второго уровня. Слово «лизинг» происходит от английского слова «to lease» брать в аренду, арендовать, для проведения лизинговых операций заключается договор аренды, по которому лизингодатель (арендодатель) предоставляет принадлежащие ему оборудование, машины, транспортные средства, здания и сооружения лизингополучателю (арендатору) на определенный срок за вознаграждение, т.е. арендную плату. Последняя включает в себя процентную ставку и амортизацию имущества. Лизингодатель и лизингополучатель обладают капиталом не только в денежной, но и в производственной форме, что связывает лизинг с инвестированием. Лизинговые сделки относятся к кредитным операциям. Однако отличие лизинга от кредита заключается в том, что после окончания срока и выплаты всей суммы договора лизинга объект остается в распоряжении лизингодателя, если договором не предусмотрен выкуп объекта лизинга по остаточной стоимости или передача в собственность лизингополучателя. А при предоставлении кредита, банк оставляет за собой право собственности на объект как залог ссуды.

Применение лизинга является наиболее эффективным в отраслях, выпускающих готовую продукцию, сбыт которой во многом обусловлен ее конкурентоспособностью и наличием средств у пользователя продукции. Лизинговые сделки могут быть двух видов: оперативный лизинг, финансовый лизинг. Оперативный лизинг - это лизинговые контракты, заключаемые на короткий и средний срок (обычно короче амортизационного периода), по которому арендатору дается право в любое время расторгнуть контракт. Это обычно происходит, когда арендаторы объекта лизинга быстро сменяют друг друга. Арендодатель в данном случае принимает на себя повышенный риск, а арендаторы вынуждают лизинговую компанию проявлять особый интерес к состоянию предмета лизинга. Они берут на себя техническое обслуживание объекта лизинга, т.е. проводят ремонт, страхование. Этим самым они осуществляют сервисный лизинг. После окончания срока контракта лизинга предмет лизинга может быть возвращен владельцу или вновь сдан в аренду.

Финансовый лизинг отличается длительным сроком контракта (от 5 до 10 лет) и амортизацией всей стоимости оборудования. В реальности финансовый лизинг представляет собой форму долгосрочного кредитования покупки. После истечения срока арендатор может вернуть объект аренды, продлить договор, заключить новый, или же купить объект аренды по остаточной стоимости. Существует лизинг двух видов: лизинг нового имущества и лизинг бывшего в употреблении имущества, иными словами предприниматель реализует имущество, собственником которого он является. В соответствии с объектами сделок, бывают лизинг движимого (дорожный, воздушный и морской транспорт, вагоны, контейнеры, техника связи) и недвижимого (торговые и конторские здания, производственные помещения, склады и др.) имущества. При осуществлении лизинга недвижимого имущества арендодатель приобретает недвижимость по поручению арендатора и предоставляет ему для пользования в коммерческих и производственных целях.

Как и при сделках с движимым имуществом, контракт по лизингу заключается на срок меньший или равный амортизационному периоду объекта, арендатор же при этом принимает на себя риски, расходы и налоги в период действия контракта.

Основными причинами широкого применения лизинга являются его преимущества перед ссудой:

- во-первых, лизинг предусматривает полное кредитование и не требует немедленного начала платежей, тогда как при получении кредита для покупки имущества заемщик должен определенную часть стоимости оплачивать из собственных средств;

- во-вторых, мелким и средним предпринимателям легче заключить контракт по лизингу, чем по ссуде. Лизинговые компании порой даже не требуют от арендатора никаких дополнительных гарантий, так как предполагается, что обеспечением сделки является само оборудование. В случае невыполнения арендатором своих обязательств, лизинговая компания забирает свое имущество обратно;

- в-третьих лизинговый контракт более гибкий, чем договор по ссуде, так как предоставляет возможность выбрать более удобную для покупателя схему финансирования;

- в-четвертых, риск от использования устаревшего оборудования целиком принимает на себя арендодатель, а арендатор должен, по мере возможности, постепенно обновить свой парк оборудования;

- в-пятых, простой учет арендуемого имущества. При этом основными принципами учета лизинговых операций являются опубликованные арендатором своих финансовых обязательств, вытекающих из лизинговых операций, и про ведение учета и амортизации лизингуемого имущества по балансу;

- в-шестых, платежи по лизингу осуществляются из суммы прибыли от используемого оборудования, которые подлежат налогообложению, ибо являются арендной платой. Размер платежей по лизингу отражается при подписании контракта и не зависит от изменений валютного курса и уровня банковского процента по долгосрочному кредитованию;

- в-седьмых, при проведении международных лизинговых операций, арендатор получает налоговые льготы страны-арендодателя, что проявляется в снижении выплат, а также дополнительные услуги (в основном при оперативном лизинге) арендодателя или его представителей (техническое обслуживание и ремонт арендуемого оборудования, консультации по его эксплуатации, передача ноу-хау, поставка запчастей и пр.). Международный валютный фонд не учитывает сумму лизинговых сделок в подсчете национальной задолженности, т.е. имеется возможность превысить лимиты кредитной задолженности, устанавливаемой Фондом по отдельным странам.

Лизинг же может быть построен на налоговой и неналоговой основе. Неналоговый лизинг похож на обычный кредит. Лизинг налоговый, составляющий значительную долю лизингового бизнеса, предоставляет арендатору дополнительные выгоды через более низкую процентную ставку, чем при обычном займе. Так как право собственности остается за арендодателем, то он может частично компенсировать стоимость для приобретения через налог с помощью льгот по амортизации, инвестиционных льгот и затем поделить эти преимущества с арендатором через более низкие арендные платежи.

Если хозяйствующий субъект имеет возможность или купить оборудование с помощью кредита, или взять его в лизинг, то ему необходимо сравнить расходы по каждому способу кредитования. В этих случаях приходится проводить сравнение, так как платежи одинаковые, но различающиеся во времени, совсем не одинаковые. Здесь действует принцип финансовой эквивалентности платежей, т.е. когда платежи равны по времени. Такое приведение по времени называют дисконтированием, а полученную выгоду - чистой текущей стоимостью. При определении чистой текущей стоимости платежей используется следующая формула дисконтирования (1):

Стбд,   (1)

где Ст - текущая стоимость;

Сб - будущая стоимость;

Кд - коэффициент дисконтирования.

Для сравнения двух вариантов финансирования необходимо рассчитать чистую текущую стоимость с учетом налоговых льгот в каждом случае; если объект не является собственностью, то нельзя использовать амортизационные льготы; если объект покупается, то фирма должна оплачивать расходы по техобслуживанию (во многих странах эти расходы вычитаются из налогооблагаемой прибыли), а если объект лизингуется, то это зависит от конкретного соглашения; если объект не принадлежит арендатору, то он теряет право на остаточную стоимость.

Лизинг, как уже отмечалось, подразделяется на оперативный и финансовый. Так при оперативном лизинге автотранспортных средств от арендатора требуется гарантия того, что по истечении срока аренды машина будет иметь определенную остаточную стоимость. Аренда с такой гарантией представляет аренду открытого типа (open-end), а без нее - закрытого типа (closed-end). Лизинг, при котором один из участников сделки является нерезидентом - называется международным, который подразделяется на экспортный и импортный. Разновидностью лизинга, применяемого в международной сфере, стали сделки «дабл дип», суть которых заключается в комбинации налоговых льгот в двух и более странах. При недостаточности собственных средств лизинговая компания для осуществления лизинговых операций может привлекать кредиты. Такая операция получила название лизинга с дополнительным привлечением средств. В мировой практике обычно арендодатель берет долгосрочный кредит на сумму 80% стоимости сдаваемых в аренду активов, причем арендные платежи и оборудование служат обеспечением ссуды.

Основной арендодатель получает преимущественное право на получение арендных платежей, в договоре обычно оговаривается, что в случае банкротства третьего лица арендная плата поступает основному арендодателю. Такие сделки получили название «сублизинг». Необходимо выделить и такой вид лизинга, как обратный лизинг (lease-back), когда у предприятия есть оборудование, но не хватает средств для производственной деятельности. Тогда оно продает это оборудование лизинговой компании, а последняя, в свою очередь, сдает его в лизинг этому же предприятию, у предприятия происходит временное высвобождение денежных средств. К подобным сделкам обращаются тогда, когда у предприятия низкий доход и, отсюда, оно не может полностью воспользоваться льготами по ускоренной амортизации и налогооблажению прибыли. Предприятие совершает сделку, а лизинговая компания получает налоговые льготы и, соответственно снижает ставку арендной платы.

В последние годы широкое развитие получила практика заключения контрактов между производителями оборудования и лизинговыми компаниями. В соответствии с этими контрактами, производитель от лица лизинговой компании предлагает клиентам финансирование своей продукции с помощью лизинга. Следовательно лизинговая компания использует торговую сеть поставщика, а поставщик расширяет границы сбыта своей продукции. Эти сделки, получившие название «помощь в продаже» (sales-aid), применяются обычно для оборудования с низкой стоимостью. При постоянном и тесном сотрудничестве предприятий с лизинговыми компаниями возможно заключение контрактов по предоставлению лизинговой линии (lease-line). Эти контракты аналогичны банковским кредитным линиям и дают возможность арендатору брать дополнительное оборудование в лизинг без заключения каждый раз нового контракта.

Лизинг в Казахстане за последние годы получил определенное развитие. Развитие лизингового бизнеса связано с проблемами аккумулирования значительных денежных средств, особенно необходимых при лизинге дорогостоящего оборудования, техники, при проведении операций международного лизинга. В зарубежных странах лизинговые компании используют для инвестирования до 80% заемных средств. В Казахстане лизинговые отношения регулируются «Положениями о системе лизинговых отношений», Законом Республики Казахстан «О лизинге». Кроме того, меры по стимулированию лизингового бизнеса закреплены в Законе «О налоговых и других обязательных платежах в бюджет», в котором введено понятие «лизинг (финансовая аренда)» и перечислены условия, по которым сделка признается финансовым лизингом в целях льготного налогообложения, а также значительно сокращены нормативные сроки амортизации основных средств. Отдельные импортируемые предметы лизинга (согласно перечню, утвержденному Правительством Республики Казахстан) полностью освобождаются от НДС, что удешевляет как импорт основных средств, приобретаемых в целях передачи в финансовый лизинг, так и последующую их передачу в финансовый лизинг, поскольку такая передача также освобождается от НДС. При лизинге лизингополучатель получает возможность оптимизации и снижения расходов по двум каналам: уменьшение размера налогооблагаемого дохода и освобождение от НДС по импорту.

Факторинг. Одной из распространенных посреднических услуг коммерческих банков является факторинг. Факторинг впервые возник в США, затем нашел применение в промышленно развитых странах Западной Европы. Особенно широко факторинг начали применять коммерческие банки в последние 25-30 лет. Значительное распространение факторинг получил с середины 80-х годов, в период устойчивого экономического подъема в западных странах.

За рубежом факторинг является источником финансирования для мелких и средних фирм. Кредитные учреждения требуют от них гарантий больше обычных, а ставка по кредитам всегда превышает ставку для крупных фирм. Факторинговые же компании, наоборот, специализируются на оказании услуг именно мелким и средним предприятиям. Факторинговые операции представляют собой выкуп платежных требований у поставщика товаров (услуг). Цель факторинга заключается в исключении риска, который является частью любой кредитной операции.

В странах с развитой рыночной экономикой особое внимание обращается на соблюдение сроков платежей. Факторинговые компании и банковские факторинговые отделы призваны решать проблемы рисков и сроков платежей между поставщиками и покпателями и придавать этим отношениям большую устойчивость. Слово «factor» в переводе с английского означает «маклер, посредник».

С экономических позиций оно представляется как посредническая операция. Факторинг является комиссионно-посреднической деятельностью, связанной с переуступкой банку клиентом поставщиком неоплаченных платежей-требований (счетов-фактур) на поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги и, соответственно, право получения платежа по ним, т.е. инкассирование дебиторской задолженности клиента (получение средств по платежным документам). Банк становится собственником неоплаченных платежных требований и берет на себя риск их неоплаты, хотя кредитоспособность должников предварительно проверяется.

В соответствии с контрактом, банк оплачивает сумму предоставленных ему платежных требований вне зависимости от того, оплатили ли свои долги контрагенты-поставщики. В этом состоит разница между факторингом и банковской гарантией. При банковских гарантиях банк обязан в случае неуплаты клиентом в срок предъявленных ему сумм произвести платеж за свой счет. Цель факторинговой операции заключается в немедленном инкассировании средств (или получение их на определенную в факторинговом контракте дату) вне зависимости от платежеспособности плательщика.

В факторинговых сделках участвуют три стороны: факторинговая компания (факторинговый отдел банка) - специализированное учреждение, покупающее счета-фактуры у своих клиентов; клиент (поставщик товара, кредитор) - промышленная или торговая фирма, заключившая соглашение с факторинговой компанией и предприятия (заемщик) - фирма-покупатель товара.

Стоимость факторинговых услуг в мировой практике складывается из комиссионных и процентов, взимаемых при досрочной оплате представленных документов. Комиссионное вознаграждение устанавливается в процентах от суммы счета-фактуры (обычно на уровне 1,5-2,5%). С увеличением объема сделки растет и сумма комиссионных. Процентная ставка за кредит в среднем на 1-2% выше ставок денежного рынка (рынка краткосрочных кредитов). Банк при этом оплачивает единовременно 80-90% стоимости счета-фактуры, 10-20% составляет резерв, который будет возвращен после погашения дебитором всей суммы долга. В конце месяца банк подсчитывает причитающиеся ему комиссионные проценты, а также выявляет остаток неинкассированных фактур, на который выписывается счет и передается клиенту.

Банки, покупающие право на взыскание долга, получают вознаграждение в виде комиссионных за услуги плюс ссудный процент с ежедневного остатка, выплаченного клиенту аванса против инкассированных сумм. Процент взимается с момента выдачи аванса и до окончания срока погашения ссуды. Величина комиссионных зависит от торгового оборота клиента, степени риска и объема необходимой организационной работы. На уровень банковского риска оказывает влияние платежеспособность заемщика.

В банковской практике используются следующие методы установления предельных сумм.

1. Определение общего лимита. Каждому плательщику устанавливается лимит, в пределах которого факторинговый отдел автоматически оплачивает переуступаемые ему платежные требования.

2. Определение ежемесячных лимитов отгрузок. Определяется сумма, на которую в течение месяца может быть отгружена продукция плательщику.

3. Страхование по отдельным сделкам, которое применяется тогда, когда специфика деятельности продавца предполагает нерегулярные поставки продукции одним и тем же покупателям, а ряд разовых сделок на крупные суммы с поставкой на определенную дату. Юридической основой проведения факторинговых операций является контракт факторинга, где отражаются условия совершения факторинговых операций: реквизиты платежных требований, доля платежа от суммы по операциям факторинга, размер компенсационного вознаграждения, условия расторжения факторингового контракта и другие условия. Наряду с этим в контракте указывается ответственность каждой из сторон в случае невыполнения или ненадлежащего выполнения взятых на себя обязательств.

Существует два вида факторинга - конвенционный (широкий) и конфиденциальный (ограниченный). Первым возник конвенционный факторинг, который в современных условиях является универсальной системой финансового обслуживания клиентов, включающий в себя бухгалтерский учет, расчеты с поставщиками и покупателями, страховое кредитование, представительство и т.д. Подобная система позволяет предприятию-клиенту сокращать издержки производства и реализации продукции. Такое факторное обслуживание сочетается с «дисконтированием фактур», означающее, что банк покупает у своего клиента права на получение денег от покупателей, при этом сразу же зачисляет на его счет около 80% стоимости отгрузки, а остальную сумму в оговоренный срок, независимо от поступления денег от дебитора. Это в основном кредит под отгруженные продукции, за которые клиент платит оговоренную ставку.

Источниками формирования средств для факторинга являются собственные, привлеченные и заемные средства банка. Кроме того, если у факторингового отдела появилась потребность в привлечении сверхплановых кредитов для выполнения принятых обязательств, банк может предоставить ему краткосрочный кредит. Хозяйствующие организации могут предоставить факторинговому отделу временно свободные средства на определенный срок за плату, которая определяется в контрактах по соглашению сторон. Также имеются другие способы привлечения средств для деятельности факторингового отдела, например, привлечение срочных депозитов или выпуск и продажа облигаций с фискированным годовым доходом.

При заключении факторинговым отделом контракта о факторинговом обслуживании с поставщиком необходимо иметь следующую информацию: производит ли фирма продукцию, пользующуюся спросом, или предоставляет ли она услуги высокого качества, выполняет ли работу на высоком уровне; каковы темпы роста производства и устойчивы ли их перспективы; насколько квалифицирован управленческий персонал фирмы; налажен ли внутренний контроль; насколько твердо определены условия торговли с контрагентами.

Существует открытый и закрытый факторинг. При открытом факторинге дебитор предупрежден о том, что в сделке участвует факторинговый отдел. В случае закрытого факторинга, дебитор ставится в известность о наличии факторингового контракта.

Форфейтинг. В отличие от факторинга форфейтинг - однократная операция, связанная с взиманием денежных средств посредством перепродажи приобретенных прав на товары и услуги. Учет форфейтинговых операций аналогичен факторинговым. Форфейтирование - это быстро развивающаяся операция, требующая создания в рамках традиционной структуры банка специального подразделения. С ростом объемов сделок возникла необходимость расширения деятельности в других направлениях и предложения услуг по финансированию вне пределов банковской практики.

Форфейтирование - это термин, употребляемый при покупке обязательств, погашение которых приходится на какое-либо время в будущем и которые возникают в процессе поставки товаров и услуг. Форфейтированию обычно подлежат торговые тратты или простые векселя, хотя теоретически задолженность в любой форме может быть форфейтирована. Менее употребительные формы включают в себя аккредитив и вытекающие из него отсроченные платежи. Распространенность простых и переводных векселей связана с их употреблением в качестве инструментов торгового финансирования в течение длительного времени и свойственной им простотой операций. Выбор платежных средств в международных торговых и кредитных сделках зависит от многочисленных юридических, экономических и политических факторов.

Форфейтирование - наиболее часто используемая и важная из среднесрочных сделок, так как охватывает срок от 6 месяцев до 5-6 лет. Однако каждый форфейтер устанавливает свои сроки исходя из рыночных условий для определенной сделки. При форфейтировании покупка векселей осуществляется за вычетом (дисконтом) процентов авансом за весь срок кредита. Экспортер, таким образом, фактически превращает свою кредитную операцию по торговой сделке в операцию с наличностью. В этом случае он отвечает единственно лишь за удовлетворительное изготовление и поставку товаров, а также за правильное оформление документов по обязательствам. Последнее обстоятельство вместе с наличием фиксированной процентной ставки, взимаемой за всю операцию в самом ее начале, делает форфейтирование вполне приемлемой услугой для экспортера и относительно недорогой альтернативой другим современным формам коммерческого рефинансирования.

Форфейтирование как метод рефинансирования коммерческого кредита имеет для экспортера серьезные преимущества: упрощение балансового соотношения возможных обязательств; улучшение состояния ликвидности (эти два преимущества важны в случае растущей задолженности экспортера); уменьшение возможности потерь, связанных лишь с частичным государственным или частным страхованием и возможных затруднений с ликвидностью, неизбежных в период предъявления застрахованных ранее требований; отсутствие рисков, связанных с колебаниями процентных ставок; отсутствие рисков, связанных с курсовыми колебаниями валют и изменением финансового положения должника; отсутствие рисков и затрат, связанных с деятельностью кредитных органов и взысканием денег по векселям и другим платежным документам. Недостатки форфейтирования для экспортера сводятся к возможным относительно более высоким расходам по передаче рисков форфейтеру. Но, прибегая к форфейтированию, фирма-экспортер исходит из стратегических соображений, а с этой точки зрения форфейтирование может оказаться ей очень выгодным.

Рассматривая в целом условие сделки форфейтирования, основное внимание следует уделить: механизму погашения, дисконтированию, видам форфейтируемых документов, видам банковской гарантии. Условием кредита является регулярное погашение его частями. Риски кредитора уменьшаются в результате сокращения среднего срока. Когда задолженность выступает в форме простого или переводного векселей, это достигается выставлением ряда векселей на определенный срок, обычно до шести месяцев.

Трастовые операции. Под трастовыми операциями понимаются операции банков или финансовых институтов по управлению имуществом и выполнение иных услуг по поручению и в интересах клиентов на правах его доверенного лица. Учредитель траста (или его основатель) - физическое или юридическое лицо, основавшее траст и (или) передавшее в него определенное имущество, распорядителем траста является лицо, назначенное учредителем для управления этим имуществом. Имуществами могут быть не только движимое и недвижимое имущество или имущественные права, но и денежные средства, акции и другие ценные бумаги, что позволяет сконцентрировать большое число мелких вкладов с целью дальнейшего их инвестирования в наиболее прибыльные проекты. Обязанности и права распорядителя траста закрепляются законодательством или контрактом траста.

Лицо, в пользу которого был заключен контракт об учреждении траста, называется 6енефициаром, который может быть как третьим лицом, так и самим учредителем траста. Функции траст-отделов банков включают в себя следующие группы операций: распоряжение наследством клиентов по завещанию; осуществление операций по доверенности и в связи с опекой; агентские услуги.

В США условия доверительного соглашения могут действовать в течение многих лет, а также бессрочно, поэтому, чтобы трастовые операции осуществлялись эффективно, доверенное лицо должно функционировать непрерывно. Трастовые операции регулируются в США общим административным правом, которое ограничивает трастовые отношения жизнью доверителя - 21 годом. Американские коммерческие банки используют трастовые операции как одно из средств обхода ограничений, установленных для коммерческих банков на осуществление инвестиционной деятельности. Трастовые услуги предоставляются как отдельным лицам, так и фирмам. К трастовым услугам отдельных лиц относятся: распоряжение наследством, основной задачей которого является использование завещания с тем, чтобы получить решение суда, собрать и обезопасить активы наследства, уплатить административные расходы и рассчитаться по долгам, заплатить налоги, разделить оставшееся имущество и оказывать личные услуги членам семьи; управление имуществом клиента по договору. Эти операции возникают в результате согласия между доверенным лицом и доверителем и связаны с передачей имущества ответственному лицу, которое далее владеет имуществом и распоряжается им в интересах доверителя или бенефициара; агентские (посреднические) услуги, а именно: хранение активов; прием ценных бумаг на хранение, получение доходов по ценным бумагам, своевременное извещение доверителя о поступлениях на счета по ценным бумагам, обмен ценными бумагами, погашение облигаций с истекшим сроком, купля-продажа ценных бумаг в целях обеспечения сохранности активов (общей суммы дохода), получение сумм по закладным, доставка ценных бумаг клиентам, аренда сейфов, управление активами клиента  в качестве агента или представителя, покупка-продажа ценных бумаг, наблюдение за курсами хранящихся в портфеле ценных бумаг, получение всех видов доходов (по поручению клиентов), оплата счетов доверителя, оформление страховых полисов.

Клиент по контракту или доверенности поручает коммерческому банку осуществлять от своего имени операции в масштабах, требуемых при выполнении агентских функций. Для этого банк (поверенный) наделяется правами: заключать договора от имени клиента; передавать акции и облигации; получать ссуды; выписывать чеки; индоссировать векселя и т.д.

Агент - это любое лицо, действующее от имени и по поручению другого лица. Лицо, предоставляющее полномочия, называется принципом, выполняющее поручение, - агентом, а отношения между ними - агентскими функциями. Банк получает комиссионное вознаграждение за оказываемые трастовые услуги. Комиссия может базироваться на сумме траста, доходах от него или на обоих показателях. Размер компенсации существенно различается для разных банков, поскольку зависит от многих факторов. Есть целый ряд ситуаций, в которых институт доверительного управления применяться не может, а институт траста применяется вполне.

Сначала трасты использовались для регулирования наследственных отношений между членами одной семьи. В последующем трастовые отношения стали развиваться посредством учреждения различного рода фондов, в которых учредитель и бенефициар часто существовали в одном лице, что позволяло частично уклоняться от налогов и использовать некоторые другие преимущества трастового законодательства. Следующий этап развития трастовых отношений - возможность регистрации фирмы в третьей стране, предоставляющей значительные налоговые льготы. Это так называемые «оффшорные фирмы», не осуществляющие свою деятельность в стране регистрации, но выполняющие ее требования в целях использования режима льготного налогообложения (Багамские, Бермудские, Каймановы острова, государство Лихтенштейн). В настоящее время банки Казахстана используют только некоторые простые виды трастовых операций, совершаемых по доверенности клиента. В функции специального отдела банка входят следующие операции: управление пенсионными фондами, выпуск облигаций, инвестирование и образование фондов, выплата дивидендов по поручению предприятий и организаций с большим числом акционеров и т.д.

Еще одной распространенной формой трастовых отношений являются трасты по недвижимости. Такие трасты организуются, как правило, путем взаимных вложений, что дает возможность инвесторам получать определенные преимущества в налогообложении. Видами трастов по недвижимости являются: акционерные, образующиеся в результате объединения высокодоходного имущества и выпуска под него акций; залоговые, образующиеся как и акционерные, но получающие доход за счет осуществления операций по покупке и продаже закладных и недвижимости; комбинированные - наиболее устойчивый вид трастовых отношений, так как средства инвестируются как в недвижимость, так и взаймы под залог. Обычно подобные трасты предполагают установление минимального предела вносимого имущества для его участников. Также имеется несколько видов трастовых отношений по недвижимости, важнейшее место среди которых занимают тресты, т.е. форма объединения имущества предприятий, при которой они теряют свою хозяйственную и юридическую самостоятельность и действуют по единому плану. Такая форма организации характеризуется наиболее высокой степенью централизации управления, а также значительной диверсификацией деятельности. Значительна роль трастового отдела и как уполномоченного по ликвидации имущества предприятия-банкрота. Трастовые фирмы могут выступать гарантом в операциях по хранению и передаче ценностей от одного контрагента другому. Большой удельный вес занимают операции, связанные с управлением наследуемым имуществом. Также широко распространена трастовая операция, связанная с управлением отданными в управление активами. Это кратко- и среднесрочное (до шести месяцев) кредитование прежде всего операций с недвижимостью: строительство коттеджей, жилья, расселение и перепродажа квартир. На втором месте - кредитование торговли - от «челноков» до внешнеэкономических фирм, экспортирующих энергоносители, сырье, металлы, продукты питания, товары массового спроса. Кроме того в банках внедряются некоторые другие трастовые услуги, например, хранение ценностей в сейфах, депозитарное обслуживание ценных бумаг (от регистрации, расчетов по сделкам до выплаты дивидендов), про ведение собраний акционеров, финансовое консультирование, исследование рынков, форвардные операции и др.

Вексельная форма расчетов представляет собой расчеты между поставщиком-плательщиком за товары и услуги с отсрочкой платежа на основе специального документа - векселя.

Вексель - это безусловное письменное долговое обязательство строго установленной законом формы, дающее его владельцу (векселедержателю) бесспорное право при наступлении срока требовать от должника уплаты обозначенной в векселе денежной суммы. Закон различает два вида векселей: простые и переводные. Простой вексель (соло-вексель) - документ, содержащий простое и ничем не обусловленное обязательство векселедателя (должника) уплатить определенную сумму денег в определенный срок и в определенном месте получателю средств или его приказу. Простой вексель выписывает сам плательщик и по существу он является его долговой распиской.

Переводный вексель (тратта) - документ, содержащий безусловный приказ векселедержателя (кредитора) плательщику об уплате указанной в векселе денежной суммы третьему лицу или его приказу.

В отличие от простого в переводном векселе участвуют не два, а минимум три лица:

- векселедатель, выдающий вексель (трассант);

- плательщик, к которому обращен приказ произвести платеж по векселю (трассат);

- векселедержатель - получатель платежа по векселю (ремитент).

Переводный вексель должен быть акцептован плательщиком (трассатом), и только после этого он приобретает силу исполнительного документа. Акцепт отмечается в левой части лицевой стороны векселя и выражается словами «акцептован, принят, заплачу» и т.п. с обязательным проставлением подписи акцептанта.[8]

Влияние деятельности банков второго уровня на развитие экономики РК

Банковская система Казахстана на сегодняшний день является одной из самых стабильных и динамично развивающихся в СНГ. Банки республики достигли высокого уровня финансовой устойчивости. Рост вкладов населения является ярким тому подтверждением. Получение целым рядом казахстанских банков международных рейтингов от «В-» до «ВВ-», их выход на внешние рынки капитала для привлечения синдицированных кредитов и размещения евробондов свидетельствуют о доверии к банковской системе Казахстана как со стороны отечественных, так и зарубежных инвесторов.

Стабильность банковской системы республики признают такие финансовые институты, как Международный валютный фонд и Всемирный банк, международные рейтинговые агентства.

В настоящее время продолжаются процессы добровольной реорганизации банков путем их слияния, присоединения или преобразования в кредитные товарищества либо добровольной ликвидации.

Сейчас  все более активно диверсифицируют собственную деятельность, в том числе путем создания финансовых групп, в которые входят организации, осуществляющие деятельность на рынках ценных бумаг, страховых и пенсионных, а также лизинговых услуг.

В настоящее время, в рамках совершенствования процедур и практики консолидированного надзора в Национальном Банке Казахстана создано подразделение, осуществляющее функции лицензирования, регулирования и надзора над всеми субъектами финансового рынка, являющихся поставщиками финансовых услуг. Указанное подразделение помимо банков, организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций, страховых (перестраховочных) организаций проводит надзор над профессиональными участниками рынка ценных бумаг, пенсионными фондами.

В целях совершенствования и повышения эффективности долгосрочного финансирования жилищного строительства и развития системы ипотечного кредитования в Республике Казахстан был создан АО «Жилстройсбербанк  Казахстана». Внедрение системы строительных сбережений позволит решить следующие задачи, поставленные Президентом и правительством:

1) улучшить жилищные условия граждан;

2) создать еще одну систему мобилизации внутренних сбережений, временно свободные средства которой могут быть вложены в государственные ценные бумаги и депозиты;

3) создать стимул для развития строительной промышленности, а, следовательно, и инвестиций в целом;

4) создать новые рабочие места и т.д.

На сегодняшний день АО «Жилстройсбербанк Казахстана» является единственным Банком в Казахстане, реализующим механизм жилищных строительных сбережений. Суть системы жилищных строительных сбережений - долгосрочное  кредитование по выгодным процентным ставкам при условии предварительного  накопления на сберегательных счетах в АО «Жилстройсбербанк Казахстана».

Банк осуществляет аккумулирование взносов клиентов в жилищные строительные сбережения, выдачу им  жилищных займов и другие операции. Количество договоров заключенных банком за период 2005-2009 гг. составило 83 384 на общую сумму 88,5  млрд. тенге, сбережения вкладчиков составляют 16,1 млрд. тенге, выдано 6 659 займов на сумму 19,7 млрд. тенге.

Кроме того, Национальным Банком осуществляется работа по усовершенствованию нормативной правовой базы деятельности организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций, ломбардов и кредитных товариществ, деятельность которых направлена на обслуживание субъектов малого и среднего бизнеса. В рамках вышеуказанной рабты Парламентом Республики Казахстан были приняты 2 закона - «О микрокредитных организациях» и «О кредитных товариществах». В силу определенных факторов, а именно отсутствия у большинства субъектов малого бизнеса кредитной истории, рентабельных проектов и ликвидного обеспечения, банковский сектор проявляет слабую заинтересованность в кредитовании физических лиц с низким и средним уровнем дохода.

Осознавая важность и приоритетность стабильного развития финансовой системы Республики Казахстан, Агентство Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций (далее - Агентство) ставит одной из основных задач дальнейшего развития - обеспечение финансовой устойчивости банковской системы. В целях укрепления и оздоровления финансового положения, а также улучшения качества работы банков, уполномоченным органом (Агентством) проводится комплекс административных, юридических, финансовых, организационно-технических и других мероприятий в отношении банков, что и представляет собой консервацию. [12] 


2 Анализ современного состояния банковской системы Республики Казахстан

2.1 Рейтинговая оценка развития банковской системы Казахстана

По состоянию на 1 февраля 2010 года банковский сектор Казахстана представлен 38 банками (таблица 2).

Таблица 2

Информация о банковском секторе [14]

Структура банковского сектора

1.12.08

1.12.09

1.02.10

Количество банков второго уровня, в т.ч.:

- банки со 100% участием государства в уставном капитале

37

1

38

1

38

1

Количество филиалов банков второго уровня

380

374

375

Количество дополнительных помещений банков второго уровня

2166

1927

1921

Количество представительств банков второго уровня за рубежом

15

13

18

Количество представительств банков-нерезидентов в Республике Казахстан

31

32

32

Количество банков-участников системы обязательного коллективного

гарантирования (страхования) вкладов (депозитов) физических лиц

35

36

36

Количество банков, имеющих лицензию на осуществление кастодиальной деятельности

11

11

11

Обзор банковского сектора Казахстана: февраль 2010 

Январь 2010 года, как обычно, был спокойным для сектора. Рост активов был невысоким и в основном обеспечивался за счет притока средств на корпоративные депозиты, при этом, однако, продолжилось сокращение валового кредитного портфеля, а объем розничных депозитов остался на прежнем уровне.

Активы сектора выросли на 1% к декабрьским уровням. Из шести крупнейших банков Банк ЦентрКредит заявил о помесячном росте на 3%, БТА Банк, Казкоммерцбанк и Альянс Банк показали рост на 1% каждый (в сравнении с декабрем). Во всех случаях основным фактором роста стал приток средств на корпоративные депозиты.  

Кредитный портфель сектора сократился на 1% в сравнении с декабрем. В январе кредитные портфели банков либо остались на прежнем уровне, либо немного сократились, т. к. первый месяц года отличается сезонным затишьем, и банки по-прежнему избегали рисков. Ликвидные средства сектора составили около $14 млрд., или 17% от активов (это на 25% выше уровня годичной давности), причем 48% от этой суммы пришлось на Халык Банк, Банк ЦентрКредит и АТФ Банк. Пока мы не видим фактического подтверждения планов по наращиванию кредитования на 10-20%, которые были озвучены банками с высоким уровнем денежных средств.

Объем розничных депозитов не изменился. Вкладчики переводили свои средства в Банк ЦентрКредит (приток составил 3% к уровню предыдущего месяца), Казкоммерцбанк (2%), Халык Банк (1%) и БТА Банк (1%). Объем розничных вкладов в Альянс Банке и АТФ Банке остался прежним.

Помесячный рост в сегменте корпоративных депозитов составил 3%. Из $0,9 млрд. притока средств на корпоративные депозиты большая часть пришлась на счета в Халык Банке и Казкоммерцбанке: соответственно $307 млн., или 5%, и $250 млн., или 4%. АТФ Банк снова продемонстрировал отток средств с корпоративных депозитов на 5% в январе - третий месяц подряд. При этом Альянс Банк и БТА Банк показали помесячный прирост соответственно на 4% и 1%.

Показатели рентабельности улучшаются. Сектор закрыл январь с прибылью в $42 млн., хотя это и меньше декабрьских $560 млн. В основном этого удалось добиться благодаря списаниям Альянс Банка. Без учета эффекта от реструктуризации банков в январе динамика сектора улучшилась - доход на средний капитал в годовом выражении составил 2% против 1% в 2009 году.

В январе акции Халык Банка опережали акции Казкоммерцбанка в росте приблизительно на 10%, и мы по-прежнему считаем их лучшими в секторе. Тем не менее, прежде чем можно будет говорить о новых катализаторах роста котировок, мы бы хотели увидеть признаки долгожданного наращивания кредитования.  

Наблюдаются позитивные сдвиги в части просроченной задолженности. Данные по качеству активов банковского сектора за январь указывают на сокращение доли нефункционирующих кредитов по всему сектору (как в «хороших», так и в «плохих» банках) и снижение темпов наращивания резервов в «хороших» банках, тогда как три реструктурируемых банка высвободили небольшую часть своих резервов.

Если резервные отчисления в целом по сектору снизились (на 65 б.п. до 37%) в основном за счет «плохих» банков, снижение уровня нефункционирующих кредитов в секторе (на 79 б. п. до 35,7%) произошло в том числе с участием «хороших» банков, что воодушевляет. Пока слишком рано говорить о формировании стабильной тенденции, однако, учитывая пакет антикризисных мер по поддержке экономики (объемом 14% ВВП), стабилизацию макроэкономических рисков и укрепление национальной валюты, в ближайшее время можно ожидать первых признаков высвобождения резервов по МСФО в лучших банках.

Из «хороших» банков только Банк ЦентрКредит заявил о небольшом снижении всех индикаторов качества активов. Более того, из шести лучших банков Банк ЦентрКредит по-прежнему показывает самый низкий уровень нефункционирующих и просроченных (на 90 дней и более) кредитов (соответственно 10% и 3%). Результаты Халык Банка были неоднозначными: резервы выросли на 46 б.п. до 19,3%, а просроченная задолженность снизилась на 23 б. п. до 17,9%. Казкоммерцбанк также сообщил о снижении просроченной задолженности на 82 б. п. до 22,7%, сохранив при этом самый высокий в секторе коэффициент резервного покрытия в 122%. Динамика показателей АТФ Банка была посредственной, хотя рост показателей безнадежных кредитов замедлился по сравнению с динамикой предыдущих двух месяцев.

Реструктурируемые банки также удивили рынок, показав снижение резервов и просроченной задолженности. Резервы БТА Банка снизились на 117 б. п. до 77,5%, у Альянс Банка - на 44 б. п. до 69,0%, у Темирбанка - на 38 б. п. до 48,6%. Тем не менее не следует делать выводы, опираясь на данные качества активов банков, допустивших дефолт по своим обязательствам, скорее их следует рассматривать как отражение хода переговоров о реструктуризации долга.[13]

2.2 Анализ деятельности Национального банка Казахстана

Центральный банк – основной проводник денежно-кредитного регулирования экономики, являющегося составной частью экономической политики государства, главными целями которой является достижение стабильного экономического роста, снижение безработицы и инфляции, выравнивание платежного баланса.

Основными инструментами денежно-кредитной политики являются:

- процентная ставка – это установление Национальным  банком единой официальной ставки рефинансирования. Она зависит от состояния денежного рынка, спроса и предложения по кредитам, уровня инфляции;

- резервные требования – это необходимый инструмент для регулирования объема кредита, предоставляемых банку для снижения риска неплатежа банку по их обязательствам в целях защиты интересов вкладчиков;

- операции на открытом рынке – это операции, осуществляемые Национальным банком по купле-продаже казначейских векселей, государственных ценных бумаг на вторичном рынке с целью регулирования денежной массой;

- кредиты правительству;

- кредиты банкам;

- интервенции Центрального банка на валютном рынке – это купля-продажа иностранной валюты на межбанковском или биржевом рынке для воздействия на курс национальной валюты.

В соответствии с отмеченными выше методами денежно-кредитной политики, далее представлены данные деятельности Национального банка, за соответствующие периоды времени.

Если прослеживать ситуацию, сложившуюся сейчас на финансовом рынке, то следует отметить, что в 3 квартале 2009 года ситуация на финансовом рынке была стабильной, банки располагали достаточной тенговой ликвидностью.

В результате, за 3 квартал 2009 года итогом операций Национального Банка на финансовом рынке стало изъятие тенговой ликвидности в основном за счет увеличения объемов привлекаемых от банков депозитов в Национальном Банке (рисунок 5). При этом Национальный Банк изымал ликвидность на протяжении всего периода.

Рисунок 5. Сальдо операций Национального Банка на внутреннем рынке, млрд. тенге

В рамках проведения мер по обеспечению стабильности финансового сектора Национальный Банк в 3 квартале 2009 года продолжил постепенное снижение процентных ставок по собственным операциям.

С 10 июля 2009 года официальная ставка рефинансирования была снижена с 8,5% до 8,0%, с 10 августа 2009 года – до 7,5%, с 4 сентября 2009 года – до 7,0%.

С 10 августа 2009 года ставка по привлекаемым от банков депозитам была снижена с 4,0% до 2,0% по 7-дневным депозитам. Кроме того, Национальный Банк начал привлекать депозиты сроком на 1 месяц по ставке 2,5%. Стабилизация ситуации с ликвидностью на финансовом рынке сопровождалась постепенным снижением ставок на денежном рынке. В среднем в июле-сентябре 2009 года уровень ставок находился ближе к нижней границе коридора ставок Национального Банка.

Средневзвешенная ставка по межбанковским депозитам сроком до 30 дней в 3 квартале 2009 года сложилась на уровне 2,87%. Средневзвешенная ставка по межбанковским операциям РЕПО сроком 7 дней составила 1,68% (рисунок 6).

Рисунок 6.  Границы коридора ставок Национального Банка, %

В 3 квартале 2009 года отмечался рост остатков на корреспондентских счетах банков в Национальном Банке, как в национальной, так и в иностранной валюте (рисунок 7). В июле 2009 года остатки на корреспондентских счетах в национальной валюте снизились, в августе-сентябре их объем начал постепенно расти. Остатки на корреспондентских счетах в иностранной валюте имели тенденцию постепенного увеличения в течение всего периода.

Рисунок 7. Остатки на корреспондентских счетах банков в Национальном Банке, млрд. тенге

Интервенции на внутреннем валютном рынке. Ситуация на внутреннем валютном рынке отличалась относительной стабильностью и увеличением по сравнению с предыдущим кварталом объемов торгов на Казахстанской фондовой бирже.

В 3 квартале 2009 года общий объем торгов на валютном сегменте Казахстанской Фондовой Биржи и на межбанковском валютном рынке составил 16,0 млрд. долл. США, увеличившись на 3,7% по сравнению со 2 кварталом 2008 года (15,5 млрд. долл. США).

Объем биржевых торгов в долларовой позиции на Казахстанской Фондовой Бирже увеличился на 39,6% по сравнению со 2 кварталом 2009 года и составил 8,6 млрд. долл. США (нетто-объем торгов на Казахстанской Фондовой Бирже составил 84% брутто-объема).

На внебиржевом валютном рынке объем операций за 3 квартал 2009 года снизился по сравнению с предыдущим кварталом на 19,8% и составил 7,5 млрд. долл. США (рисунок 8).

Рисунок 8. Объем торгов на внутреннем валютном рынке, млрд. долл. США

По итогам 3 квартала 2009 года Национальный Банк являлся преимущественно продавцом иностранной валюты на внутреннем валютном рынке.

Коэффициент участия Национального Банка на Казахстанской Фондовой Бирже составил (-)35,3%, тогда как в предыдущем квартале участие НБРК было минимальным, а коэффициент участия составлял (-)0,1%.

Особенно значительным было участие Национального Банка на биржевых торгах в июле, ставшее следствием роста девальвационных ожидания населения и предприятий.

Минимальные резервные требования.

Снижение нормативов минимальных резервных требований, произошедшее в начале текущего года, привело к формированию банками значительного объема избыточных резервов.

В среднем за июль-сентябрь 2009 года резервные активы в 3,4 раза превышали необходимый объем резервирования (рисунок 9).

Рисунок 9. Выполнение норматива минимальных резервных требований, млрд. тенге

Операции открытого рынка. В 3 квартале 2009 года спрос со стороны банков на краткосрочные ноты Национального Банка оставался высоким. Однако с целью переориентирования участников финансового рынка на государственные ценные бумаги Министерства финансов Национальный Банк сократил объем выпуска краткосрочных нот.

В результате в июле-сентябре 2009 года Национальный Банк удовлетворял спрос со стороны банков на данные инструменты не в полном объеме.

Поскольку банки имели значительный резерв ликвидности, размещенный в Национальном Банке, было принято решение о приостановлении выпуска 28-дневных нот с 10 августа 2009 года и начале размещения нот со сроками обращения 3 и 6 месяцев с целевой доходностью 2,9% и 3,3% (+/-0,1%), соответственно.

Объем выпущенных краткосрочных нот в июле-сентябре 2009 года был ниже по сравнению со 2 кварталом 2009 года на 3,4% и составил 338,0 млрд. тенге.

Это составило 72,2% от общего спроса участников рынка на данные виды государственных ценных бумаг.

Ноты выпускались со сроками обращения 1, 3 и 6 месяцев. Средневзвешенная доходность по размещаемым нотам снизилась с 5,24% во 2 квартале 2009 года до 2,66% в 3 квартале 2009 года (рисунок 10).

На конец сентября 2009 года объем краткосрочных нот в обращении составил 180,2 млрд. тенге, что на 24,2% больше объема на конец июня 2009 года и в 2,6 раза меньше объема на конец сентября 2008 года (рисунок 11).

Рисунок 10. Объем размещения краткосрочных нот и доходность по ним (за период)

Рисунок 11. Краткосрочные ноты в обращении, млрд. тенге (на конец периода)

Постоянные механизмы. В 3 квартале 2009 года отмечался значительный рост объемов депозитов банков в Национальном Банке по сравнению, как с предыдущим кварталом, так и с показателем соответствующего периода 2008 года. Ежемесячно привлекались депозиты на сумму более 2 трлн. тенге. В целом, за июль-сентябрь 2009 года было привлечено депозитов на сумму 6971,6 млрд. тенге, что в 2,1 раза больше объема 2 квартала 2009 года и в 2,7 раза больше объема 3 квартала 2008 года.

Стабильная ситуация с тенговой ликвидностью в банковском секторе способствовала тому, что Национальный Банк принял решение об изменении сроков привлечения и процентных ставок по депозитам. С 10 августа 2009 года Национальный Банк привлекает от банков депозиты сроком на 7 дней по ставке 2,0% годовых, сроком на 1 месяц – по ставке 2,5% годовых.

В 3 квартале 2009 года средняя ставка вознаграждения сложилась на уровне 2,93% (рисунок 12).

Рисунок 12. Объем и ставки вознаграждения по привлеченным Национальным Банком депозитам (за период)

Рост объемов привлечения депозитов от банков сопровождался ростом объема непогашенных обязательств Национального Банка по ним на 27,4% до 521,7 млрд. тенге в сентябре 2009 года по сравнению с июнем 2009 года и в 2,5 раза по сравнению с сентябрем 2008 года (рисунок 13).

Рисунок 13. Объем непогашенных обязательств Национального Банка по привлеченным от банков депозитам, млрд. тенге (на конец периода)

Помимо проведения стерилизационных операций Национальный Банк в 3 квартале 2009 года продолжил предоставление банковскому сектору займов рефинансирования посредством проведения операций обратного РЕПО. Общий объем операций обратного РЕПО в июле-сентябре 2009 года составил 1319,7 млрд. тенге (рисунок 14).

Рисунок 14. Объем операций рефинансирования Национального Банка, млрд. тенге (за период)

На конец сентября 2009 года объем непогашенной задолженности по операциям обратного РЕПО составил 431,5 млрд. тенге, а на конец июня этот же показатель составлял 410 млрд. тенге (рисунок 15). [9]

Рисунок 15. Объем непогашенных обязательств по операциям рефинансирования Национального Банка, млрд. тенге (на конец периода)

2.3 Оценка деятельности коммерческих банков

Депозиты резидентов. Депозиты резидентов на конец сентября 2009 года

составили 6 445,3 млрд. тенге, увеличившись за 3 квартал 2009 года на 8,0%. Вклады юридических лиц выросли на 5,7%, физических лиц - на 14,3%.

По сравнению соответствующим месяцем предыдущего года общий объем депозитов резидентов в депозитных организациях в сентябре 2009 года вырос на 26,9%.

При этом наблюдался опережающий рост депозитов юридических лиц по сравнению с депозитами физических лиц (таблица 3). Кроме того, темп роста депозитов в иностранной валюте также опережал динамику роста депозитов в национальной валюте.

Таблица 3

Динамика изменений депозитов резидентов (% к соответствующему периоду предыдущего года)

Структура депозитов

4 кв. 2008

1кв 2009

2 кв.

2009

3 кв.

2009

Депозиты резидентов

39,1

45,0

34,8

26,9

Депозиты населения

 Переводимые депозиты

   в национальной валюте

   в иностранной валюте

Другие депозиты

   в национальной валюте

   в иностранной валюте

2,8

7,7

10,1

-5,5

2,2

-6,9

16,1

7,3

1,6

-1,2

17,7

7,9

-38,9

80,0

10,6

5,4

3,7

17,2

11,3

-30,0

15,7

20,7

23,0

10,5

106,6

20,4

-29,8

106,0

    Депозиты небанковских юридических лиц

      Переводимые депозиты

       в национальной валюте

       в иностранной валюте

Другие депозиты

      в национальной валюте

      в иностранной валюте

60,2

48,2

43,0

71,9

66,0

55,7

85,5

66,1

110,6

90,7

189,4

41,4

5,8

94,1

46,7

95,4

70,7

195,3

18,9

-2,5

49,7

29,6

79,2

44,7

202,9

2,7

-14,6

22,7

Более низкие темпы увеличения депозитов физических лиц объясняются тем фактом, что после проведенной девальвации финансовое поведение населения стало более настороженным, и часть депозиторов стала отзывать валютные вклады для хранения их в «чулках». Валютная составляющая депозитной базы физических лиц, после девальвации тенге, начиная с марта 2009 года, стала снижаться в среднем на 2% в месяц. Однако взвешенная политика Национального Банка, подкрепленная, помимо неоднократных официальных заявлений, практическим подтверждением объявленного коридора курсовых колебаний тенге к доллару США стала приносить свои плоды. В июле текущего года депозиты физических лиц в иностранной валюте выросли к предшествующему месяцу на 5,2%, в августе – на 11,9%, в сентябре – на 0,6%.

В августе 2009 года сумма сбережений населения в иностранной валюте впервые превысила порог в 1 триллион тенге, достигнув на конец сентября 2009 года объема в размере 1 076,2 млрд. тенге.

Средневзвешенная ставка вознаграждения по тенговым срочным депозитам небанковских юридических лиц составила в сентябре 2009 года 4,3% (в сентябре 2008 года – 4,4%), а по депозитам физических лиц – 4,7% (11,7%).

Кредиты экономике. В 3 квартале 2009 года общая сумма долга по кредитам банков экономике снизилась на 1,0% до 8 026,3 млрд. тенге. При этом кредиты населению уменьшились на 2,3%, юридическим лицам – на 0,5% по сравнению со 2 кварталом 2009 года.

По отношению к сентябрю 2008 года объем кредитования увеличился на 10,1%, однако без учета эффекта девальвации, снижение, по оценке, составило 0,7%.

Средневзвешенная ставка по выданным кредитам юридическим лицам в сентябре 2009 года по сравнению с сентябрем 2008 года снизилась с 14,7% до 13,8%.

Снижение параметров ставок было отмечено по всем позициям, как в разрезе видов валют, так и сроков кредитования. Во многом это связано с выделением средств государством на поддержку экономики посредством предоставления новых займов со ставкой ниже рыночной, так и через рефинансирование существующей задолженности.

Средневзвешенная ставка по кредитам физическим лицам понизилась в сентябре 2009 года по сравнению с сентябрем 2008 года незначительно, с 18,8% до 18,5%, при этом рост ставок был зафиксирован по кредитам, выданным в национальной валюте, что было обусловлено увеличением ставок по краткосрочным тенговым займам (с 23,9% до 31,5%) (рисунок 16).

Рисунок 16. Динамика кредитов экономике и ставки вознаграждения по ним

В структуре кредитов основной объем задолженности приходился на кредиты, выданные на приобретение оборотных средств, на новое строительство и реконструкцию, а также на прочие цели, главным образом, на рефинансирование ранее выданных кредитов. Снизились кредиты, выданные на потребительские цели, а также на строительство и приобретение жилья гражданами.

В отраслевом разрезе наибольшая задолженность по кредитам банков приходится на непроизводственную сферу и индивидуальную деятельность (40,5%), торговлю (22,9%), строительство (19,4%), промышленность (9,9%).

− Кредиты юридическим лицам. Объем кредитов юридическим лицам в сентябре 2009 года по сравнению с сентябрем 2008 года вырос на 17,1%. Кредиты юридических лиц в национальной валюте снизились в годовом выражении на 1,2%, в иностранной валюте выросли – на 37% (без учета девальвации рост, по оценке, составил 10,8%) (рисунок 17).

Рисунок 17. Динамика кредитов юридическим лицам (% к соответствующему периоду предыдущего года)

Доля средне- и долгосрочных кредитов в общем объеме кредитования юридических лиц на конец сентября 2009 года составила 78,5% (в сентябре 2008 года – 71,0%).

− Кредиты населению. Объем кредитов физическим лицам в сентябре 2009 года по сравнению с сентябрем 2008 года снизился на 4,1%.

В структуре кредитов населению кредиты в национальной валюте продемонстрировали снижение на 10,1%, а в иностранной валюте – рост на 6,7% (рисунок 18).

Рисунок 18. Динамика кредитов населению (% к соответствующему периоду предыдущего года)

Активы и обязательства банков. В 3 квартале 2009 года размер активов банков, рассчитанный в соответствии с монетарным обзором, увеличился на 3,7% до 14,9 трлн. тенге. В годовом выражении (в сентябре 2009 года по сравнению с сентябрем 2008 года) активы банков выросли на 16,4%, а без учета эффекта девальвации – на 3,3% (рисунок 19).

Рисунок 19. Динамика активов банков, млрд. тенге

Внешние активы банков на конец сентября 2009 года занимали 25,2% от общего объема активов или 25,0 млрд. долл. США. По сравнению с июнем 2009 года они увеличились на 2,2%, а по сравнению с сентябрем 2008 года – возросли на 25,4%.

В структуре внешних активов в сентябре 2009 года кредиты, предоставленные нерезидентам, достигли 56,4% (в сентябре 2008 года – 54,2%), депозиты, размещенные у нерезидентов, – 23,7% (в сентябре 2008 года – 26,3%), ценные бумаги нерезидентов – 4,9% (в сентябре 2008 года – 9,3%).

На долю внутренних активов в сентябре 2009 года приходилось 74,8% или 11,2 трлн. тенге, в том числе внутренние активы в национальной валюте составили 55,0% или 6,2 трлн. тенге, в иностранной валюте – 45,0% или 5,1 трлн. тенге (рисунок 20). За июнь-сентябрь 2009 года внутренние активы увеличились на 4,2%, в том числе активы в национальной валюте выросли на 4,5%, активы в иностранной валюте увеличились на 3,8%. В годовом выражении рост данных показателей достиг 18,6%, 6,6% и 37,6%, соответственно.

Рисунок 20. Структура активов банков, %

В сентябре 2009 года по сравнению с сентябрем 2008 года резко ухудшилось качество активов банков. Доля безнадежных кредитов увеличилась с 3,3% до 30,0% при сокращении доли стандартных кредитов (с 44,0% до 27,5%) и сомнительных кредитов (с 52,7% до 42,5%). Кроме того, в структуре сомнительных кредитов наблюдается миграция активов в сторону активов с более низким качеством: возросла доля 5 категории (с 2,1% до 4,9%) при одновременном снижении доли 1 категории (с 31,9% до 19,1%). Это свидетельствует о сохраняющейся угрозе дальнейшего снижения качества активов банков.

В 3 квартале 2009 года общая сумма обязательств банков, рассчитанная в соответствии с монетарным обзором, увеличилась на 5,0% и на конец сентября составила 11,8 трлн. тенге. В годовом выражении (в сентябре 2009 года по сравнению с сентябрем 2008 года) обязательства банков выросли на 12,8%, а без учета эффекта девальвации снизились бы на 1,9% (рисунок 21).

Рисунок 21. Динамика обязательств банков, млрд. тенге

Обязательства банков перед нерезидентами в сентябре 2009 года по сравнению с июнем 2009 года снизились на 1,6% до 31,6 млрд. долл. США. В годовом выражении обязательства банков перед нерезидентами сократились на 1,6%. На конец сентября 2009 года они занимали 40,3% от объема обязательств банков.

В структуре обязательств банков в сентябре 2009 года перед нерезидентами, обязательства по депозитам нерезидентов повысились до 7,8% с 5,0% в сентябре 2008 года, обязательства по ценным бумагам – до 9,5% с 6,0%. Кредиты, полученные от нерезидентов, напротив, снизились до 79,5% с 87,0% в сентябре 2008 года.

За июнь-сентябрь 2009 года обязательства перед резидентами увеличились на 10,1% до 7,1 трлн. тенге, в том числе обязательства в национальной валюте – на 6,8% до 4,0 трлн. тенге, обязательства в иностранной валюте – на 14,6% до 3,1 трлн. тенге. В годовом выражении рост данных показателей составлял 24,8%, 5,6% и 63,9%, соответственно (рисунок 22).

На конец сентября 2009 года в структуре обязательств перед резидентами доля переводимых и других депозитов государственных нефинансовых организаций практически не изменилась, составив 22,9% (в сентябре 2008 года – 22,2%). Доля, приходящаяся на депозиты негосударственных нефинансовых организаций, снизилась за этот период с 32,1% до 29,1%, а домашних хозяйств – с 27,1% до 26,2%.

Таким образом, последствия мировой финансово-экономической нестабильности продолжали оказывать свое негативное воздействие на развитие банковского сектора Казахстана и в 3 квартале. Снижение качества кредитного портфеля банков стало одной из ключевых проблем. Однако больше половины плохих кредитов банковского сектора и более трети активов приходится на банки, находящиеся в процессе реструктуризации долгов. Дальнейшее развитие банковской системы Казахстана будет зависеть от того, насколько успешно два системообразующих банка реализуют свой план реструктуризации внешних долгов.

Рисунок 22. Структура обязательств банков, %

Ставки на финансовом рынке. В 3 квартале 2009 года наблюдалось понижение уровня ставок на межбанковском рынке. Индикатор KazPrime снизился с 11,79% в среднем за 2 квартал 2009 года до 7,65% в среднем за 3 квартал. На конец июня 2009 года данный индикатор составлял 10,00%, а на конец сентября – 6,30% (рисунок 23).

Рисунок 23. Динамика индикатора KazPrime и официальной ставки рефинансирования, %

Основным фактором снижения ставки KazPrime является увеличение объема ликвидности, предлагаемого на денежном рынке.

Снижаются также ставки по операциям РЕПО. Средневзвешенная ставка по 1-дневным операциям в секторе автоматического РЕПО в 3 квартале 2009 года понизилась и составила 0,86% (во 2 квартале – 1,00%).

Максимальный ее уровень составлял 2,21%, а минимальный – 0,38%. Колебания ставки по 7-дневным операциям РЕПО в 3 квартале 2009 года проходили в диапазоне от 0,39% до 4,79%. Средневзвешенная ставка по 7-дневным операциям РЕПО в 3 квартале 2009 года составила 1,68%, тогда как во 2 квартале составляла 3,65%.

Средневзвешенная ставка по 14-дневным операциям РЕПО в 3 квартале 2009 года составила 2,55% (во 2 квартале – 5,64%). Колебания ставок составляли от 1,20% до 10,00%. По 28-дневным операциям РЕПО средневзвешенная ставка снизилась с 5,67% во 2 квартале до 3,58% в 3 квартале 20009 года. Максимальный её уровень составил 10,00%, минимальный – 2,84% (рисунок 24).

Рисунок 24. Динамика ставок по операциям РЕПО, %

Волатильность ставок на денежном рынке остается высокой, что связано с малой емкостью рынка, незначительной глубиной, отсутствием достаточного количества залоговых инструментов, низкой активностью участников рынка. Кроме того, достаточно часто рыночные ставки выпадают за пределы коридора ставок Национального Банка, что не позволяет говорить о нем как об эффективном инструменте стабилизации ставок на денежном рынке. Однако ситуация с ликвидностью улучшается, и снижение ставок на денежном рынке позволяет говорить о постепенной стабилизации.

Объемы сделок в секторе автоматического РЕПО в 3 квартале 2009 года увеличились на 10,3% по сравнению с предыдущим кварталом.[9]

3 Проблемы и перспективы развития банковской системы в условиях финансового кризиса

Одним из основных направлений реформирования экономики Казахстана стал финансовый сектор. При этом наибольшее развитие получила банковская система, которая и по настоящий день является основой всей финансовой системы. Проводимые реформы банковской системы были направлены на повышение устойчивости банков, рост их капитализации, повышение доступности банковских услуг, развитие систем управления рисками.

Развитие банковской системы в Казахстане значительно опережало темпы реформирования других отраслей экономики.

На текущий момент положение в банковском секторе является самым слабым звеном в экономике Казахстана. Хотя кажется, что банки справляются с погашением внешнего долга, вся эта стрессовая ситуация значительно ухудшила их пассивную базу и заставила пересмотреть политику кредитования. За 2 года с начала кризиса рост активов и ссудного портфеля банковского сектора почти полностью остановился, коэффициент резервирования по проблемным ссудам существенно возрос, банковская система столкнулась с оттоком депозитов, и как следствие международные рейтинги банков были значительно понижены (таблица 4).

Таблица 4

Долгосрочные рейтинги в иностранной валюте 10 крупнейших банков

 

Рейтинг на 01.07.07

Настоящий рейтинг

Moody's

S&P

Fitch

Moody's

S&P

Fitch

Республика Казахстан

A2/Pos

BBB/Pos

BBB/Pos

Baa2/Neg

BBB-/Stab

BBB-/Neg

БТА Банк

Ba1/Pos

BB/Pos

BB+/Pos

Caa3/Devel

D

RD

Казкоммерцбанк

Ba1/Pos

BB+/Pos

BB+/Pos

Ba3/Neg

B/Neg

B-/Neg

Народный банк

Ba1/Pos

BB+/Pos

BB+/Pos

Ba2/Neg

B+/Neg

B+/Neg

АТФБанк

Ba1/Pos

B+/RWP

BB-/RWP

Ba1/Neg

NR

BBB/Neg

Банк ЦентрКредит

Ba1/Pos

NR

BB-/Pos

Ba3/Neg

NR

B/Stab

Альянс Банк

Ba2/Pos

NR

BB-/Pos

Caa3/Devel

D

RD

Банк Каспийский

Ba3/Neg

NR

B+/Pos

B1/Neg

NR

B/Neg

Темiрбанк

Ba1/Pos

B+/Stab

BB-/Pos

Caa3/Devel

СС/Neg

С/RWN

Нурбанк

B1/Neg

B/Pos

NR

B3/Neg

B/Neg

NR

Цеснабанк

B1/Stab

B-/Stab

B-/Stab

B3/Neg

B-/Neg

NR

Нормализация источников фондирования будет оставаться основной задачей банковского сектора в ближайшие годы. Несмотря на погашение внешних займов и положительную статистику понижения валового внешнего долга, мы видим, что банки справляются с задачами во многом благодаря стабилизационным займам, предоставленным квазигосударственными компаниями и непосредственно самим государством (таблица 5). Государство перерастает в крупного собственника и кредитора банковской системы, а это значит, что даже в посткризисный период банкам придется резервировать часть средств для погашения этих стабилизационных займов, что будет также ограничивать кредитование.

Таблица 5

Акционеры и финансовая гибкость 10 крупнейших банков

Зарубежный акционер (контроль)

Государство

БТА Банк

-

ФНБ «Самрук-Казына» (75,1%)

Казкоммерцбанк

-

ФНБ «Самрук-Казына» (21,2%)

Народный банк Казахстана

-

ФНБ «Самрук-Казына» (20,9%)

Альянс Банк

-

ФНБ «Самрук-Казына» (76,0%)

АТФБанк

UniCredit Bank Austria AG

-

Банк ЦентрКредит

Kookmin Bank и IFC3

-

Нурбанк

-

-

Темiрбанк

-

ФНБ «Самрук-Казына» (69,9%)

Kaspi Bank

Baring Vostok Capital Partners

-

Цеснабанк

-

-

Столкнувшись с объективными ограничениями по привлечению ресурсов на внутреннем рынке, отечественные банки стали привлекать ресурсы для собственного развития и для финансирования на внешних рынках капитала. Макроэкономическая среда, высокий спрос на кредиты в Казахстане благоприятствовали этому.

Кроме того, узость внутреннего производственного рынка ограничивала расширение деятельности банков. В результате отечественные банки стали выходить не только на рынки соседних и близлежащих стран, как Кыргызстан, Таджикистан, Россия, но и в другие страны бывшего СССР (Беларусь, Украина, Грузия, Армения), а также в Турцию, Китай и, Монголию.

С другой стороны, расширение деятельности банков поставило их в зависимость от внешних заимствований. А концентрация деятельности в отдельных сегментах кредитования (строительство, торговля, потребительское кредитование) обусловила рост кредитного риска.

Высокая степень зависимости от внешнего фондирования характерна не для всей банковской системы. В наибольшей степени уязвимыми являются ряд крупнейших банков, на долю которых приходится львиная часть внешних займов. В этой связи банковский сектор Казахстана оказался наиболее подверженным мировому финансовому кризису сегментом отечественной финансовой системы, тогда как другие его сегменты переживают текущую ситуацию менее болезненно. [15]

Влияние мирового финансового кризиса. Мировой кризис ликвидности, начавшийся в августе 2007 года, вместе с падением во 2 половине 2008 года мировых цен на сырьевые ресурсы привели к рецессии в мировой экономике. Мы наблюдаем значительные проблемы, вплоть до банкротства, у многих крупнейших глобальных компаний, как реального, так и финансового секторов, а также у целых государств. Многие правительства и центральные банки принимают беспрецедентные меры поддержки, объемы которых доходят до 10-20% ВВП.

В сложной ситуации оказались казахстанские банки. Опора на фондирование банковской деятельности за счет увеличения их внешнего долга оказалась сопряженной со значительными рисками. Потеряв возможность фондирования за рубежом, казахстанские банки в 2008 году практически свернули кредитную активность, а также повысили ставки по кредитам. Как следствие, развитие отраслей, зависящих от банковского кредитования, практически остановилось. Резко сократился потребительский спрос в стране, который во многом «подогревался» банковскими кредитами.

В результате, если в 2007 году объем кредитов экономике вырос на 54,7%, то за 2008 год – только на 2,7%, а за январь-июль 2009 года – на 8,3%. В целом макроэкономическая ситуация в Казахстане хотя и остается сложной, но является управляемой. Для выхода из сложившейся ситуации требовалось принятие активных мер со стороны государственных органов. С этой целью, с осени 2007 года реализуется План первоочередных действий по стабилизации экономики Казахстана. В рамках этого плана за период с осени 2007 года по первую половину 2008 года из государственного бюджета было выделено свыше 4,5 млрд. долларов США (4,2% к ВВП) на поддержку дольщиков, сельского хозяйства, а также малого и среднего бизнеса.

В конце 2008 года по поручению Президента Республики Казахстан был разработан План совместных действий Правительства, Национального Банка и Агентства финансового надзора по стабилизации экономики и финансовой системы на 2009-2010 годы. Для финансового обеспечения Плана из Национального фонда выделены 10 млрд. долл. США, что эквивалентно более 8% от ВВП.

Были определены 5 направлений деятельности:

- стабилизация финансового сектора;

- развитие жилищного сектора;

- поддержка малого и среднего бизнеса;

- развитие агропромышленного комплекса;

- реализация инновационных, индустриальных и инфраструктурных проектов.

О мерах Национального Банка. После резкого всплеска инфляции в конце 2007 года – в 1 половине 2008 года, вызванного ростом мировых цен на энергоресурсы и продовольствие, в последующий период наблюдается процесс дезинфляции. Годовая инфляция по итогам августа 2009 года составила 6,2%, тогда как в августе 2008 года она достигала 20,1%, т.е. снизилась более чем в 3 раза. В настоящее время влияние факторов, которые способствуют дезинфляции, является более существенным, чем действие факторов, имеющих противоположный характер.

В этой связи денежно-кредитная политика Национального Банка направлена, главным образом, на обеспечение стабильности обменного курса тенге и стабильности финансового сектора страны. В части поддержки ликвидности банков Национальный Банк также принимал необходимые меры путем предоставления краткосрочных займов, снижения собственных официальных ставок, а также смягчения минимальных резервным требований. Так, официальная ставка рефинансирования была снижена с 11%, максимального своего значения за последние несколько лет, до 7,0% в настоящее время.

Нормативы минимальных резервных требований к банкам составляют 1,5% по внутренним обязательствам и 2,5% по иным обязательствам, тогда как еще в середине 2008 года они достигали 6% и 8%, соответственно.

В результате принятия данных мер, а также резкого замедления кредитной активности ситуация с ликвидностью в банках существенно стабилизировалась, и банки располагают достаточными тенговыми средствами, необходимыми для проведения собственной деятельности. С 4 февраля 2009 года Национальный Банк провел девальвацию тенге и установил коридор обменного курса на уровне 150 тенге за доллар с колебанием ±3% или 5 тенге.

Одномоментное изменение обменного курса позволило значительно снизить девальвационные ожидания, которые нарастали в последние месяцы. В итоге курс тенге на Казахстанской фондовой бирже с 4 февраля по настоящее время находится в пределах 145-151 тенге за доллар.

Установленный коридор обменного курса является среднесрочным. Это подразумевает, что Национальный Банк не намерен его менять в ближайшее время, как в сторону повышения курса, так и его снижения. В оставшиеся месяцы 2009 года и в 2010 году Национальный Банк продолжит принятие мер, направленных на обеспечение стабильности обменного курса и стабильности финансового сектора страны. [16]

Стратегия развития банковской системы. В соответствии с поручением Главы государства Национальный Банк совместно с агентствами финансового надзора и по регулированию деятельности РФЦА подготовил проект Концепции развития финансового сектора Казахстана на посткризисный период. В соответствии данной Концепцией основными направлениями развития финансового сектора определены следующие:

1. Использование института государственно-частного партнерства в качестве основного механизма финансирования развития экономики страны.

Создание объектов инфраструктурного комплекса станет одним из основных приоритетов экономического развития Казахстана. Использование механизмов государственно-частного партнерства должно стать основной составляющей процесса модернизации таких стратегически важных отраслей экономики, как транспортная и телекоммуникационная инфраструктура, химическая промышленность, металлургия, энергетика и жилищно-коммунальное хозяйство. Данный вид партнерства позволит реализовать и развивать потенциал частнопредпринимательской инициативы и привлечь средства институциональных инвесторов, с одной стороны, и сохранить функции государства в социально значимых секторах экономики, с другой.

2. Принцип контрцикличности регулирования и надзора финансового сектора.

Ключевым выводом, сделанным впоследствии текущего кризиса мировым финансовым сообществом и требующим особого внимания в дальнейшем в целях модернизации системы регулирования и недопущения подобных кризисов, является сведение к минимуму процикличности в регулировании.

Предполагается внедрение контрцикличного подхода, при котором регулирование и надзор финансового сектора в период экономического роста будут ужесточены, а в период спада – смягчены.

3. Актуальным направлением в среднесрочной перспективе является выработка оптимального механизма предотвращения накапливания дисбалансов, возникновения «пузырей» на рынках реальных и финансовых активов, а также минимизации системных рисков. Будущая модель государственной политики в данном направлении будет ориентирована на реализацию принципов макропруденциального регулирования. Развитие макропруденциального регулирования предполагает принятие ключевых решений по субъектам (институтам), объектам (деятельности, рынкам) и зонам риска, имеющим системный характер.

4. В целом будет пересматриваться законодательство, регулирующее отношения в финансовом секторе, исходя из уроков глобального финансового кризиса.

Необходимо отметить, что принятие данной Концепции не предполагает прекращения реализации мероприятий, предусмотренных действующей Концепцией развития финансового сектора Республики Казахстан на 2007-2011 годы.

При этом в действующей Концепции говорилось о целесообразности совершенствования антимонопольного регулирования финансовых организаций, направленного на развитие добросовестной конкуренции в финансовом секторе, а также на защиту законных прав и интересов потребителей финансовых услуг.

Казахстанская финансовая система характеризуется достаточно высоким уровнем рыночной концентрации. В особенности, это касается банковского и пенсионного секторов страны. Наличие подобных тенденций и последствия нынешнего кризиса для финансового сектора Казахстана еще раз подтвердили традиционную теорию, когда риски крупнейших финансовых институтов оказывают системное давление на состояние всей финансовой системы.

В связи с этим в разрабатываемой Концепции развития финансового сектора Казахстана на посткризисный период предусмотрен раздел направленный на повышение конкуренции в финансовом секторе. Это предусматривает в качестве прямой меры необходимость постепенного увеличения минимального размера капитала, в первую очередь банков. Укрупнение и консолидация либо их реорганизация в другие виды финансовых институтов будет способствовать росту рыночной доли средних банков, способных по массовым продуктам оказать должную конкуренцию крупным банкам. Более того, наиболее успешным условием развития банков и банковских продуктов является их конкурентоспособность. Это также важно с позиции расширения охвата и доступа населения к максимально широкому перечню банковских услуг, в особенности, в регионах.

Вместе с тем, в целях определения соответствующей степени регулирования и надзора всех системозначимых финансовых институтов, рынков и инструментов Национальным Банком будет разработана методика определения системности или системообразуемости с учетом широкого ряда факторов, включая их размер, левередж, взаимосвязь с другими финансовыми организациями, рынками и инструментами, методики построения карт трансформации шоков, инструментов анализа регуляторного воздействия.

В случае необходимости будет рассмотрен вопрос по ограничению иностранного участия в финансовом секторе в размере не более 50% от совокупного уставного капитала в отдельности по каждому сегменту финансового сектора.

Любой кризис – это не только проблемы, но возможности для обновления, поиска новых путей развития. Все принятые в последние полтора года меры по минимизации кризисных проявлений закладывают фундамент для восстановления в Казахстане устойчивого и качественного экономического роста. [16]


Заключение

С переходом экономики Казахстана к рынку перед банками открываются совершенно новые горизонты. Появляются предприниматели, коммерсанты, соответственно имущий класс в обществе. По мере развития рыночных отношений в экономике и обществе, усиливается экономическая роль банков. В их работе на первое место взамен административно-командных выдвигаются экономические методы. Повышается значение стоимостных инструментов банковского воздействия на экономику.

Следует отметить, что в результате принятых к настоящему моменту исполнительной, законодательной властью и Нацбанком мер по оздоровлению банковской системы, в основном, решены задачи становления и развития банковской системы, способной оказывать целый комплекс услуг на клиентурном рынке. Принятые меры также позволили в значительной мере укрепить законодательные и институциональные основы банковской деятельности.

Банковская система представляет собой включенную в экономическую систему страны единую и целостную совокупность кредитных организаций, каждая из которых выполняет свою особую функцию, проводит свой перечень денежных операций/сделок, в результате чего весь объем потребностей общества в банковских продуктах (услугах) удовлетворяется в полной мере и с максимально возможной степенью эффективности. В структурном плане это следует понимать так, что в банковскую систему следует включать все те экономические организации, которые регулярно выполняют либо все или большинство, либо хотя бы отдельные банковские операции/сделки, т.е. банки (центральный и коммерческие) и фактические небанковские кредитные организации.

Итак, в ходе анализа банковской системы Казахстана отмечено, что активная функциональная деятельность Национального банка Казахстана, как центрального банка страны, на макроэкономическом уровне четко подтверждается результатами:

- во-первых, это нормативно-правовая база, получившая признание на практике;

- во-вторых - авторитет «главного» банка страны на международном уровне;

- в-третьих - разрабатываемые конкретно денежно-кредитные инструменты, которые определяют место и роль банка во всей банковской системе.

Национальный Банк достаточно четко осуществляет свои функции по отношению к банкам второго уровня, это прослеживается через принимаемые решения и дополнения к существующему законодательству. С каждым годом усиливаются трёбования Нацбанка к качеству банковской сферы.

Но проблемы управления банковской системой остаются: рост активов по темпам и структуре по всей банковской системе в разрезе банков, качество активов банков и допустимость рисков, капитализация собственного капитала банков за счет реального привлечения средств в уставный капитал банков, снижение относительных показателей доходности банковского бизнеса, полноценный охват банковским надзором со стороны Нацбанка текущей деятельности коммерческих банков

Банковская система Казахстана в настоящее время считается одной из лучших и продвинутых среди стран СНГ. Она полностью перешла на международные стандарты Базельского комитета по банковскому регулированию и надзору «Базель I» , а с 2005 года приступила к освоению «Базель II» и системы управления рисками. Несмотря на это банковская система Казахстана находится в стадии своего развития. Ежегодно вносятся изменения и дополнения в основные законы «О национальном банке», «О банках и банковской деятельности». Количество банков постоянно сокращается за счет слияния, поглощения, иногда и банкротства. Разные государственные банки то появляются, то исчезают, с 2006 года начал свою работу Межгосударственный банк развития.

В последние годы четко обозначились два стратегических важных и приоритетных направления деятельности банков Казахстана, что обусловлено рядом объективных причин и тенденциями на рынке:

- первое – активное развитие розничного бизнеса, при этом особенно выделяется кредитование физических лиц.

- второе направление – активный выход казахстанских банков на международные рынки капиталов в условиях девальвации американского доллара и удешевления финансовых ресурсов. Начиная со второго полугодия 2002 года международная задолженность банков растет высокими темпами и составила на 1 марта 2006 года более 6 млрд. долларов. В результате у банковской системы появилась излишняя ликвидность.

Сегодня банки в большинстве своем стремятся к универсализму. Для этого они создают новые сегменты, разрабатывают тактику работы с клиентами, активно расширяют линейку банковских продуктов и т.д. В дальнейшем следует ожидать увеличения как объемов банковских операций, так и увеличения участия основных показателей банковской деятельности по отношению к ВВП страны. Развитие банковского сектора в силу укрепления тенденций экономического роста будет сопряжено с переориентацией операций банков на обслуживание реального сектора экономики (расчетное и кредитно-депозитное) и, соответственно, приведет к увеличению доли кредитов в активах банковской системы и средств предприятий и населения в ресурсной базе банков. Не смотря на кризис и прочие проблемы, необходимо искать возможности для обновления, поиска новых путей развития. Все принятые в последние полтора года меры по минимизации кризисных проявлений закладывают фундамент для восстановления в Казахстане устойчивого и качественного экономического роста.


Список использованных источников

  1.  Закон Республики Казахстан от 31 августа 1995 г. N 2444 О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан.
  2.  Закон   Республики Казахстан от 30 марта 1995 года N 2155 О Национальном Банке Республики Казахстан.
  3.  Кузнецова Е. И. Деньги. Кредит. Банки: учеб. для вузов / Кузнецова Е. И.; Е. И. Кузнецова; под ред. Н. Д. Эриашвили.- М.: ЮНИТИ, 2007.- 528с.
  4.  Организация деятельности центрального банка: учебник / Г.Г. Фетисов, О.И. Лаврушина, И.Д. Мамонов; под общ. ред. Г.Г. Фетисова. – М.: КНОРУС, 2006. – с.72 – 76.
  5.  Деньги, кредит, банки: учебник/Под ред. Г.С. Сейткасимова. А.:Раритет, 2006.
  6.  Фёдоров Б.Г. Центральные банки и денежно-кредитное регулирование в развитых капиталистических государствах // Деньги кредит. – 2006. - №4.
  7.  Банковское дело (Настольная книга банкира): Учеб.пособие/ Под научноц ред. А.А. Абишева, С.А. Святова. – Алматы: Экономика, 2007.- 382 с..
  8.  Национальны Банк Республики Казахстан. Обзор инфляции 3 квартал 2009 г.
  9.  Банковское дело / Под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой. – СПб., 2006. – 384 с.
  10.  Искаков У.М., Бохаев Д.Т., Рузиева Э.А. Финансовые рынки и посредники: Учебник. - Алматы: Экономика, 2005. -   298 с.
  11.  Мубарак Ж. Некоторые предложения методов управления активами и пассивами в коммерческих банках Республики Казахстан// Банки Казахстана. -  2008.- №8.-  С.8-12
  12.  Регулярный обзор банковского сектора Казахстана: Февраль 2010 года. Сайт Агентства Финансового Надзора РК.
  13.   Агентство Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций. Департамент стратегии и анализа. Текущее состояние банковского сектора Республики Казахстан в таблицах  и графиках по состоянию на 1.12.2008, 1.12.2009, 1.02.2010 г.г.
  14.  www.tengry-finance.kz Отчет по макроэкономике Казахстана 14.08.2009 год. Тулепов Бауыржан. 
  15.  Доклад Председателя Национального Банка Республики Казахстан Марченко Г.А. «Современные вызовы и перспективы развития финансового сектора Казахстана» (г. Алматы, 25 сентября 2009 года)
  16.   Национальный банк РК. Обзор инфляции за 2007, 2008, 2009 г.г..//Юрист-максимум: нормативно-правовая электронная база РК - Интернет. - 2008
  17.   Банковское дело / Под ред. Сейткасимова Г.С. – Алматы, 2005. – 576 с.
  18.  О состоянии финансового рынка и финансовых организации по состоянию на 1 сентября 2009 года.// Банки Казахстана. – 2009. - №9. – С. 6-9.



 

Другие похожие работы, которые могут вас заинтересовать.
19744. Банковская система Республики Казахстан в условиях кризиса 322.66 KB
  Создание нового рынка - полноценный новый этап в развитии нашего общества. И естественно, что как любое новое явление, переход к рыночным отношениям имеет свои позиции и нечеткие моменты. Одним из нечетких моментов является глубокий кризис, который охватывает все сферы жизни общества.
11354. Банковская система Республики Казахстан: достижения и перспективы развития на примере АО «Банк Центр Кредит» 59.61 KB
  Современная банковская система — это сфера многообразных услуг своим клиентам — от традиционных депозитно-ссудных и расчетно-кассовых операций, определяющих основу банковского дела, до новейших форм денежно-кредитных и финансовых инструментов, используемых банковскими структурами (лизинг, факторинг, траст и так далее).
19858. Современная банковская система Российской Федерации: проблемы и перспективы развития 77.17 KB
  История развития банковской системы стр. 13-18 Структура и динамика банковской системы стр. ВВЕДЕНИЕ Становление и функционирование банковской системы играет одну из главных ролей в процессе экономических преобразований в России. В России произошла ломка всей старой экономической системы и переход к системе рыночной экономики.
19701. Финансовая политика Республики Казахстан в новых условиях развития экономики 176.51 KB
  Формирование и исполнение государственного бюджета. Под бюджетной политикой понимают определение государством: - источников формирования доходов государственного бюджета; - приоритетных направлений расходов бюджета; - допустимых пределов разбалансированности бюджета; - источников финансирования бюджетного дефицита; - принципов взаимоотношений между отдельными звеньями бюджетной системы. Инвестиционная политика предполагает повышение роли бюджета в развитии Республики Казахстан создание условий для инвестирования сбережений...
19696. Страховой рынок Республики Казахстан: проблемы и перспективы развития 712.34 KB
  Понятие характеристика и сущность страхования. Уровень совокупного дохода зачастую не достигает прожиточного минимума снизился уровень охраны труда медицинского обслуживания социального страхования. Развитие страхового рынка сочетание обязательного и добровольного страхования позволяют создавать надежные системы социальной защиты прежде всего для...
19753. Налоговая система Республики Казахстан, становление и перспективы ее развития 142.59 KB
  Нестабильность наших налогов, постоянный пересмотр ставок, количества налогов, льгот и т.д. несомненно, играет отрицательную роль, особенно в период перехода Казахской экономики к рыночным отношениям, а также препятствует инвестициям как отечественным, так и иностранным. Нестабильность налоговой системы на сегодняшний день - главная проблема реформы налогообложения. Жизнь показала несостоятельность сделанного упора на чисто фискальную функцию налоговой системы
19761. Становление и тенденции развития банковской системы Республики Казахстан в условиях глобализации мировой экономики 139.33 KB
  В данное время идет поиск и становление оптимальных форм институционального устройства банковской системы, эффективно работающего механизма на рынке капиталов, новых методов коммерческих структур. Также проводятся работы по улучшению обслуживания частных лиц и привлечению их денежных средств. Создание устойчивой, гибкой и эффективной банковской инфраструктуры – одна из важнейших (и в тоже время чрезвычайно сложных) задач экономической реформы в Казахстане.
16833. Многоканальное финансирование организаций культуры: проблемы и перспективы в условиях кризиса 11.44 KB
  Сфера культуры объединяет различные виды деятельности и организации – библиотеки музеи театры концертные организации цирки клубы парки и т. возможности существовать в рыночных условиях организации культуры отличаются существенной неоднородностью. И наконец организации культуры обеспечивают достижение социально значимых целей эффекты и результаты которых не могут и не должны измеряться только экономической эффективностью а выражаются в развитии культуры и общества творческого потенциала гарантиях социальной защиты социальной...
1005. Проблемы совершенствования долговой политики России в условиях мирового финансового кризиса 536.08 KB
  Причины образования государственного внешнего долга и критерии управления внешней задолженностью. Современные тенденции формирования суверенного долга Российской Федерации. Возникновение и первоначальное накопление суверенного внешнего долга России. Методы регулирования внешнего долга стран при изменяющихся экономических условиях.
18389. Проблемы ответственности за нарушение водного законодательства Республики Казахстан 84.61 KB
  Состояние и проблемы правового обеспечения современных водных отношений. Проблемы охрана водных объектов и борьба с вредным воздействием вод. В работе раскрыты основные понятия и категории принципы водного права; проанализированы концептуальные проблемы определения предмета и метода водного права объекта водных правоотношений выявлены особенности правового положения субъектов данных правоотношений; представлены особенности развития водного права в условиях рыночных отношений и перехода к устойчивому развитию...
© "REFLEADER" http://refleader.ru/
Все права на сайт и размещенные работы
защищены законом об авторском праве.