Бизнес-план оценочной компании

По мере своего развития компания планирует расширить свой штат и проводить оценку, касающиеся связанных рынков, в частности, новых рынков европейской части России, Дальнего Востока и других. Кроме того, компания ищет дополнительные возможности, занимая брокерские и трейдерские позиции, чтобы получить долю объема продаж оцениваемых компаний.

2015-10-15

808.96 KB

105 чел.


Поделитесь работой в социальных сетях

Если эта работа Вам не подошла внизу страницы есть список похожих работ. Так же Вы можете воспользоваться кнопкой поиск


Бизнес-план оценочной компании


Содержание

[1] 1 Резюме проекта

[2] 2 Создание компании

[3] 3 Описание услуги

[4] 4 Краткое описание рынка

[5] 5 Оценка конкурентов

[6] 6 Затраты и стратегия продаж

[7] 7 Организационный план

[8] 8 Финансовый план

[9] Результаты анализа безубыточности, приведены в табл. 9.

[10] В табл. 10 приведены предполагаемые основные коэффициенты, характеризующие деятельность компании.

[11] Таблица 10

[12] Мы ожидаем улучшения показателей, характеризующих рентабельность, степень риска и доходность компании.

[13] Список использованной литературы


1 Резюме проекта

ХАЙТЕК Консалтинг — оценочно-консалтинговая компания, занимающаяся оценкой бизнеса.

Компания ХАЙТЕК предлагает предприятиям свой опыт работы по оценке бизнеса, позволяющей клиентам выбирать наиболее предпочтительный для них вид сотрудничества: консультация с предварительной оплатой, публикация отчетов по маркетинговым исследованиям или консультация в рамках проекта.

• Оценка с предварительной оплатой. Компания  оказывает клиентам комплекс услуг оценке бизнеса.

• Оценка в рамках проекта. Этот вид оценки предполагает организацию проекта, в основе которого лежат техническое задание и календарный план.

• Маркетинговое исследование и разработка бизнес-плана. Для избранных клиентов предлагаются групповые исследования по 500 000 руб. за единицу. Групповое исследование представляет собой законченное, оформленное и опубликованное исследование конкретного рынка, канала дистрибуции или темы.

Цели реализации проекта:

1. Поднять объем продаж с 27 млн руб. в 2014 г. до 43 млн руб. в 2016 г.

2. Обеспечить валовую маржу на уровне, превышающем 90%.

3. К концу третьего года рентабельность продаж должна превысить 50%.

Чистая прибыль      25 429 000,00р.

Безубыточный объем продаж, шт.  5

Безубыточный объем продаж, руб.  2500000,00

Отпускная цена, руб.   500 000,00

Переменные затраты, руб.  300 000,00

Фиксированные затраты, руб. 1 000 000

2 Создание компании

ХАЙТЕК Консалтинг — новая оценочно-консалтинговая компания. Она обеспечивает оценку бизнеса. Компания специализируется на двух видах рыночных “треугольников”.

1. Она помогает клиентам из Москвы осваивать рынки Петербурга и Сибири.

2. Она помогает клиентам из Петербурга осваивать рынки в Москве и Сибири.

По мере своего развития компания планирует расширить свой штат и проводить оценку, касающиеся связанных рынков, в частности, новых рынков европейской части России, Дальнего Востока и других. Кроме того, компания ищет дополнительные возможности, занимая брокерские и трейдерские позиции, чтобы получить долю объема продаж оцениваемых компаний.

Компания ХАЙТЕК Консалтинг будет создана как закрытое акционерное общество с центральным офисом в Москве. Планируется, что ее владельцами будут основные инвесторы и сотрудники.

Совокупные расходы на организацию компании (включая затраты на оформление документов, разработку логотипа, приобретение канцелярских и других товаров) составляют 2 175 000 р. Детали изложены в табл. 1.

Таблица 1

План создания компании

Начальные затраты

Юридические расходы

100 000,00р.

Канцелярские и офисные товары

25 000,00р.

Брошюры

100 000,00р.

Консультанты

300 000,00р.

Страховка

200 000,00р.

Аренда

30 000,00р.

Компьютерные системы

800 000,00р.

Осветительные приборы/перепланировка

220 000,00р.

Другие

400 000,00р.

Общие затраты

2 175 000,00р.

Активы

Денежные средства

575 000,00р.

Ценные бумаги

500 000,00р.

Дебиторская задолженность

390 000,00р.

Товарно-материальные запасы

600 000,00р.

Другие текущие активы

10 000,00р.

Общие активы

2 075 000,00р.

Нехватка капитала для начала работы

-100 000,00р.

Штаб-квартира компании будет представлять собой первоклассный офис в центре Москвы.


3 Описание услуги

Оценочная компания ХАЙТЕК Консалтинг создана для оказания профессиональных услуг в области оценочной деятельности. Компания предоставляет полный спектр оценочных услуг, как для физических, так и для юридических лиц, в соответствии с требованиями Федерального закона №135-ФЗ «Об оценочной деятельности в РФ.

Оценка бизнеса является процедурой, целью которой является расчет стоимости бизнеса или предприятия, либо доли в них. Она необходима по различным причинам – но, так или иначе, каждый руководитель сталкивается с проблемой её проведения. Ведь не зная стоимости достаточно сложно предпринимать какие-либо обоснованные решения по продаже или покупке прав собственника. Говоря более простым языком, стоимость бизнеса является отражением результатов её деятельности.  

Компания ХАЙТЕК Консалтинг предлагает провести качественную оценку стоимости бизнеса, с помощью которой можжно принять обоснованное и верное решение относительно будущего развития своего бизнеса.   

Фактически, под оценкой бизнеса понимается выполненной следующих задач:   

Оценка мажоритарного (иначе – контрольного, блокирующего) пакета акций предприятия. Это наиболее востребованная задача, которая даёт наиболее полное представление о стоимости бизнеса в целом или стоимости наиболее крупного пакета акций;

Оценка миноритарного пакета акций. В данном случае осуществляется оценка одной акции в составе миноритарного пакета;

Оценка имущественного комплекса. Особое внимание здесь уделяется оценке активов компании – зданиям, сооружениям, сетям, коммуникациям, земельным участкам, транспортным средствам и оборудованию. Также осуществляется анализ финансовых потоков предприятия;  

Оценка акций предприятия, которые котируются на рынке. Это достаточно частный случай, который зачастую сводится к анализу котировок, состояния рынка и определению ставки дисконта.  

Особенностями бизнеса, как товара, являются следующие факторы. Бизнес является инвестиционным товаром, поскольку вложения в него осуществляются с целью возвращения средств и покрытия рисков в будущем. Расходы на бизнес и получение доходов с него различны по времени. Следует учитывать, что сумма ожидаемой прибыли неизвестна, а при оценке носит достаточно вероятностный характер, и поэтому инвестору также следует учитывать риск неудачи – вложенные инвестиции канут в лету, или же вернутся, но не покроют все риски. Если же бизнес, по своей доходности с учетом времени их получения меньше, чем издержки на его приобретение, то он теряет инвестиционную привлекательность. Таким образом, при оценке бизнеса текущая стоимость будущих доходов, которые вероятно получит инвестор, представляет собой рыночную стоимость.

Бизнес – это система, но на рынке вполне может быть реализована, как весь комплекс, так и отдельными подсистемами или даже элементами. Фактически, товаром можно назвать даже не весь бизнес, как таковой, а отдельные составляющие этого единого целого. Компания ХАЙТЕК Консалтинг поэтому также оценивает рыночную стоимость отдельных активов, когда это соответствует цели;

Доходность, инвестиционность и потребность в бизнесе зависят от постоянно изменяющихся процессов, происходящих не только внутри самого бизнеса – но и во внешней среде. Так, нестабильность в государственной экономике может привести бизнес к неустойчивости – с другой же стороны, нестабильность бизнеса может привести к созданию нестабильности на рынке, в отрасли. Таким образом, возникает необходимость в постоянном регулировании бизнеса – при этом, качественным и квалифицированным. Это также учитывается при оценке бизнеса.  

Так как бизнес оказывает существенное влияние на рынок и отрасль – он воздействует на государственную экономику. Поэтому важно, что бы государство также предпринимало шаги по регулированию бизнеса – в некоторых случаях формировало цены на бизнес. Особенно это касается тех предприятий, у которых есть доля государства в капитале.   

Оценка бизнеса необходима для:

  •  увеличения эффективности управления компанией;
  •  обоснования принятия инвестиционного решения;
  •  основы для разработки грамотного бизнес-плана;
  •  плавного проведения реструктуризации предприятия (ликвидации, поглощения, выделения, слияния);
  •  в случае совершения сделок купли-продажи или при выходе одного или нескольких участников из обществ;
  •  определение стоимости ценных бумаг компании, долей в капитале в случае проведения с ними различных операций;
  •  определение кредитоспособности компании и величины стоимости залога при кредитовании;
  •  выявления реальной рыночной стоимости имущества компании при осуществлении страховых операций;
  •  взвешенное налогообложения предприятия;
  •  внесения в уставной капитал вкладов учредителей;
  •  выкупа акций у акционеров;
  •  проведения эмиссии акций обществом;
  •  определения величины арендной платы при сдаче бизнеса в аренду;
  •  обжалования судебного решения об изъятии собственности, когда возмещение от изъятия искусственно занижено;
  •  переоценки активов компании;
  •  при стратегическом планировании развития компании;
  •  при продаже муниципальной или федеральной собственности;
  •  при вступлении в наследство для совершения нотариальных действий.

Определяющие рыночную стоимость факторы – это текущая и будущая прибыль, затраты на создание аналогичной компании с теми же материальными и нематериальными активами и занятием позиции на рынке, соотношение спроса и предложения на подобные имущественные комплексы, способные приносить прибыль, а также время получения доходов, ликвидность активов и степень контроля над бизнесом.

Компания ХАЙТЕК предлагает предприятиям свой опыт работы по оценке бизнеса, позволяющей клиентам выбирать наиболее предпочтительный для них вид сотрудничества: консультация с предварительной оплатой, публикация отчетов по маркетинговым исследованиям или консультация в рамках проекта.

• Оценка с предварительной оплатой. Компания  оказывает клиентам комплекс услуг оценке бизнеса.

• Оценка в рамках проекта. Этот вид оценки предполагает организацию проекта, в основе которого лежат техническое задание и календарный план.

• Маркетинговое исследование и разработка бизнес-плана. Для избранных клиентов предлагаются групповые исследования по 500 000 руб. за единицу. Групповое исследование представляет собой законченное, оформленное и опубликованное исследование конкретного рынка, канала дистрибуции или темы.

Работа компании начинается с выпуска брошюры, описывающей ее позицию на рынке. Эта брошюра является частью первоначальных затрат на создание компании.

Выпуск информационных материалов и рассылка их по почте потенциальным клиентам является чрезвычайно важной частью работы по созданию компании.

Основные функции по исполнению заказов и поставке продукции будут выполняться штатными сотрудниками компании. Их главным преимуществом является высокий уровень профессиональной подготовки, обеспеченный богатым опытом, трудолюбием и уровнем образования.

Для организации маркетинговых исследований и представления отчета мы планируем привлекать независимых квалифицированных профессионалов. Область их компетенции будет ограничена субподрядом, что позволит снизить риск, которому может подвергаться основной контракт с клиентом.


4 Краткое описание рынка

На первый взгляд динамика суммарной выручки участников рэнкинга оценочных компаний по итогам 2012 года вызывает изумление: по сопоставимым данным прирост выручки составил за последний год 45%, а объем достиг 12 млрд руб. Подобного не наблюдалось с 2008 года.

Но, если присмотреться, нынешний успех объясняется бурным (1447%) увеличением доходов всего одной организации — ФГУП "Ростехинвентаризация — Федеральное БТИ". Без учета результатов ФГУП прирост суммарной выручки участников рэнкинга составил 17%, а это на шесть процентных пунктов меньше, чем годом раньше. Причем динамика суммарной выручки тормозилась почти по всем направлениям оценки.

Скромная динамика обусловлена замедлением экономического роста, сопряженным с ожиданием рецессии. Другая причина — снижение цен на оценочные услуги. Никуда не делись и традиционные помехи для развития рынка — суровый демпинг и система критериев в государственных конкурсах по отбору оценщиков. Правда, последний фактор может утратить свое влияние в будущем году с переходом государственных закупок на правила ФКС.

Основной объем работ оценочных компаний—участниц рэнкинга и, как следствие, их выручки за прошедший год пришелся на оценку недвижимого имущества: по итогам 2012 года они заработали здесь 6,3 млрд руб. (52% суммарной выручки) и подготовили 108 346 отчетов, а динамика роста в этом секторе оценки составила невероятные 103% ( рис. 1).

Рис. 1 Темпы роста выручки

"Ростехинвентаризация" совершила рывок, увеличив свою выручку от оценки до 2,5 млрд руб., благодаря организации и проведению в прошлом году массовой оценки объектов недвижимости (кроме земельных участков) и за счет присоединения в качестве филиала другого профильного ФГУП — федерального кадастрового центра "Земля". Работы выполнялись в рамках федеральной целевой программы "Создание автоматизированной системы ведения государственного земельного кадастра и государственного учета объектов недвижимости (2002-2008 годы)". В результате была определена кадастровая стоимость 23 млн зданий, 42,4 млн помещений, 442 тыс. объектов незавершенного строительства и 1,8 млн других сооружений. По информации ФГУП, основную часть объектов оценки составил жилой фонд (79%),остальное — нежилой фонд. Отчеты об определении кадастровой стоимости прошли экспертизу саморегулируемых организаций оценщиков.

Если не учитывать показатели "Ростехинвентаризации", прирост выручки в сегменте оценки недвижимости по итогам 2012 года составил 24%. В то же время и эта динамика отчасти была обеспечена кадастровой оценкой: часть работ ФГУП передавало на подряд частным оценочным компаниям. "Привлечение подрядчиков, которые бы работали по единым стандартам и одной методологии, существенно ускоряет выполнение работ по кадастровой оценке за счет диверсификации исполнителей",— поясняет Михаил Васенин, генеральный директор ООО "Консалтинговая группа "Эксперт"".

По оптимистичному сценарию постепенно начнет расти потребность в оценке рассчитанной кадастровой стоимости недвижимости со стороны физических и юридических лиц — в досудебном или судебном порядке — в связи с введением налога на недвижимость. "Зачастую бизнес недоволен результатами кадастровой оценки, которые приводят к росту налогов и фактам нерыночной стоимости участков земли при массовой кадастровой оценке.

Кадастровая оценка привела к бурному развитию оценочных технологий — геоинформационных систем, математического моделирования, широко применяются новые программные продукты. Но, к сожалению, качество самой кадастровой оценки оставляет желать лучшего. Подтверждение тому — многочисленные скандалы, связанные с оспариванием полученных результатов.

Для ряда секторов оценочных услуг, а именно для оценки нематериальных активов и интеллектуальной собственности, оценки инвестиционных проектов, переоценки активов, в прошлом году было характерно менее динамичное развитие.

Развитие других секторов оценочной деятельности происходит в более жесткой корреляции с положением дел в экономике. Значительно снизилась за прошлый год динамика в секторе оценки бизнеса и ценных бумаг — до минус 2% (против роста на 30%, отмеченного в прошлогоднем рэнкинге). Очевидно, что это следствие слабой динамики по инвестициям и сделкам с активами. Например, по данным проекта Mergers.ru о слияниях и поглощениях на российском рынке, число завершенных сделок за последний год снизилось на 8% (до 1040), а их объем по итогам 2012 года уменьшился на 23% и составил $72,7 млрд (против $90,3 млрд годом раньше). Спрос на оценку бизнеса активизируется в периоды роста экономики и рынка — при активном кредитовании или M&A — либо в период входа в кризис. Ни того, ни другого сейчас конкретно не наблюдается ( рис. 2).

Рис. 2 Структура выручки рынка оценки по отраслям экономики

Кредитование, слияния и поглощения, приватизация и судопроизводство по-прежнему обеспечивают оценщикам немалые доходы. Оценка бизнеса и ценных бумаг в целях кредитования, страхования и аренды принесла 656,5 млн руб., а при сделках с активами — 572 млн руб., 457 млн руб. оценщики получили на организации/реструктуризации активов. Всего же на оценке бизнеса и ценных бумаг в 2012 году участники рэнкинга заработали 2,4 млрд руб.

Государство и здесь сыграло заметную роль. Спрос на оценку ценных бумаг подпитывается приватизацией и прочими сделками с пакетами акций для получения инвестиций. Высокий спрос наблюдается со стороны госструктур, акционерных обществ с долей государства и естественных монополий. По законодательству они обязаны привлекать независимых оценщиков при совершении любых сделок.

Также велико значение программ развития отдельных отраслей. Увеличился спрос на оценку акций предприятий ВПК для целей размещения дополнительной эмиссии по закрытой подписке в пользу РФ — в счет полученного государственного финансирования по федеральным целевым программам. Это следствие резкого увеличения гособоронзаказа и выделения средств на модернизацию предприятий ВПК по программе развития вооружений до 2020 года.

Лидеры рынка отмечают, что если оценка активов стала более или менее стандартным продуктом, то для оценки бизнеса характерна эксклюзивность: усложнение, комплексный и экспертный подход. Понятно, что здесь требуется качество, так что этот вид оценки сравнительно дорог. И спрос на такой продукт в период стагнации как минимум не растет.

Снижение динамики в секторе оценки бизнеса отчасти связано с сокращением количества операций M&A и по купле-продаже бизнеса. По словам участников рэнкинга, сделки проходят больше через куплю-продажу имущественных комплексов, недвижимости, земли, оборудования. В таких сделках намного меньше рисков их оспаривания в обозримом будущем даже при большей сумме налогов.

В свою очередь, это объясняет положительную динамику выручки участников рэнкинга от оценки оборудования и транспортных средств. По сопоставимым данным, прирост дохода составил здесь завидные 34%, а его объем — почти 1 млрд руб. Традиционно оценка оборудования и транспорта требуется в целях кредитования и страхования, при купле-продаже, а кроме того, в целях привлечения дополнительных инвестиций для модернизации и расширения действующего производства.

По сопоставимым данным участников рэнкинга, прирост выручки от оценки нематериальных активов и интеллектуальной собственности составил по итогам 2012 года 7% (годом раньше было 10%), а ее объем — 296 млн руб.

Одновременно отмечается повышение спроса на услуги для венчурных и инвестиционных фондов. По независимым оценкам, меньше чем за три года объем венчурного капитала в России удвоился. Рост венчурных инвестиций сохраняет объемы рынка оценки и консалтинга в области интеллектуальной собственности и нематериальных активов. Впрочем, этот вид оценки пока не стал массовым, оставаясь одним из наиболее сложных и дорогих.

Что касается сектора переоценки активов, в том числе по МСФО, здесь по итогам 2012 года имеет место отрицательная динамика выручки — минус 7%, общий доход — 744 млн руб. Основной объем оценки для подготовки отчетности по МСФО оценщики получали при работе в рамках стандарта IFRS-1, когда предприятие готовит свою первую МСФО-отчетность. Здесь стандарты предписывают оценивать только основные средства и незавершенку, однако для фондоемких холдингов это самые крупные активы и наибольшие оценочные блоки. Но в последние сезоны у клиентов наблюдается настороженность относительно выхода на рынки капитала. Многие заказчики подобные задачи откладывают и замораживают планы перехода на МСФО.

Зато положительными (хотя и невысокими) показателями выручки отметился сектор оценки инвестиционных проектов: прирост по итогам 2012 года составил 6%, доход — 911 млн руб.

Одна из причин — выжидательная позиция инвесторов, предполагающих очередную волну кризиса. Впрочем, по той же причине инвесторы тщательнее относятся к отбору инвестиционных проектов, обеспечивая таким образом развитие рынка оценки.

Сегментация рынка выглядит следующим образом (табл. 2).

Таблица 2

Анализ рынка

Рыночные сегменты

2014

2015

2016

Москва

100 000 000,00р.

200 000 000,00р.

300 000 000,00р.

Петербург

50 000 000,00р.

100 000 000,00р.

20 000 000,00р.

Сибирь

25 000 000,00р.

100 000 000,00р.

30 000 000,00р.

Дальний Восток

25 000 000,00р.

50 000 000,00р.

10 000 000,00р.

Всего

13 615 000,00р.

15 342 250,00р.

17 315 088,00р.

Крупные промышленные корпорации. Наиболее важным сегментом рынка нашей компании являются крупные производители высокотехнологической продукции, такие как Apple, Hewlett-Packard, IBM, Microsoft, Siemens или Olivetti. Эти корпорации будут заказывать у нашей фирмы работы, связанные с освоением новых рынков, маркетинговыми исследованиями и рекламой.

Средние быстрорастущие компании. Многие компании, работающие в сфере программного обеспечения, мультимедиа и связанных с ними высокотехнологичных отраслях, имеют ограниченный бюджет и не могут направлять свои усилия на изучение новых рынков и новых рыночных сегментов. Таким фирмам компания ХАЙТЕК предлагает привлекательные альтернативные решения.

Как указано в табл..2, мы должны сконцентрироваться на нескольких тысячах хорошо отобранных потенциальных заказчиках в Москве, Петербурге и Сибири. Эти несколько тысяч высокотехнологичных фирм являются основными заказчиками компании ХАЙТЕК.


5 Оценка конкурентов

На рынке консалтинговых услуг существуют несколько разновидностей конкурентов.

1. Наиболее важными конкурентами являются компании, вообще не прибегающие к помощи консультантов, а самостоятельно проводящие оценку. Их менеджеры решают эти задачи своими силами, считая эти виды деятельности своими функциональными обязанностями. Основным преимуществом в конкурентной борьбе с такими компаниями является перегруженность их менеджеров. У них просто нет времени на освоение нового рынка или организацию нового канала распределения. Кроме того, компания ХАЙТЕК имеет возможность связываться с партнерами, поставщиками и каналами распределения на конфиденциальной основе, собирая информацию и завязывая контакты такими способами, которые недоступны менеджерам корпораций.

2. Вторую по значимости группу конкурентов образуют крупные и престижные консалтинговые фирмы: McKinsey, Bain, Boston Consulting и другие. По существу, они представляют собой конгломераты компаний, специализирующихся в разных областях бизнеса. Другим их основным недостатком является структура менеджмента, при которой партнеры фактически продают услуги, а работу выполняют неопытные агентства. Наша компания противопоставляет этому команду экспертов, имеющих огромный опыт работы в конкретных областях и гарантирующих, что наши клиенты получат помощь от самых компетентных специалистов своего дела.

3. Третий вид конкурентов — международные компании, занимающиеся оценкой: International Data Corporation (IDC), Dataquest, Stanford Research Institute и другие. Эти компании являются грозными конкурентами в области публикаций по маркетинговым исследованиям, но они не могут проводить такие высококлассные консультации, как компания ХАЙТЕК.

4. Четвертую группу конкурентов составляют небольшие компании, специализирующиеся на конкретных сегментах рынка, например, ДВ Консалтинг во Владивостоке и Сибтехинвест в Новосибирске.

5. Демонстрация товара перспективному покупателю, а также брокерские и посреднические услуги, представляют собой специальные виды деятельности, требующие учета специфики в каждом конкретном случае.


6 Затраты и стратегия продаж

Компания ХАЙТЕК планирует сосредоточить свое внимание на трех географических рынках: Москве, Петербурге и Сибири.

Целевым заказчиком, как правило, является менеджер крупной корпорации, а иногда — владелец или президент средней корпорации, переживающей период бурного роста.

Данные о себестоимости услуг, предоставляемых компанией, приведены в табл. 3.

Таблица 3

Себестоимость

Товар

2014

2015

2016

Оценка с предоплатой

100 000,00р.

120 000,00р.

140 000,00р.

Оценка в рамках проекта

80 000,00р.

90 000,00р.

10 000,00р.

Исследование рынка

50 000,00р.

60 000,00р.

70 000,00р.

Бизнес-план

40 000,00р.

50 000,00р.

60 000,00р.

Общая себестоимость

270 000,00р.

320 000,00р.

280 000,00р.

Компания ХАЙТЕК Консалтинг планирует установить максимальные приемлемые расценки, которые сравнимы с уровнем оплаты услуг престижных фирм. Это должно подчеркнуть высокий статус компании.

Услуги должны оплачиваться из расчета 500 000 руб. в день при оценке в рамках проекта, 200 000 руб. в день при проведении маркетинговых исследований и 100 000 руб. в день и выше при оценке на основе договора. Отчеты по маркетинговым исследованиям должны стоить 250 000 руб. за единицу. Разумеется, это значит, что отчеты должны быть хорошо продуманными, содержать действительно важную информацию и быть хорошо оформленными.

Прогноз ежемесячных продаж приводится в табл. 4.

Таблица 4

Прогноз продаж

План продаж

2014

2015

2016

Консультирование с предоплатой

10 000 000,00р.

15 000 000,00р.

20 000 000,00р.

Консультирование в рамках проекта

8 000 000,00р.

9 000 000,00р.

10 000 000,00р.

Исследование рынка

5 000 000,00р.

6 000 000,00р.

7 000 000,00р.

Стратегические отчеты

4 000 000,00р.

5 000 000,00р.

6 000 000,00р.

Совокупный объем продаж

27 000 000,00р.

35 000 000,00р.

43 000 000,00р.

Затраты на продажи

2014

2015

2016

Консультирование с предоплатой

1 000 000,00р.

1 500 000,00р.

2 000 000,00р.

Консультирование в рамках проекта

800 000,00р.

900 000,00р.

1 000 000,00р.

Исследование рынка

500 000,00р.

600 000,00р.

700 000,00р.

Стратегические отчеты

40 000,00р.

50 000,00р.

60 000,00р.

Общие затраты на продажи

2 340 000,00р.

3 050 000,00р.

3 760 000,00р.


7 Организационный план

Первичная команда менеджеров состоит из основателей компании. По мере развития компании мы планируем привлечь к работе дополнительных сотрудников, осуществляющих оценку, выполняющие графические и редакторские работы, продажи и маркетинг.

В настоящее время идут переговоры о заключении стратегического союза с компанией Иванов&Петров.

Компания ХАЙТЕК Консалтинг должна управляться партнерами. Предполагается, что в начале существования компании ею будут руководить 3-5 партнеров.

  •  Семен Бричкин.
  •  Один или два партнера из компании Иванов&Петров.
  •  Один авторитетный партнер из Парижа.

Вначале компания должна иметь очень простую структуру, в которой каждый из основателей отвечает за конкретный участок работы.

Бизнес, которым занимается компания ХАЙТЕК Консалтинг, требует высокого уровня подготовки. Следовательно, для выполнения стоящих перед нею задач нецелесообразно использовать структуру, в которой партнеры заключают контракты и поручают их исполнение подчиненным. Партнеры должны быть непосредственно вовлечены в исполнение ключевых функций компании и лично участвовать в консультировании клиентов. Первоначальный штат компании является экспериментальным. Он должен состоять из 3-5 партнеров, 1-3 оценщиков, одного опытного редактора или художника, одного опытного специалиста по маркетингу, одного клерка и одного секретаря. Позднее компания сможет привлечь дополнительных партнеров, оценщиков и менеджеров.

Ниже приводятся оценки ежегодных затрат на оплату работы сотрудников ( табл. 5).

Таблица 5

Штатное расписание

Персонал

Затраты на штат

2014

2015

2016

Партнеры

30 000,00р.

30 000,00р.

30 000,00р.

Оценщики

125 000,00р.

125 000,00р.

125 000,00р.

Художники/редакторы

75 000,00р.

75 000,00р.

75 000,00р.

Маркетологи

75 000,00р.

75 000,00р.

75 000,00р.

Агенты

75 000,00р.

75 000,00р.

75 000,00р.

Клерки

30 000,00р.

30 000,00р.

30 000,00р.

Секретарь

20 000,00р.

20 000,00р.

20 000,00р.

Другие

45 000,00р.

45 000,00р.

45 000,00р.

Всего:

475 000,00р.

475 000,00р.

475 000,00р.


8 Финансовый план

Наш финансовый план основан на осторожных оценках и предположениях. Для распределения финансовых средств сначала необходимо спланировать первоначальные инвестиции.

Баланс демонстрирует рост собственного капитала предприятия и усиление финансовой позиции ( табл. 6).

Таблица 6

Баланс

Активы

2007

2008

2009

Изменение в значении

Денежные средства

575 000,00р.

670 000,00р.

800 000,00р.

225 000,00р.

Ценные бумаги

500 000,00р.

900 000,00р.

1 200 000,00р.

700 000,00р.

Дебиторская задолженность

390 000,00р.

500 000,00р.

550 000,00р.

160 000,00р.

Товарно-материальные запасы

600 000,00р.

900 000,00р.

1 000 000,00р.

400 000,00р.

Другие текущие активы

10 000,00р.

15 000,00р.

20 000,00р.

10 000,00р.

Общие текущие активы

2 075 000,00р.

2 985 000,00р.

3 570 000,00р.

Недвижимость и оборудование

100 000,00р.

120 000,00р.

150 000,00р.

50 000,00р.

Минус накопленные амортизационные отчисления

20 000,00р.

30 000,00р.

40 000,00р.

20 000,00р.

Чистая недвижимость и оборудование

80 000,00р.

90 000,00р.

110 000,00р.

30 000,00р.

Нематериальные активы

50 000,00р.

78 500,00р.

90 000,00р.

40 000,00р.

Другие активы

10 000,00р.

20 000,00р.

20 000,00р.

10 000,00р.

Общие активы

2 215 000,00р.

3 174 405,00р.

3 790 905,00р.

Обязательства и капитал акционеров

Краткосрочные обязательства

300 000,00р.

400 000,00р.

600 000,00р.

300 000,00р.

Кредиторская задолженность

200 000,00р.

300 000,00р.

400 000,00р.

200 000,00р.

Налог на прибыль к уплате

100 000,00р.

300 000,00р.

400 000,00р.

300 000,00р.

Начисленные расходы

100 000,00р.

120 000,00р.

150 000,00р.

50 000,00р.

Другие текущие обязательства

300 000,00р.

300 000,00р.

300 000,00р.

0,00р.

Общие текущие обязательства

1 000 000,00р.

1 420 000,00р.

1 850 000,00р.

Долгосрочные обязательства

500 000,00р.

500 000,00р.

500 000,00р.

0,00р.

Другие долгосрочные обязательства

100 000,00р.

100 000,00р.

100 000,00р.

0,00р.

Общие обязательства

1 600 000,00р.

600 000,00р.

600 000,00р.

Обычные акции

400 000,00р.

500 000,00р.

600 000,00р.

200 000,00р.

Займы

215 000,00р.

654 405,00р.

740 905,00р.

525 905,00р.

Общий капитал акционеров

615 000,00р.

1 154 405,00р.

1 340 905,00р.

725 905,00р.

Общие обязательства и капитал акционеров

2 215 000,00р.

3 174 405,00р.

3 790 905,00р.

1 575 905,00р.

Описание прибылей и убытков приведено в следующей табл. 8.

Таблица 8

Прогноз прибылей и убытков

2014

2015

2016

Чистая выручка от реализации

27 000 000,00р.

35 000 000,00р.

43 000 000,00р.

продукции

Себестоимость реализованной продукции

270 000,00р.

320 000,00р.

280 000,00р.

Валовая прибыль

26 730 000,00р.

34 680 000,00р.

42 720 000,00р.

Общие расходы

2 815 000,00р.

3 525 000,00р.

4 235 000,00р.

Амортизация

30 000,00р.

40 000,00р.

50 000,00р.

Общие операционные расходы

2 845 000,00р.

3 565 000,00р.

4 285 000,00р.

Операционная прибыль

23 885 000,00р.

31 115 000,00р.

38 435 000,00р.

Расходы на уплату процентов

75 000,00р.

105 000,00р.

150 000,00р.

Другие неоперационные расходы

20 000,00р.

30 000,00р.

40 000,00р.

Общие неоперационные расходы

95 000,00р.

135 000,00р.

190 000,00р.

Прибыль до уплаты налога на прибыль

23 790 000,00р.

30 980 000,00р.

38 245 000,00р.

Налог на прибыль

8 019 000,00р.

10 404 000,00р.

12 816 000,00р.

Чистая прибыль

15 771 000,00р.

20 576 000,00р.

25 429 000,00р.

Денежные потоки играют ключевую роль в достижении успеха нашей компании. Величины годовых денежных потоков приведены в табл. 8.

Таблица 8

Денежные потоки

Денежные потоки от операционной деятельности

Чистая прибыль 25 429 000,00р.

Приведение в соответствие чистой прибыли и чистого денежного потока от операционной деятельности:

Амортизация

50 000,00р.

Изменения в активах и обязательствах

Увеличение дебиторской задолженности

160 000,00р.

Увеличение товарно-материальных запасов

400 000,00р.

Увеличение кредиторской задолженности

200 000,00р.

Изменение других активов

10 000,00р.

Чистый денежный поток от операционной деятельности

26 249 000,00р.

Денежные потоки от инвестиционной деятельности

Капитальные затраты

20 000,00р.

Покупка ценных бумаг

500 000,00р.

Другое

20 000,00р.

Чистый денежный поток от инвестиционной деятельности

540 000,00р.

Денежные потоки от финансовой деятельности

Чистое увеличение долгосрочных займов

500 000,00р.

Выплаченные дивиденды

20 000,00р.

Чистый денежный поток от финансовой деятельности

520 000,00р.

Чистое увеличение (уменьшение) денежных средств

27 309 000,00р.

Денежные средства в начале плана

575 000,00р.

Денежные средства в конце плана

800 000,00р.

Результаты анализа безубыточности, приведены в табл. 9.

Таблица 9

Анализ безубыточности

Безубыточный объем продаж, шт.

5

Безубыточный объем продаж, руб.

2500000,00

Отпускная цена, руб.

500 000,00

Переменные затраты, руб.

300 000,00

Фиксированные затраты, руб.

1 000 000

В табл. 10 приведены предполагаемые основные коэффициенты, характеризующие деятельность компании. 

Таблица 10

Основные показатели

Название

Как считать

Результат

Рентабельность собственного капитала

Чистая прибыль/Общий капитал акционеров

1896,41%

Рентабельность продаж

Чистая прибыль/Чистая выручка от реализации продукции

59,14%

Рентабельность активов

Рентабельность продаж Х Оборачиваемость активов ИЛИ Чистая прибыль/Общие активы

670,79%

Валовая маржа

Валовая прибыль/Чистая выручка от реализации продукции

99,35%

Оборачиваемость товарноматериальных запасов

Себестоимость реализованной продукции/Товарно-материальные запасы на конец года

0,32

Средний период инкассирования

(Дебиторская задолженность/Чистая выручка от реализации продукции)*365

4,67

Оборачиваемость кредиторской задолженности

(Кредиторская

задолженность/Себестоимость реализованной продукции)*365

521,43

Оборачиваемость основных активов

Чистая выручка от реализации продукции/Чистая недвижимость и оборудование

390,91

Отношение задолженности к активам

Суммарные обязательства/Общие активы

15,83%

Коэффициент текущей ликвидности

Общие текущие активы/Общие текущие обязательства

1,93

Коэффициент мгновенной ликвидности (“кислотный тест”)

(Общие текущие активы - Товарноматериальные запасы)/Общие текущие обязательства

1,39

Мы ожидаем улучшения показателей, характеризующих рентабельность, степень риска и доходность компании.


Список использованной литературы

  1.  Бизнес-планирование [Текст] : учеб. пособие / В.З. Черняк [и др.]. – 2-е изд. – М. : ЮНИТИ-ДАНА, 2012. – 519 с.
  2.  Бизнес-планирование [Текст] : учебник / В.М. Попов [и др.]. – М. : Финансы и статистика, 2013. – 480 с.
  3.  Бизнес-планирование в индустрии гостеприимства [Текст] : учеб. пособие / М.В. Виноградова [и др.]. – 2-е изд. – М. : ИТК «Дашков и К», 2010. – 280 с.
  4.  Богданов, Е.И. Планирование на предприятиях туризма [Текст] : учеб. пособие / Е.И. Богданов. – М. : Баланс Бизнес Букс, 2013. – 320 с.
  5.  Виноградова, М.В. Организация и планирование деятельности предприятий сферы сервиса [Текст] : учеб. пособие / М.В. Виноградова, З.И. Панина – 4-е изд. – М. : ИТК «Дашков и К», 2012. – 464 с.
  6.  Галенко, В.П. Бизнес-планирование в условиях открытой экономики [Текст] : учеб. пособие / В.П. Галенко, Г.П. Самарина, О.А. Страхова. – 2-е изд. – М. : Издат. центр «Академия», 2011. – 288 с.
  7.  Головань, С.И. Бизнес-планирование и инвестирование [Текст] : учеб. / С.И. Головань, М.А. Спиридонов. – Ростов н/Д : Феникс, 2013. – 363 с.
  8.  Горемыкин, В.А. Бизнес-план: Методика разработки [Текст] / В.А. Горемыкин.  – 2-е изд. – М. : Ось-89, 2012. – 576 с.
  9.  Горенбургов, М.А. Бизнес-планирование в гостиничном и ресторанном деле [Текст] : учеб. пособие / М.А. Горенбургов, А.Л. Медведев. – СПб. : Д.А.Р.К., 2011. – 200 с.
  10.  Орлова, Е.Р. Бизнес-план. Методика составления и анализ ошибок [Текст] / Е.Р. Орлова. – М. : Омега-Л, 2010. – 160 с.
  11.  Пейли, Н. Успешный бизнес-план. От стратегических целей к плану действий на один год  [Текст] / Н. Пейли. – М. : ЭКСМО, 2012. – 341 с.
  12.  Попов, В.М. Бизнес-планирование: анализ ошибок, рисков и конфликтов [Текст] / В.М. Попов, С.И. Ляпунов, А.А. Касаткин. – 2-е изд. – М. : КНОРУС, 2011. – 464 с.
  13.  Ример, М.И. Экономическая оценка инвестиций [Текст] : учеб. / М.И. Ример, А.Д. Касатов, Н.Н. Матиенко. – СПб. : Питер, 2013. – 480 с.
  14.  Стрекалова, Н.Д. Бизнес-планирование [Текст] : учеб. пособие / Н.Д. Стрекалова. – СПб. : Питер, 2010. – 352 с.
  15.  Форд, Б. Руководство Ernst&Young по составлению бизнес-планов [Текст] / Б. Форд, Д. Борнстайн, П. Пруэтт. – М. : Альпина, 2010. – 258 с.

PAGE   \* MERGEFORMAT 1



 

Другие похожие работы, которые могут вас заинтересовать.
19595. Бизнес-план логистической компании 51.18 KB
  Логистика — это та деятельность, которая направлена на разработку и внедрение эффективных маршрутов для грузоперевозок, предоставления складских, таможенных услуг, экспедирования грузов. Все это сегодня очень востребовано, особенно если выполняется четко, правильно и профессионально. Обратите внимание на бизнес план логистической компании, который в реалиях сегодняшнего дня выглядит чрезвычайно перспективным.
13873. Бизнес-план ПАО Пневмомолот 88.73 KB
  Планирование хозяйственной деятельности фирмы на ближайший и отдаленные периоды в соответствии с потребностями рынка и возможностями получения необходимых ресурсов; разработка стратегии бизнеса в период создания предприятия, а также при выработке новых направлений деятельности...
1193. Бизнес-план гостиницы «Калифорния» 153.18 KB
  Актуальность данной работы состоит в том, что сегодня индустрия гостеприимства представляет собой мощнейшую систему хозяйства региона или туристского центра и важную составляющую экономики туризма. Гостиничная индустрия как вид экономической деятельности включает предоставление услуг...
21149. Бизнес-план кафе «Авокадо» 422.25 KB
  Циолковского МАТИ Кафедра: Экономика и управление Бизнес-план кафе Авокадо Выполнили: Группа: Алексеева В. Бизнес-идея: открытие кафе с качественным сочетанием продуктов отвечающих стандартам правильного питания в формате быстрого обслуживания удовлетворяющего потребности людей в поддержании высокой активности и работоспособности заботе о здоровье красоте и долголетии. У кафе правильного питания Авокадо на данный момент в пределах города были обнаружены только косвенные конкуренты. Месторасположение кафе - торгово-развлекательный...
12527. Бизнес-план стоматологической клиники 52.97 KB
  В дальнейшем планируется приобретение дополнительных зубоврачебных кресел для приема детей и привлечение на работу детских стоматологов. Общий объем финансирования для реализации проекта составляет 4 000 000 рублей. Данный график позволит любому человеку выбрать удобное время для визита к стоматологу. Для этой цели кабинет будет оснащен бактерицидными лампами для стерилизации воздуха холодильником для хранения медикаментов а также автоклавом и стерилизационными шкафами для инструментов.
21290. Бизнес-план и методика его разработки 46.61 KB
  Бизнес-план выступает как объективная оценка собственной предпринимательской деятельности фирмы и в то же время необходимый инструмент проектно-инвестиционных решений в соответствии с потребностями рынка. В нем характеризуются основные аспекты коммерческого предприятия, анализируются проблемы, с которыми оно столкнется, и определяются способы их решения. Следовательно, бизнес-план – одновременно поисковая, научно-исследовательская и проектная работа.
21779. Бизнес-план туристического агентства 49.35 KB
  Резюме Целью разрабатываемого бизнес-плана является создание новой туристической фирмы ООО Корал Отдых. Особенностью данной фирмы является ее создание по франчайзингу. Равной целью фирмы является: обеспечение своих клиентов качественными услугами создание новых рабочих мест проникновение на рынок и завоевание доли рынка в первый год работы компании не менее 5 достижение среднегодовой суммы чистой прибыли не менее 25 млн. Ресурсами для создания такой фирмы будут служить собственные и заемные кредит в банке средства предпринимателя.
1192. Бизнес-план студии звукозаписи «320» 60.98 KB
  Бизнес-план студии звукозаписи 320 Резюме проекта Описание предприятия Анализ конъюнктуры рынка План маркетинга Производственный план. Для проведения работы по составлению бизнес-плана мной была выбрана студия звукозаписи 320.ru Конфиденциально просьба вернуть если Вас не заинтересовал проект...
13819. Бизнес - план по созданию боулинг - клуба ООО «Шар» 172.78 KB
  Развитие новой модели инвестиционного планирования было вызвано, с одной стороны, сокращением государственных инвестиций, обусловившим необходимость поиска альтернативных источников финансирования, причем на возвратных началах; с другой стороны - задачами достижения соответствия разрабатываемых проектов международным нормам.
19214. Интернет-магазин бытовой техники, бизнес план 960.77 KB
  Разработка web сайта для компаний на сегодняшний день является актуальной и востребованной сферой деятельности, так как сайт компании в интернете является дешевым и массовым способом рекламы, с помощью которого потенциальные и существующие клиенты смогут легко получить информацию о товарах и услугах компании, что поможет найти новых заказчиков и партнеров по бизнесу, а следовательно увеличит объем продаж и рентабельность предприятия.
© "REFLEADER" http://refleader.ru/
Все права на сайт и размещенные работы
защищены законом об авторском праве.