Технология формирования и анализ качества кредитного портфеля банка

В настоящее время низкое качество кредитного портфеля - основная причина банкротства многих банков. В современных условиях развития банковского дела качество кредитного портфеля становится определяющим для выживания и успеха банка как коммерческого предприятия.

2015-10-19

70.06 KB

36 чел.


Поделитесь работой в социальных сетях

Если эта работа Вам не подошла внизу страницы есть список похожих работ. Так же Вы можете воспользоваться кнопкой поиск


ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ

СРЕДНЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ

ОРЛОВСКАЯ БАНКОВСКАЯ ШКОЛА (КОЛЛЕДЖ)

ЦЕНТРАЛЬНОГО БАНКА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Кафедра профессиональных модулей

Специальность Банковское дело – 38.02.07

КУРСОВАЯ  РАБОТА

по междисциплинарному курсу

«Организация  кредитной работы»

на тему:

Технология формирования и анализ качества кредитного портфеля банка

             студент(ка): Потапов Никита Сергеевич

                                группа № ___301_______

Руководитель работы: Петрова Анна Николаевна

г. Орел 2015


[1] Введение

[1.1] 2.4. Анализ кредитного портфеля банка за 2012-2014 гг.

[2] 3 Проблемы формирования и управления кредитным портфелем банка и пути их решения

[2.1] 3.1. Проблемы формирования и управления качеством кредитных портфелей банков

[2.2] 3.2 Пути совершенствования технологии формирования кредитного портфеля и его качества

[3] Заключение

[4] Библиографический список:

[5] Приложене 1. Общая схема кредитования

[6] Приложение 2. Бланк заявления на выдачу кредита

[7] Приложение 3. Структура кредитного портфеля Сбербанка на 2014

[8] Приложение 5. Анализ кредитных ресурсов Сбербанка России

[9] Приложение 7. Бланк Мемориального Ордера ОАО Сбербанк России

Введение

В мировой практике развитие экономики неразрывно связано с кредитом, который в различных формах проникает во все сферы хозяйственной жизни. Об этом свидетельствует расширение круга операций банков, в том числе и в области кредитования. Выполнение банковских операций с широкой клиентурой – важная особенность современной банковской деятельности во всех странах мира, имеющих развитую кредитную систему.

Зарубежный опыт свидетельствует, что банки, которые предоставляют клиентам более разнообразные услуги высокого качества, обычно, имеют преимущества перед банками с ограниченным набором услуг. Активная работа коммерческих банков в области кредитования является непременным условием успешной конкуренции этих учреждений, ведет к росту производства, увеличению занятости, повышению платежеспособности участников экономических отношений.

При этом речь идет не только о совершенствовании техники кредитования, но и о разработке и внедрении новых способов снижения кредитных рисков, а также совершенствования формирования кредитного портфеля.

В настоящее время низкое качество кредитного портфеля - основная причина банкротства многих банков. В современных условиях развития банковского дела качество кредитного портфеля становится определяющим для выживания и успеха банка как коммерческого предприятия.

Для банковской организации формирование кредитного портфеля и управление его качественными и количественными характеристиками является одним из предопределяющих факторов деятельности, поскольку этот процесс включает в себя многочисленные элементы, определяющие успешное функционирование банка.

Актуальность темы заключается в том, что в настоящее время, в современной банковской системе задачи по улучшению формирования и управления кредитным портфелем банка выдвигают необходимость использования экономических методов управления кредитами, ориентированных на соблюдение экономических границ кредита. Кредитный портфель служит основным источником доходов банка и одновременно- главным источником риска для размещения активов.

Цель курсовой работы – изучение формирования кредитного портфеля с точки зрения теории и практики применения, изучение проблем совершенствования кредитования, а также проведение анализа кредитного портфеля.

Задачи исследования:

  1.  Рассмотреть сущность и структуру кредитного портфеля банка;
  2.  Определить методологию оценки качества кредитного портфеля;
  3.  Изучить механизм предоставления кредита;
  4.  Выявить пути совершенствования технологии формирования кредитного портфеля и его качества;
  5.  Определить способы управления кредитным портфелем коммерческого банка;
  6.  Исследовать проблемы оптимизации кредитного портфеля.

Объектом исследования данной курсовой работы является  деятельность банков Российской Федерации по кредитованию физических и юридических лиц.

Предметом исследования данной курсовой работы является анализ качества  кредитного портфеля банка.  

Данная курсовая работа пишется на основе печатных и источников информации глобальной сети Интернет. Это все источники как теоретического, так и аналитического, а также статистического характера.

В ходе работы над темой были использованы следующие методы исследования:  метод анализа, синтеза, систематизирование полученной информации по данной теме в виде таблиц и графиков.

Практическая значимость работы заключается в том, что информация, представленная в ней, может быть использована для ознакомления с данной темой или дальнейшего её изучения.

Работа состоит из введения, трех разделов, заключения, библиографического списка и приложений.

1 Теоретические аспекты формирования и анализа качества кредитного портфеля банка

1.1. Сущность и структура кредитного портфеля банка

Существует множество различных подходов к вопросу об определении понятия и сущности кредитного портфеля банка. Под портфелем следует понимать совокупность, набор, запас определенных материальных, финансовых, идейных или других параметров, дающих представление о характере, направлении, объеме деятельности, перспективах рыночной нише компании, банка, организации. [4,с.30]

В зарубежной экономической литературе под кредитным портфелем понимается характеристика структуры и качества выданных ссуд, классифицированных по определенным критериям в зависимости от поставленных целей управления. В последнее время все большее число отечественных специалистов берет на вооружение именно зарубежную методику определения понятия кредитного портфеля. (Приложение 1)

В нормативных документах Банка России, регламентирующих отдельные стороны управления кредитным портфелем, определена его структура, из которой вытекает, что в него включается не только ссудный портфель, но и различные другие требования банка кредитного характера: предоставленные и полученные кредиты, размещенные и привлеченные депозиты, межбанковские кредиты и депозиты, факторинг, требования на получение (возврат) долговых ценных бумаг, акций и векселей, учтенные векселя, требования по приобретенным по сделке правам, по приобретенным на вторичном рынке закладным, по сделкам продажи (покупки) активов с отсрочкой платежа (поставки), по оплаченным аккредитивам, по операциям финансовой аренды (лизинга), по возврату денежных средств, если приобретенные ценные бумаги и другие финансовые активы являются некотируемыми или не обращаются на организованном рынке, суммы, уплаченные кредитной организацией бенефициару по банковским гарантиям, но взысканные с принципала. Данная структура кредитного портфеля объясняется сходством таких категорий как депозит, межбанковский кредит, факторинг, гарантии, лизинг, ценная бумага, которые в своей экономической сущности связаны с возвратным движением стоимости и отсутствием смены собственника.  [8,с.1]

Сущность кредитного портфеля банка можно рассматривать на категориальном и прикладном уровнях.

В первом аспекте кредитный портфель - это экономические отношения, возникающие при выдаче и погашении кредитов, осуществлении приравненных к кредитным операциям. В этом случае кредитный портфель определяется как совокупность кредитных требований банка и других требований кредитного характера, а также как совокупность возникающих при этом экономических отношений.

Во втором аспекте кредитный портфель представляет собой совокупность активов банка в виде ссуд, учтенных векселей, межбанковских кредитов, депозитов и прочих требований кредитного характера, классифицированных по группам качества на основе определенных критериев.

Кредитный портфель характеризуется:

1) доходностью,

2) риском,

3) ликвидностью.

Основной характеристикой доходности кредитного портфеля является эффективная годовая ставка процентов, которая служит инструментом сопоставления с доходностью других видов активов и анализа обоснованности процентных ставок по выданным кредитам. Для анализа, как правило, используется реальная доходность - доход, полученный на единицу активов, вложенных в кредиты, за определенный период времени.

Риск кредитного портфеля представляет собой степень возможности того, что наступят обстоятельства, при которых банк понесет потери, вызванные кредитами, составляющими портфель.

Под ликвидностью понимается способность финансового инструмента трансформироваться в денежные средства, а степень ликвидности определяется продолжительностью временного периода, в течение которого эта трансформация может быть осуществлена, поэтому для кредитного портфеля ликвидность находит свое выражение в своевременном возврате кредитов.

Кредитный портфель, как и любой другой, характеризуется размером и структурой. Понятие «размер кредитного портфеля» необходимо рассматривать относительно всего размера портфеля активно-пассивных операций банка и относительно кредитных портфелей других банков.

Структура кредитного портфеля - это соотношение конкретных видов кредитных операций в портфеле. Также структуру кредитного портфеля можно рассматривать как набор параметров, которыми может управлять банк, изменяя состав входящих в портфель видов кредитов и их объемы. Банк может изменять структуру портфеля с целью получить наиболее благоприятные значения его характеристик - доходности, ликвидности, риска.

Исходя из этих показателей, само понятие кредитного портфеля можно охарактеризовать как совокупность кредитов, имеющую определенную структуру, которая в свою очередь должна отвечать требования банка по доходности, ликвидности и степени риска.

Цели банка могут изменятся в зависимости от заданной степени допустимого риска, однако конечная цель неизменна - это получение как можно большей прибыли.

В зависимости от цели банк формирует кредитный портфель определенного типа. Тип портфеля, в общем виде, представляется как характеристика портфеля в соотношении дохода и риска.

Исходя из этого, все кредитные портфели можно распределить на 3 типа:

1) Портфель дохода – портфель ориентирован на стабильный доход, при этом риски минимизируются;

2) Портфель риска – портфель рассчитан на больший доход, при этом он состоит преимущественно из кредитов с высокой степенью риска;

3) Сбалансированный портфель – портфель в котором рационально сочетаются кредиты различных типов, как с высокой степенью риска, так и с минимальной.

Кредитный портфель состоит из различного вида кредитов, предоставляемых банком. Кредит выполняет определенные функции. Таким образом, функции кредитного портфеля необходимо определить через функции кредита.

Основные функции кредита это - перераспределение капитала и замещения действительных денег кредитными операциями.

Кредитный портфель должен выполнять перераспределительную функцию, суть которой состоит в перераспределении ссудного капитала внутри портфеля по субъектам получения кредита. Она также заключается в перераспределении по отраслевому признаку временно высвободившихся финансовых ресурсов. Кредит в этом случае является макрорегулятором экономики, обеспечивая удовлетворение спроса определенных отраслей промышленности в привлечении дополнительных средств.

Следующая основная функция кредита - замещение действительных денег кредитными операциями. Эта функция будет являться функцией кредитного портфеля, поскольку посредством выдачи кредитов будет создаваться дополнительный платежеспособный спрос в рамках экономической системы, что помогает избежать кризиса перепроизводства товаров и не провоцирует инфляцию.

Кредитный портфель также выполняет функцию ускорения концентрации капитала, заключающейся в обеспечении финансовыми ресурсами приоритетных сфер деятельности. Данная функция выполняться не будет, если банк будет направлять средства только в наиболее прибыльные отрасли, не учитывая при этом национальные интересы.

1.2. Нормативно-правовое регулирование процесса кредитования

Современная банковская система России создана в результате реформирования государственной кредитной системы, сложившейся в период централизованной плановой экономики. Банки в РФ создаются и действуют на основании Федерального закона от 2 декабря 1990 г. № 395-1 «О банках и банковской деятельности» (в ред. от 21.03.02), в котором дано определение кредитных организаций и банков, перечислены виды банковских операций и сделок, установлен порядок создания, ликвидации и регулирования деятельности кредитных организаций. [10,с.1]

В действующем законодательстве закреплены основные принципы организации банковской системы России, к числу которых относятся следующие: двухуровневая структура, осуществление банковского регулирования и надзора центральным банком, универсальность деловых банков и коммерческая направленность их деятельности.

Современной правовой основой существования банковской системы служит Гражданский кодекс Российской Федерации и Конституция РФ. [1,с.23] Конституционные нормы определяют органы, уполномоченные выполнять функции управления кредитно-банковской системой, порядок их образования и принципы осуществления поставленных перед ними задач. В Конституции РФ отражены статус, задачи, основные функции и принципы организации и деятельности Центрального банка РФ как публично-правовой организации, его организационная структура, а также основополагающие права и обязанности.

Отдельные моменты банковской деятельности регламентируются и Уголовным кодексом РФ, обеспечивающим защиту от наиболее серьезных и общественно-опасных посягательств на права и интересы государства, иных субъектов, осуществляющих свою деятельность в кредитно-банковской сфере, а также физических и физических лиц, пользующихся услугами банков и иных кредитных учреждений. Например, в ст. 185—186 УК РФ предполагается уголовное преследование за изготовление или сбыт поддельных денег и ценных бумаг, а также выпуск любых денежных знаков, отличных от официальной денежной единицы. Уголовный кодекс РФ предусматривает наказание за разглашение банковской тайны, а также за незаконную банковскую деятельность и осуществление банковской деятельности без регистрации.

В целом все основные банковские законодательные и подзаконные акты призваны обеспечить управление банковской системой в целом. И тем не менее действующее в России правовое обеспечение банковской деятельности, несмотря на прогрессивный характер и общую рыночную направленность, все же не в полной мере соответствует нынешней экономической ситуации и международному уровню правового регулирования общественных отношений.

Рассмотрим более подробно нормативно-правовое регулирование процесса кредитования в РФ. Наиболее актуальными вопросами здесь являются проблемы обеспечения и возврата кредита.

Виды обеспечения кредитов образуют две группы.

Одна группа - традиционно принятые в банковской практике виды обеспечения. Условно их можно назвать имущественными видами обеспечения, поскольку за ними всегда стоит конкретное имущество в материальной либо в денежной форме. Для практической реализации данных видов имеется хорошая правовая основа. Их правовое регулирование содержится в нормах Гражданского кодекса Российской Федерации.

Другая группа видов обеспечения, как правило, не может быть оценена конкретной денежной суммой, которую кредитор может получить в случае невозврата кредита или неполучения платы за кредит. Более того, некоторые виды обеспечения вообще невозможно отделить от предприятия, реализующего инвестиционный проект, и продать или передать в натуре. Но получение объективной информации о состоянии этих видов обеспечения дает банковским специалистам возможность достаточно надежно судить о вероятности успешной реализации инвестиционного проекта. Поэтому такую группу видов обеспечения можно назвать информационной.

Для обеспечения возврата кредитов коммерческие банки могут использовать все способы обеспечения исполнения обязательств, предусмотренные действующим законодательством.

Так, согласно Гражданскому кодексу Российской Федерации  исполнение обязательств может обеспечиваться следующими способами: неустойкой; залогом; удержанием имущества должника; поручительством; банковской гарантией; задатком и другими способами, предусмотренными законом, и не противоречащими принципам гражданского законодательства. Наиболее распространенным способом обеспечения возврата кредита является залог  - способ обеспечения обязательства, при котором кредитор имеет право в случае неисполнения должником обязательства получить удовлетворение за счет заложенного имущества преимущественно перед другими кредиторами.

1.3. Формирование кредитного портфеля и оценка его качества

К формированию кредитного портфеля приступают после того, как определена общая цель кредитной деятельности банка, разработана стратегия кредитной политики банка, сформулированы определяющие приоритеты. Согласно кредитной политике банка определяются лимиты кредитования по срокам, отраслям, группам заемщиков. Поэтому необходим постоянный мониторинг соответствия структуры кредитного портфеля заданным параметрам. [2,с.20]

Выдаче каждого кредита должен предшествовать анализ соответствия кредитуемого объекта кредитной политике банка, оценка кредитоспособности клиента. Оценка кредитоспособности заемщика не должна ограничиваться анализом финансовых результатов деятельности, менеджмент и маркетинг на предприятии в значительной степени являются гарантом своевременного погашения кредита и процентов. Очевидно, что качество кредитного портфеля определяется не только его структурой, но и, прежде всего, соответствием стратегическим целям кредитной политики. [5,с.12]

Весь процесс формирования кредитного портфеля можно разбить на три блока. (Приложение 4)

Первый блок подразумевает формирование системы лимитов кредитования в соответствии с целями и стратегией кредитной политики банка. Установление лимитов кредитования выполняет функцию управления кредитными рисками. Кредитный портфель, как известно, представляет собой не только источник доходов, но и источник рисков. Степень кредитного риска банков зависит от таких факторов как:

- степень концентрации кредитной деятельности банка в какой-либо сфере (отрасли), чувствительной к изменениям в экономике;

- удельный вес кредитов и других банковских контрактов, приходящихся на клиентов, испытывающих определенные специфические трудности;

- концентрация деятельности банка в малоизученных, новых, нетрадиционных сферах;

- внесение частых или существенных изменений в политику банка по предоставлению кредитов, формированию портфеля ценных бумаг;

- удельный вес новых и недавно привлеченных клиентов;

- введение в практику слишком большого количества новых услуг в течение короткого периода;

- принятие в качестве залога ценностей, труднореализуемых на рынке или подверженных быстрому обесцениванию.

В свою очередь, установление лимитов кредитования - основной способ контроля формирования кредитного портфеля, используемый для уменьшения рисков и улучшения долгосрочной жизнеспособности. Посредством установления лимитов кредитования осуществляется оптимизация пропорций различных видов кредитов в рамках всего кредитного портфеля с учетом объема и структуры кредитных ресурсов. Это позволяет банкам:

- избежать критических для сохранения платежеспособности потерь

от необдуманной концентрации любого вида риска;

- диверсифицировать кредитный портфель с целью сокращения

концентрации и обеспечения стабильной прибыли.

Диверсификация кредитного портфеля - это распределение, рассеивание кредитного риска по нескольким направлениям. Банки должны ограничивать кредитование одного крупного заемщика или нескольких крупных заемщиков или предоставление крупного кредита группе взаимосвязанных заемщиков. [6, с.11]

Второй блок представляет собой отбор конкретных объектов кредитования для включения в кредитный портфель. Отбор осуществляется, как правило, на основе оценки кредитоспособности заемщиков. Общий подход к рассмотрению реальных объектов кредитования предполагает оценку области деятельности заемщика, анализ целевого назначения средств, выбор вида кредита, выявление рисков кредитной сделки. Важной задачей является определение факторов, позволяющих произвести предварительный отбор кредитуемых объектов.

Прежде всего, следует установить, соответствует ли кредитная заявка

кредитной политике банка. В случае положительного ответа сотрудник кредитного отдела проводит анализ кредитоспособности потенциального заемщика.

В банковской практике анализ финансового состояния заемщика осуществляется следующими методами по данным его баланса и бухгалтерской отчетности:

- вертикальный анализ;

- горизонтальный анализ;

- определение удовлетворительности структуры баланса;

- расчет величины чистых активов кредитора по балансу;

- расчет финансовых коэффициентов и их сравнение с нормативными значениями.

Третий блок - блок анализа состояния кредитного портфеля и управление отклонениями в значительной степени перекликается с оперативным управлением кредитным портфелем, а именно с текущим мониторингом состояния кредитного портфеля. Прерогативой среднесрочного периода времени остается разработка и реализация мер, направленных на улучшение качества кредитного портфеля.

Важной характеристикой кредитной политики банка является качество кредитного портфеля.

Оценка кредитного портфеля является процедурой по изучению качественных характеристик банка и возвратности кредитов, сокращения кредитных рисков - то есть, отсутствия платежей по суммам основного договора по кредиту и процентов по нему.  

Кредиты являются основным источником прибыли банка, но одновременно с этим и главным источником риска, от которого зависит устойчивость и перспективы развития учреждения. В кризисных условиях, или же при отсутствии надлежащих проверок и перерасчетов, достаточно сложно определить прогнозируемый рост просроченной задолженности — таким образом, появляются резервы, не соответствующие действительности. Возникают лишние расходы, появляются затраты, которых можно было бы избежать. Оценка кредитного портфеля всецело решает эту проблему.

Цели проведения оценки качества кредитного портфеля банка: 

  •  Снижение доли просроченной задолженности в кредитном портфеле;
  •  Формирование адекватного резерва на покрытие ожидаемых затрат по кредитному портфелю;
  •  Понимание факторов, приводящих к увеличению рисков кредитного портфеля;
  •  Понимание факторов, вызывающих снижение прибыльности кредитования и поддержания резервов на необходимом уровне. 

Основой оценки кредитного портфеля является правильная классификация и распределение ссуд:

 1-я группа риска «Стандартные ссуды». Это ссуды или кредиты, долг по которым погашается вовремя и в полном объеме. Сюда также можно отнести ссуды, длительность погашения которых была увеличена в установленном порядке, но не более двух раз, а также просроченные до 30 дней обеспеченные суды. Под ссуды 1-го группы риска банковские учреждения должны создавать резерв на возможные потери в размере не менее 2% от величины выданных ссуд; 

2-я группа риска «Нестандартные ссуды». Это недостаточно обеспеченные кредиты и ссуды, просрочка по которым составляет до 30 дней, а также просроченные до 60 дней обеспеченные ссуды. Под ссуды 2-ой группы риска банковские учреждения должны создавать резерв на возможные потери в размере не менее 5% от величины выданных ссуд; 

3-я группа риска «Сомнительные ссуды». Это необеспеченные ссуды, просрочка по которым составляет до 30 дней, а также просроченные до 60 дней недостаточно обеспеченные ссуды и до 180 дней — обеспеченные. Под ссуды 3-ей группы риска банковские учреждения должны создавать резерв на возможные потери в размере не менее 30% от величины выданных ссуд;

4-я группа риска «Опасные ссуды». Это необеспеченные ссуды, просрочка по которым составляет до 60 дней, а также просроченные до 180 дней недостаточно обеспеченные ссуды. В таких случаях банковские учреждения должны создавать резерв на возможные потери в размере 75% от величины выданных ссуд; 

5-я группа риска «Безнадежные ссуды». Это необеспеченные ссуды, просрочка по которым составляет до 180 дней, а также все ссуды, просроченные свыше 180 дней. Под ссуды 5-ой группы банковские учреждения должны создавать резерв на возможные потери в размере 100% от величины выданных ссуд.   

Вывод

Проанализировав вышеизложенное можно сделать вывод, что формирование кредитного портфеля банком является очень сложным и важным процессом, потому что формирование кредитного портфеля банка находится в прямой зависимости от качества и риска выдаваемых кредитов.

Кроме того, состояние кредитного портфеля предопределяет результаты кредитных операций банка, поэтому постоянный мониторинг позволяет выявить отклонения от заданного оптимума и выработать в среднесрочном периоде времени меры по их предотвращению в будущем.

2 Технология формирование кредитного портфеля банка, оформление и учет кредитных операций

2.1. Порядок формирования кредитного портфеля банка

Выделяют пять стадий формирования оптимального кредитного портфеля:

1. анализ факторов, воздействующих на спрос и предложение кредита;

2. формирование кредитного потенциала коммерческого банка;

3. обеспечение соответствия структуры кредитного потенциала и выданных ссуд;

4. анализ выданных кредитов по различным признакам;

5. оценка эффективности и качества кредитного портфеля, разработка мероприятий по совершенствованию кредитного портфеля банка.

На первой стадии анализ осуществляется аналитическими службами банка с учетом региональных рынков, на которых работает банк. Желательно, чтобы данная работа стала постоянной составляющей в процессе совершенствования кредитного портфеля, так как это позволит банку своевременно уловить изменения банковской конъюнктуры и принять меры по снижению кредитного риска и повышению доходности кредитования. [7,с.12]

Вторая стадия формирования оптимального кредитного портфеля характеризуется определением структуры кредитного потенциала банка по источникам средств и их срочности. Кредитный потенциал в данном случае рассматривается как сумма краткосрочного и долгосрочного кредитных потенциалов. [3,с.18]

Краткосрочный потенциал складывается из средств юридических лиц (средства на расчетных, текущих счетах, депозиты до одного года); средств физических лиц (вклады до востребования, вклады и депозиты до одного года); средств некоммерческих структур (остатки на счетах, депозиты до одного года); межбанковских кредитов и средств на корреспондентских счетах (средства на корсчетах, займы со сроком до одного года); средства, аккумулированные через ценные бумаги (краткосрочные ценные бумаги со сроком обращения до одного года).

Долгосрочный кредитный потенциал, как и краткосрочный, является суммой средств юридических лиц, физических лиц, некоммерческих структур, межбанковских кредитов, средств на корреспондентских счетах и ценных бумаг, однако с необходимым условием того, то все вышеперечисленные пассивы носят долгосрочный характер, т. е. действительны свыше одного года.

Анализ кредитного потенциала коммерческого банка в краткосрочном и долгосрочном периодах используется для оценки потенциальных возможностей банка по развитию тех или иных видов кредита без нарушения ликвидности.

Следующая, третья, стадия формирования оптимального кредитного портфеля анализирует сбалансированность кредитного потенциала и кредитного портфеля. Как правило, российские банки сталкиваются с недостатком среднесрочного и долгосрочного кредитного потенциала. При несбалансированности кредитного потенциала и кредитного портфеля (например, при недостатке кредитных ресурсов данной срочности) банк должен найти источники необходимых ему средств (например, привлечь долгосрочные средства, обратиться на рынок межбанковских кредитов дополнительно выпустить долгосрочные ценные бумаги, проанализировать возможности расширения собственного капитала).

При недостатке долгосрочного кредитного потенциала и невозможности изыскания источников его пополнения, банки вынуждены трансформировать краткосрочный потенциал в долгосрочный, что в свою очередь вызывает проблемы с банковской ликвидностью.

Если кредитный потенциал превышает объем кредитного портфеля, банк может перераспределить кредитные ресурсы и использовать их в других активных операциях (с ценными бумагами, в валютных операциях).

На четвертой стадии происходит анализ выданных кредитов по различным признакам. В качестве таких признаков могут быть использованы сроки погашения кредита, характер погашения, по категориям заемщика, по методу взимания процентов, по характеру обеспечения кредитов, по формам кредитов, по доходности, по уровню риска и т. д.

Анализ выданных ссуд по указанным признакам характеризует структуру существующего в коммерческом банке кредитного портфеля.

Наконец, пятая стадия формирования оптимального кредитного портфеля дает оценку эффективности и качества кредитного портфеля. Она строится на основе определения роли кредитных операций в деятельности банка, эффективности использования кредитного потенциала банка, уровня процентных ставок и объемов доходов от кредитной деятельности, размера процентной маржи, а также определения реального риска от кредитных операций на основе анализа просроченной задолженности.

2.2. Порядок предоставления и сопровождения кредитов

Порядок предоставления кредита банком происходит в несколько этапов.

1) Заемщик предоставляет в банк следующие документы:

  1.  Заявление; (Приложение 2)
  2.  Паспорт или заменяющий его документ;
  3.  Справки с места работы Заемщика и поручителей о доходах и размере производимых удержаний (для пенсионеров - справку из органов социальной защиты населения);
  4.  Декларацию о полученных доходах, заверенную налоговой инспекцией, для граждан, занимающихся предпринимательской деятельностью;
  5.  Анкеты;
  6.  Паспорта (заменяющие их документы) поручителей и залогодателей;
  7.  Другие документы при необходимости.

2) Кредитный инспектор рассматривает вопрос о предоставлении кредита, который включает в себя:

  1.  Выяснение цели получения кредита;
  2.  Определение срока кредита;
  3.  Проверка предоставленных заемщиком документов;
  4.  Оценка платежеспособности заемщика;
  5.  Оценка предоставляемого в залог  имущества;
  6.  Рассчитывается максимальный размер предоставляемого кредита;
  7.  Кредитным инспектором принимает решение об отказе в предоставлении кредита или о согласии предоставления.

3) При решении кредитным инспектором выдачи кредита возможным оформляется кредитный договор.

4) После оформления кредитного договора происходит предоставление кредита.

Выдача кредита в рублях производится, в соответствии с условиями кредитного договора, как наличными деньгами, так и в безналичном порядке путем:

- зачисления на счет Заемщика по вкладу до востребования;

- зачисления на счет пластиковой карточки Заемщика;

- оплаты счетов торговых и других организаций;

- перечисления на счета гражданам - предпринимателям.

5) Заключительным этапом предоставления кредита является его сопровождение. Сотрудник кредитного подразделения осуществляет постоянный контроль соблюдения исполнения основных и акцессорных обязательств заемщика, в том числе:

- контроль целевого использования кредитных ресурсов,

- контроль своевременного и полного погашения основного долга и процентов, комиссий.

Финансовая отчетность анализируется ежеквартально по состоянию на дату, следующую за отчетной, в течение всего срока действия кредитной сделки с использованием расчетного модуля. По результатам анализа составляется отчет, в котором так же отражаются результаты оценки уровня кредитного риска (с учетом качества обслуживания кредита) и расчет резерва. Отчет должен быть подписан сотрудником, который его составил, начальником кредитного подразделения и включен в кредитное досье.

Формирование и регулирование резерва на возможные потери по ссудам и резерва на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера осуществляется в порядке, установленном действующими нормативными документами Банка России и внутренними документами Банка.

Сотрудник кредитного подразделения ежемесячно отслеживает объем средств, проходящих по счетам заемщика в Банке. При существенном уменьшении объема денежных средств в сравнении с объемом, который брался в расчет при определении кредитоспособности заемщика, сотрудник кредитного подразделения обязан установить причины падения объемов.

При получении информации о заемщике, которая в соответствии с кредитным договором может являться основанием для отказа Банка в исполнении обязательств по кредитному договору или требования досрочного погашения кредита, либо любой другой информации, которая может негативно повлиять на возврат кредитного продукта и уплату процентов, кредитный сотрудник обязан незамедлительно сообщить об этом в Головной Банк.

Контроль обеспечения: контроль наличия, сохранности и ликвидности имущества, принятого в залог, осуществляет сотрудник залоговой службы в соответствии с порядком, установленным отдельными нормативными документами Банка. Оценка стоимости залога в случаях, когда стоимость залога учитывается при формировании резерва на возможные потери по ссудам, производится сотрудником залоговой службы ежеквартально, отчет с результатами оценки включается в кредитное досье.

Контроль поручителя по кредитной сделке осуществляется сотрудником кредитного подразделения в соответствии с условиями договора поручительства.

При возникновении негативных факторов, связанных с состоянием предмета залога, финансовым состоянием залогодателя (поручителя, гаранта) сотрудник залоговой службы (сотрудник кредитного подразделения), незамедлительно уведомляет об этом своего руководителя, руководителя службы проблемных активов, кредитное подразделение филиала, службу безопасности и подразделение по контролю кредитных рисков Головного Банка для определения плана дальнейших действий.

Контроль предоставления и сопровождения кредитных продуктов кредитными подразделениями: подразделение по контролю кредитных рисков контролирует соответствие условий предоставленных кредитных продуктов принятым решениям, а также соответствие кредитной сделки и сопровождения кредитного продукта внутренним нормативным документам Банка и нормативным документам Банка России.

Кроме этого, контролируется появление задолженности с признаками повышенного кредитного риска.

2.3. Документальное оформление и учет кредитных операций

Рассмотрим документальное оформление кредитных операций на примере Альфа-Банка. Первый документ, который должен быть оформлен банком является кредитный договор, на основании которого выдаются денежные средства клиенту. В течение срока пользования кредитом заемщик должен будет уплачивать проценты по кредиту, для этого оформляется мемориальный ордер. (Приложение 7) Также банк может создавать резервы на возможнее потери, а для этого заемщик должен оформить заявление на открытие счета для учета резервов.

Учет расчетов с банком по краткосрочным кредитам осуществляется на счете 66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам», субсчете 66-1 «Расчеты по краткосрочным кредитам банка».

Для учета расчетов по долгосрочным кредитам предназначен субсчет 1 «Расчеты по долгосрочным кредитам» счета 67 «Расчеты по долгосрочным кредитам и займам». 

Получение организацией кредитов банка, направленных на погашение обязательства перед поставщиками за полученные от них товарно-материальные ценности, отражается по дебету счета 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» и кредиту субсчета 66-1 и 67-1.

Причитающиеся к уплате проценты по полученным краткосрочным кредитам для осуществления уставных видов деятельности организации (за исключением процентов по просроченным кредитам) отражается по кредиту субсчета 66-1 «Расчеты по краткосрочным кредитам банка» и дебету счетов 20 «Основное производство», 26 «Общехозяйственные расходы», 44 «Расходы на реализацию».

Погашение кредитов банка и процентов за пользование им отражается по дебету субсчетов 66-1 и 67-1 и кредиту счетов по учету денежных средств: 51 «Расчетный счет», 52 «Валютные счета», 55 «Специальные счета в банках». При переводе организацией своего долга на другое лицо или заключение с банком договора об уступке своих требований к лицу, по отношению к которому она является кредитором, производится запись по дебету субсчетов 66-1 и 67-1 и кредиту счетов 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками», 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами».

Аналитический учет кредитов осуществляется по видам кредитов и банкам, предоставляющих их, с указание даты получения кредита, его целевого назначения, сока погашения, процентной ставки, суммы и остатка задолженности.

На счетах 66 и 67 отражаются также расчеты по краткосрочным и долгосрочным займам. Займ представляет собой передачу одной стороне (займодавцем) в собственность другой стороне (заемщику) денежных средств иди других ценностей, а заемщик обязуется возвратить заимодавцу сумму займа в форме, предусмотренной договором. Договором займа должны быть предусмотрены сроки и порядок возврата займа. Займы могут быть взяты у других организаций или физических лиц.

Займы осуществляются и в виде погашения дебиторской задолженности заимодавцами, и в виде выпуска облигаций.

Обобщение информации о состоянии расчетов с заимодавцами производится на субсчетах 66-2 «Расчеты по краткосрочным займам» и 67-2 «Расчеты оп долгосрочным займам». Привлеченные средства на срок не более одного года относятся к краткосрочным займам, а полученные на срок более года - к долгосрочным.

При получении отсрочки по уплате налогов (налогового кредита) их сумма отражается по дебету счета 68 «Расчеты по налогам и сборам» (по соответствующим субсчетам) и кредиту счетов 66 и 67 (по соответствующим субсчетам). Проценты, начисленные к уплате за пользование налоговым кредитом, отражаются по дебету счета 91 «Операционные доходы и расходы» и кредиту счетов 66 и 67 (По соответствующим субсчетам).

Погашение налоговых кредитов (сумм задолженности по отсроченным налогам) и процентам за их пользование отражается записью по дебету счетов 66 и 67 (по соответствующим субсчетам) и кредиту счетов учета денежных средств - 51, 52, 55.

Под процентом применительно к кредитному договору следует понимать денежное вознаграждение банку за возможность использования кредита. Размер процентов за пользование кредитом определяется банком самостоятельно и индивидуально для каждого кредитополучателя при заключении кредитного договора. В случае, если кредит предоставляется за счет бюджетных средств либо за счет других централизованных ресурсов, размер процентов за пользование кредитом определяет распорядитель указанных средств.

Размер процентов может быть определен как в абсолютном выражении (например, 16% годовых), так и путем «привязки» его к общеизвестной величине, устанавливаемой нормативным актом - ставке рефинансирования Национального банка (например, 0.5 ставки рефинансирования). В таком случае при изменении ставки рефинансирования ставка по кредиту будет изменяться автоматически, без дополнительного согласования между сторонами, т.е. соглашение сторон о ее изменении в подобном случае достигнуто изначально.

В целях ограничения рисков сторон могут определяться условия о «процентном потолке» - максимальной твердой процентной ставке, «процентном поле» - минимальной твердой процентной ставке, «процентном коридоре» - как максимальной, так и минимальной твердой процентной ставке.

2.4. Анализ кредитного портфеля банка за 2012-2014 гг.

Рассмотрим анализ кредитного портфеля на примере ОАО Сбербанк России.

Банк может выдавать кредиты, проводить другие активные операции, приносящие доходы, лишь в пределах, имеющихся у него свободных ресурсов. Следовательно, операции, в результате которых формируются такие ресурсы банка (пассивные операции), играют первичную и определяющую роль по отношению к операциям активным, логически и фактически предшествуют им и определяют объем и масштабы доходных операций.

Как и всякий хозяйствующий субъект, банк для обеспечения своей деятельности должен располагать определенной суммой денег и материальными активами, которые и составляют его ресурсы. С точки зрения происхождения эти ресурсы состоят из собственного капитала банка и заемных средств, привлеченных им на время со стороны (занятых у других лиц). Таким образом, ресурсы банка (банковские ресурсы) - это совокупность собственных и привлеченных средств, имеющихся в распоряжении банка и используемых им для ведения активных операций. (Приложение 3)

Банки работают в основном на привлеченных средствах. При этом на первом-втором местах по значимости источников привлечения средств находятся деньги населения и остатки средств на счетах юридических лиц, а далее - средства, привлекаемые с помощью ценных бумаг банков, межбанковские кредиты и депозиты юридических лиц.

Итак, подавляющую часть денег, за счет которых работает и живет банк, составляют привлеченные им средства, причем привлеченные за плату. Поэтому проблема формирования ресурсов имеет для него более важное значение, чем для любого иного хозяйствующего субъекта. Это обстоятельство порождает конкурентную борьбу за ресурсы между банками, банками и иными кредитными и прочими организациями и предприятиями, а также другие специфические особенности банковской деятельности.

Структура ресурсов разных банков отличается большим разнообразием, что объясняется специфическими особенностями деятельности каждого конкретного банка (разница в величине капиталов, количество и характер обслуживаемых клиентов, региональные и иные особенные условия). (Приложение 5)

Проанализировав таблицу можно сделать вывод, что у Банка на конец рассматриваемого периода имеются свободные кредитные ресурсы в размере 1 470 710 399 тыс. руб. За рассматриваемый период этот показатель уменьшился на 116 958 908 тыс. руб. (темп прироста -7%). Это произошло за счет более высокого темпа роста размещенных средств (5%) по сравнению с темпом роста ресурсов банка (0,01%).

Анализ структуры кредитного портфеля является одним из способов оценки его качества. В мировой и российской банковской практике известно много критериев сегментации кредитного портфеля. Среди них:

- субъекты кредитования;

- объекты и назначение кредита;

- сроки кредитования;

- размер ссуды;

- наличие и характер обеспечения, источники и методы погашения кредитов,  ь      кредитоспособность заемщика;

- цена кредита;

- отраслевая принадлежность заемщика.

Структурный анализ проводится для выявления излишней концентрации кредитных операций в одном сегменте, доли крупных ссуд и ссуд, предоставленных заемщикам с низкой степенью кредитоспособности, что повышает степень совокупного кредитного риска.

Субъектом кредитования с позиции классического банковского дела являются юридические или физические лица, дееспособные и имеющие материальные или иные гарантии совершать экономические, в том числе кредитные сделки. Субъект получения кредита может быть самого разного уровня, начиная от отдельного частного лица, предприятия, фирмы вплоть до государства.

По субъектам ссуды банка можно разделить на три большие группы:

1) ссуды, выданные юридическим лицам для кредитования текущей производственной деятельности (корпоративные ссуды);

2) ссуды, предоставленные физическим лицам для удовлетворения личных потребностей (потребительские ссуды);

3) ссуды, выдаваемые банкам для поддержания ликвидности их баланса (межбанковские ссуды).

Для начала необходимо исследовать состав ссудной задолженности и динамику изменений ее составляющих. (Приложение 6)

На основе расчетных данных следует обратить внимание на тот факт, что основную долю ссудной и приравненной к ней задолженности составляет именно ссудная задолженность, удельный вес которой на 1.01.2012г. составил 99,98% (или 99987217 тыс.руб.), который сохранился и к концу отчетного периода. На 1.02.2012г. сумма ссудная задолженность равнялась 4127300434 тыс. руб. (темп роста 102,48%).

Ссудная задолженность представлена преимущественно кредитами, предоставленными клиентам, доля которых на 1.01.2012г. составляла 98,36% (или 3961421739 тыс. руб.), на 1.02.2012г. она уменьшилась на 0,20пп. и составила 98,17% (или 4051703602 тыс.руб.) (темп роста 102,28%).

На долю прочих размещенных средств, которая на 1.01.2012г. составляла 0,0002% (или 8000 тыс. руб.), а на 1.02.2012г. - она увеличилась на 1,5989 п.п. до значения в 1,60% (или 65999552 тыс. руб.).

Таким образом, в целом можно отметить низкую степень диверсификации кредитного портфеля банка.

Для управления ликвидностью банку необходимо постоянно контролировать диверсифицированность кредитного портфеля по срокам предоставления кредитных ресурсов.

Для углубленного изучения качества кредитного портфеля применяется коэффициентный метод.

 

Коэффициенты оценки кредитного риска за рассматриваемый период показали разные результаты. Это вызвано тем, что при увеличение совокупного кредитного риска, банк увеличил кредитный портфель в большей степени чем собственный капитал (темпы прироста соответственно составили 2,258% и 0,029%).

Коэффициенты степени защищенности от риска за период с 1.01.2010г по 1.02.2010г в целом показали скорее отрицательные результаты. Особенность этих коэффициентов в том, что уменьшение значения коэффициентов К4, К5, К6, К7, К9, К10, К11 является положительной тенденцией, а уменьшение коэффициентов К3, К8 - отрицательной. Поэтому можно сказать что существенно улучшился коэффициент К8, темп прироста которого составил -63,77%. Положительная динамика этого коэффициента связана как с уменьшением убыточных ссуд в составе кредитного портфеля Банка, так и с ростом кредитного портфеля.

Коэффициент же К10 напротив вырос на 15,49%, что было вызвано существенным увеличением неработающих кредитных активов.

Коэффициент К3 снизился на 6,12% за рассматриваемый период. Это было вызвано более высоким темпом роста фактических резервов на покрытие убытков по ссудам по сравнению с темпом роста составляющих кредитного портфеля не приносящих доход.

Коэффициент К5 за отчетный период вырос на 5,57%. Это очень негативная тенденция. Такое увеличение вызвано более высокими темпами прироста просроченных ссуд по сравнению с темпами прироста кредитного портфеля.

Изменения остальных коэффициентов этой группы также носит отрицательный характер. Все эти коэффициенты в течение рассматриваемого месяца увеличились, хоть и незначительно.

Коэффициенты доходности кредитного портфеля свидетельствуют скорее о снижении доходности, чем наоборот. Коэффициенты К12-К15 не показали положительной динамики, что в принципе можно было бы признать негативным знаком. Но с другой стороны такие изменения были во многом обусловлены увеличением объема кредитного портфеля банка, что несомненно можно признать хорошей тенденцией.

Коэффициент К16 за период с 1.01.2010г по 1.02.2010г уменьшился на 12,82%. Это было вызвано высокими темпами роста активов банка.

Коэффициент К17 за рассматриваемый период увеличился с 1,4160348 до 1,4404712 (темп прироста 1,73%).

Коэффициент К18 - Норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков. Приемлемым для этого коэффициента считается значение ≤ 25%. За рассматриваемый период этот коэффициент уменьшился с 18,6% до 17,75%.

Коэффициент К19 - 5.1. Норматив максимального размера крупных кредитных рисков (Н7) регулирует (ограничивает) совокупную величину крупных кредитных рисков банка и определяет максимальное отношение совокупной величины крупных кредитных рисков и размера собственных средств (капитала) банка. Приемлемым для этого коэффициента считается значение ≤ 800%. За отчетный период этот коэффициент вырос с 111,100% до123,9800% (темп прироста 11,59%).

В целом обобщая данные структурного и качественного анализа, можно сказать, что кредитный портфель Банка достаточно хорошего качества. Благодаря консервативной кредитной политике в отношении физических лиц Банку удается держать долю просроченных кредитов на очень низком уровне.

А благодаря большой ресурсной базе Банку удается предлагать низкие процентные ставки по кредитам при этом имея возможность предлагать корпоративным клиентам практически неограниченные суммы кредитов.

Хотя конечно нельзя не признать что по итогам рассматриваемого периода показатели качества кредитного портфеля в целом ухудшились. И если негативная динамика в будущем продолжится это может привести к неприятным последствиям для Банка.

Вывод

Подводя итог, можно сказать, что кредитная политика отражает стратегию и тактику банка в области кредитования. Она определяет порядок работы на всех стадиях кредитного процесса: от приема заявки на выдачу ссуды до погашения кредита и закрытия кредитного дела. В основе ее разработки должна лежать теоретически обоснованная структура оптимальной кредитной политики. Важно также подчеркнуть, что кредитная политика является основой управления рисками в деятельности банка, поэтому необходимо уделять особое внимание отслеживанию рисков на этапе контроля за кредитом.

3 Проблемы формирования и управления кредитным портфелем банка и пути их решения

3.1. Проблемы формирования и управления качеством кредитных портфелей банков

Развитие кредитных операций требует повышения качества управления кредитами в целях ограничения кредитного риска. Важным элементом является совершенствование подходов кредитных организаций к построению эффективной системы управления кредитами и банковскими рисками. [9,с.1]

Изучение деятельности кредитных организаций показывает, что в целом в банках создана основа для управления качеством кредитного портфеля: определены стратегии в области кредитования, в рамках которых образованы структуры управления кредитным процессом; разработаны механизмы кредитования, методики оценки качества кредитов; разграничены уровни управления, определены задачи и полномочия для каждого уровня; имеется информационное обеспечение, кадровое, системы безопасности; созданы системы внутреннего контроля и оценки рисков.

Однако, как показывает практика, наличие в банке кредитной политики, регламентов и процедур оценки качества активов, организации процесса кредитования не являются гарантией высокого уровня управления качеством кредитов. Критериями оценки эффективности управления кредитным портфелем являются результаты их применения банками на практике.

В целом действующие в банках системы управления качеством кредитного портфеля характеризуются следующими недостатками:

- бессистемностью формирования кредитного портфеля;

- слабым осознанием работниками банка, участвующих в кредитном процессе, выработанной банком стратегии и целей кредитования;

- отсутствием у руководителей банка практического опыта в организации системного подхода управления качеством кредитного портфеля;

- слабой проработкой банками принципов и механизмов управления качеством кредитного портфеля; консервативность анализа кредитного портфеля;

- слабым развитием информационных систем управления; слабой проработкой методов управления кредитным портфелем;

- ошибками руководства и работников, допускаемых в работе с кредитным портфелем и оценке качества кредитов;

- нечетким разграничением полномочий между кредитными работниками банка;

- недостатками в организации системы внутреннего контроля.

В российской практике процесс управления качеством кредитного портфеля не регламентирован четко нормативными документами Банка России, что может быть обусловлено невозможностью разработки одной стандартной модели построения систем управления кредитами и оценки качества кредитов для всех банков и видов ссудной задолженности.

Кроме того, в рамках оценки банками качества ссуды отсутствуют четкие рамки для анализа финансового положения заемщика, оставляя за кредитными организациями право самостоятельного выбора и использования критериев и показателей оценки финансового состояния заемщиков.

С одной стороны это объяснимо тем, что при анализе финансового положения заемщика нормативным документом невозможно определить всю совокупность возможных факторов, которые могут повлиять на величину риска по ссуде, и их существенность. Уходя от формальных оценок, Банк России определил лишь общие необходимые к применению банками подходы, предоставив им, таким образом, возможность учитывать на практике конкретные особенности деятельности заемщиков.

При этом банкам необходимо понимать, что показатели оценки качества ссуд на основании оценки финансового положения заемщиков не могут быть общими для всех видов кредитов и категорий заемщиков. На оценку финансового положения заемщика оказывают влияние различные факторы его деятельности.

С другой стороны, в связи с отсутствием стандартизированного подхода к оценке кредитоспособности заемщика, банки используют разный по количеству и качеству набор показателей, что в некоторых кредитных организациях негативным образом отражается на полноте и достоверности оценки финансового положения заемщика (как правило, в целях улучшения показателей финансового положения и завышения качества кредитного портфеля).

Также серьезной проблемой, препятствующей развитию процессов кредитования, стал «уход в тень» немалого числа малых предприятий, что не позволяет объективно оценить результат их деятельности. Малые предприятия, что «уходят в тень» такие показатели как выручка, фонд оплаты труда, оплата аренды помещений, суммы платежей поставщикам, суммы сделок, не отражаемые в отчетности. Причем доля теневого оборота тем выше, чем меньше размер хозяйствующего портфеля на этапе его формирования.

3.2 Пути совершенствования технологии формирования кредитного портфеля и его качества

Кредитным организациям в целях построения эффективной системы управления качеством кредитного портфеля необходимо обеспечить проведение комплекса мероприятий, в частности:

- формирования кредитного портфеля в соответствии с выбранной стратегией кредитования, периодически корректируемой на рыночную ситуацию, а также удовлетворяющего оптимальным показателям кредитного риска, ликвидности и рентабельности;

- проведения подбора квалифицированного персонала, который будет выполнять свои функции под руководством опытных менеджеров при наличии четкой мотивации труда;

- возложения на руководство банка ответственности за формирование в банке кредитной культуры, позволяющей выполнять поставленные цели;

- разработки четкого механизма по исследованию рынка, управлению продаж, подготовке персонала, идентификации потенциальных клиентов и анализа перспектив их кредитования;

- проведения постоянного мониторинга кредитных активов, учитывая относительную нестабильность кредитного портфеля, в первую очередь, на предмет выявления ухудшающихся кредитов и отказа от них (вызывающий опасение кредит нужно выявить до его перехода к разряду проблемного - чтобы своевременно принять решение о сохранении или прекращении кредитных отношений);

- достижения устойчивой рентабельности за счет регулирования концентрации кредитов и определения целевых показателей кредитования таких, например, как максимальный уровень объема проблемных кредитов от общего объема текущих кредитов; максимальный объем кредитов с просрочкой по платежам (в разбивке по срокам просрочки); максимальный объем кредитов, проценты по которым не выплачиваются; максимальный объем убытков от списания проблемных кредитов.

Вывод

Проанализировав вышеизложенную информацию можно сделать вывод, что качество управления кредитным портфелем зависит от качества созданной в банке информационной системы управления, помогающей руководству банка принимать своевременные и эффективные решения.

Заключение

В настоящее время российские банки отказались от действовавшей практики кредитования под совокупный объект, равно как и от применявшихся ранее методик кредитования по остатку и по обороту. Хотя в перспективе и эти методы кредитования, безусловно, могут применяться, однако лишь как частный случай, используемый в отдельных ситуациях только тогда, когда банк будет видеть в этом необходимость.

В большинстве случаев банки в современной ситуации ориентируются на использование метода предоставления кредитных ресурсов, основанного на экономических факторах и позволяющего сочетать  прежде всего интересы банков как коммерческих образований, а во вторую очередь, интересы их клиентов и народного хозяйства в целом.

В перспективе характерными особенностями организации системы коммерческого кредитования банков будут являться :

1. Ориентация на экономические (качественные), а не технические (количественные) критерии при решении вопроса о предоставлении ссуд, а в конечном итоге – на потребности социально-экономического развития общества, что все в большей степени будет являться единым критерием для всех банковских учреждений страны.

На практике это будет означать, что кредитуются затраты предприятий по производству и реализации только той продукции, в которой действительно ощущается потребность общества, а ее качественные характеристики отвечают перспективным требованиям, действующим мировым стандартам. При этом важно, чтобы возможные трудности ее реализации были обусловлены не недостаточно высоким качеством, а временным отсутствием денежных средств у потребителя.

Аналогично, если речь идет о долгосрочном кредитовании, то кредитуется только та инвестиционная деятельность, которая в наибольшей степени отвечает потребностям общественного прогресса и в обозримом будущем может принести ощутимый эффект с точки зрения удовлетворения потребностей общества и его отдельных членов.

Характерным примером эффективности подобной ориентации (в первую очередь на удовлетворение потребностей общества) служит послевоенный опыт Японии и ФРГ, где крупнейшие промышленные компании и банки, определяя основные направления своей деятельности, во главу угла ставили не чисто коммерческие характеристики, а общественную значимость того или иного вида деятельности, тем не менее увязывая удовлетворение этих общественных потребностей с выгодой для себя. В качестве индикатора общественных  потребностей в том или ином виде продукции служит спрос на нее как со стороны населения, так и со стороны предприятий и организаций. Количественное выражение данных характеристики находят в количестве заявок на производство отдельных видов товаров и услуг со стороны юридических лиц, заключенных хозяйственных договоров и т.д.

Немаловажной характеристикой размеров спроса в условиях рынка служит динамика цен: их стремительный рост  при прочих равных условиях свидетельствует об увеличении спроса, падение - о его сокращении. Аналогично в роли индикатора изменившихся потребностей (при прочих равных условиях) может выступать курс акций той или иной компании, чутко реагирующий на изменение потребностей общества в производимых ею товарах и услугах и отражающий в определенной степени уровень прибыльности  компаний.

Только при ориентации на спрос, на потребности конечного потребителя при кредитовании тех видов хозяйственной деятельности, которые связаны с производством продукции, пользующейся спросом, кредитование соответствует интересам общества, а не отдельных предприятий. И только при этом будут сочетаться интересы хозяйства в целом и банков как самостоятельных  хозрасчетных предприятий в условиях коммерческого банковского дела, что будет служить гарантией возврата предоставленных средств, обеспечивать будущую платежеспособность клиента и получение устойчивой банковской прибыли.

2. В результате межрегиональной конкуренции и дерегулирования финансовые услуги и продукты становятся однотипными во всей стране. И как следствие этого, значительно возросла конкуренция как между банками и другими кредитными институтами, так и банков друг с другом. Усиление конкуренции приводит к сокращению прибыли банков.

Чтобы укрепиться на традиционных рынках и завоевать новые, банки вынуждены постоянно либерализировать свою кредитную политику, что отражается в увеличении рисков, которые они должны брать на себя. Возрастание совокупных кредитных рисков со своей стороны также оказывать негативное влияние на размер банковской прибыли.

Для преодоления неуверенности и сокращения рисков банки все активнее будут прибегать к разработкам как долгосрочных, так средне- и краткосрочных маркетинговых стратегий, концентрируя свое внимание на контроле над издержками банка, сокращении накладных расходов, зарплаты, ускорении внедрения новых технологий для автоматизации банковский сделок.

3. С появлением в стране банковских учреждений негосударственного типа – коммерческих банков, организованных в форме паевых товариществ и акционерных обществ, функционирующих на коммерческих принципах, положено начало иной модели организации кредитного дела, отличительная черта которой – организация кредитного дела в рамках и на базе привлеченных банками в форме депозитов ресурсов.

Тем самым в принципе исключается возможность неограниченного предоставления кредитов, как это практиковалось государственными специализированными банками, в том числе и на безвозмездной основе, для покрытия финансовых прорывов и бесхозяйственности. Организация кредитного дела на коммерческий началах привела к разработке иных подходов к методике и критериям кредитования, пересмотру традиционных установок.

Целью деятельности банка в области кредитования является увеличение качественного и высокодоходного кредитного портфеля. Для этого можно предложить следующие направления в области кредитования:

- обеспечение по каждому крупному клиенту перехода к долгосрочному сотрудничеству;

- сохранение и наращивание объемов кредитования;

- привлечение новых крупных клиентов региона на кредитное обслуживание, учитывая особенности денежного оборота клиентов и расчетов по расходам по обслуживанию кредитов;

- существенное увеличение числа клиентов и объемов продаж банковских продуктов и услуг в области кредитования среднего бизнеса;

- активизация поддержки малого бизнеса, расширение клиентуры и объемов операций;

- повышение качества банковского сервиса и скорости проведения операций по кредитованию физических лиц;

- совершенствование методов кредитной работы со сложившимся кругом клиентов;

- дальнейшее развитие овердрафтного кредитования.

Библиографический список:

1 Гражданский кодекс Российской Федерации часть первая от 30 ноября 1994 № 52-ФЗ принят ГД ФС РФ от 21 октября 1994.

2 Федеральный закон от 03.02.1996 г. №17-ФЗ «О банках и банковской деятельности».

3  Батракова П. Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка, [Текст] -М.: Логос. 2010.

4  Меняйло Г. В. Сущность и классификация кредитного портфеля коммерческого банка издание 2, [Текст] - Вестник ВГУ. Серия: экономика и управление. -- 2010.

5 Пашков А. И. Оценка качества кредитного портфеля издание 2, [Текст] -2010.

6 Пашков А. И. Оценка качества кредитного портфеля Бухгалтерия и банки издание 4,[Текст] - 2012.

7 Сабиров М. А. Содержание управления кредитным портфелем коммерческого банка Аудитор,[Текст] - 2012.

8 [Электронный ресурс//Управление кредитным портфелем. Оценка качества кредитного портфеля//http://studopedia.ru].

   9 [Электронный ресурс//Проблемы формирования и управления кредитным портфелем//http://xppx.org/business-machine].

  10 [Электронный ресурс//Нормативно-правовое регулирование процесса кредитования в Российской Федерации//http://www.nextbanking.ru].

Приложене 1. Общая схема кредитования

1. Заключение договора купли-продажи золота Банку.

2. Заключение договора залога права требования выручки от реализации золота.

3. Заключение договора залога контрольного пакета акций ОАО «Прииск Золотой».

4. Заключение договора поручительства с Администрацией области.

5. Заключение трехстороннего соглашения о безакцептном списании средств с банковского счета Администрации области.

6. Заключение договора о переработке золотого песка.

7. Заключение договора о доставке аффинажного золота в слитках Спецсвязью Банку.

8. Заключение кредитного договора между Банком и Заемщиком.

Источник: [электронный ресурс]. Режим доступа. - http://www.allbest.ru/

Приложение 2. Бланк заявления на выдачу кредита

   
   
   ЗАЯВЛЕНИЕ НА ВЫДАЧУ КРЕДИТА
   
       1. Наименование юридического лица: 
Потапов Никита Сергеевич______
   __________________________________________________________________
   __________________________________________________________________
       2. Почтовый адрес: г
. Орел, ул. Пожарная, 15_______________________
   __________________________________________________________________
   __________________________________________________________________
       3. Рабочие телефоны: __
23-56-88_____________________________________
   ___________________________________ Факс: __
48- 76- 84________________
       4.  Сумма требуемого кредита: _
1 000 000=(Один миллион) рублей______
   __________________________________________________________________
   __________________________________________________________________
       5. Срок, на который требуется кредит _
5 лет________________________
       6. Целевое назначение кредита: п
окупка квартиры___________________
   __________________________________________________________________
   __________________________________________________________________
       7. Представляемое  обеспечение  (залог,  банковская  гарантия,
   поручительство): __
Залог  квартира в сумме 2 000 000=(Два миллиона) рублей______________________________________________________________
   __________________________________________________________________
       8. Должность,  Ф.И.О.  представителя  юридического  лица,   от
   которого поступила информация: 
главный бухгалтер Прохоров Андрей Владимирович__________________________________
   ________________________________________________________________
       9. Другие сведения: __________________________________________
   __________________________________________________________________
   __________________________________________________________________
   
   Руководитель      /_
Кузьмина__/ _Кузьмина Н. А._______
   
   Главный бухгалтер /_
Гришаева_/ _Гришаева В. А.______
   
                                       М.П.

 

 

Источник: [электронный ресурс]. Режим доступа. - http://www.allbest.ru/

Приложение 3. Структура кредитного портфеля Сбербанка на 2014

Млн. руб.

1 января 2014

Уд. Вес, %

1 января 2012

Уд. Вес, %

Кредиты физическим лицам, всего

2 528 561

100,00%

1777285

100,00%

Жилищные кредиты, всего

1 000 186

39,6%

762 161

42.9%

В том числе ипотечные кредиты

740 510

29.3%

540 654

30.4%

Автокредиты

102 001

4.0%

82 152

4.6%

Иные потребительские кредиты

1 426 374

56,4%

932 971

52,5%

Источник: [электронный ресурс]. Режим доступа.- http://www.allbest.ru/

Приложение 4. Стадии формирования оптимального кредитного портфеля

Стадия

Характеристика

анализ факторов, воздействующих на спрос и предложение кредита

На первой стадии анализ осуществляется аналитическими службами банка с учетом региональных рынков, на которых работает банк. Желательно, чтобы данная работа стала постоянной составляющей в процессе совершенствования кредитного портфеля, так как это позволит банку своевременно уловить изменения банковской конъюнктуры и принять меры по снижению кредитного риска и повышению доходности кредитования

формирование кредитного потенциала коммерческого банка

Вторая стадия формирования оптимального кредитного портфеля характеризуется определением структуры кредитного потенциала банка по источникам средств и их срочности.

обеспечение соответствия структуры кредитного потенциала и выданных ссуд

Следующая, третья, стадия формирования оптимального кредитного портфеля анализирует сбалансированность кредитного потенциала и кредитного портфеля. Как правило, российские банки сталкиваются с недостатком среднесрочного и долгосрочного кредитного потенциала.

анализ выданных кредитов по различным признакам

На четвертой стадии происходит анализ выданных кредитов по различным признакам. В качестве таких признаков могут быть использованы сроки погашения кредита, характер погашения, по категориям заемщика, по методу взимания процентов, по характеру обеспечения кредитов, по формам кредитов, по доходности, по уровню риска.

оценка эффективности и качества кредитного портфеля, разработка мероприятий по совершенствованию кредитного портфеля банка

Наконец, пятая стадия формирования оптимального кредитного портфеля дает оценку эффективности и качества кредитного портфеля.

Источник: Составлено автором на основании данных системы БКБ [Электронный ресурс].- Режим доступа bankir.ru

Приложение 5. Анализ кредитных ресурсов Сбербанка России

Показатель

Сумма, тыс. руб.

на 1.01.2012г

Сумма, тыс. руб.

на 1.02.2012г

Ресурсы

1. Собственные (капитал)

674717292

652028548

2. Привлеченные

5221799138

5253122850

2.1 Средства на счетах кредитных организаций

19443966

24937657

2.2 Кредиты Банка России

665987

0

2.3 Кредиты и депозиты других банков

45438000

23107756

2.4 Просроченные проценты

0

0

2.5 Межбанковские расчеты

1098075335

1092025728

2.6 Средства на счетах

949594970

992516021

2.7 Средства в расчетах

88760789

93249502

2.8 Выпущено ценных бумаг

164898208

157687247

2.9 Депозиты и другие привлеченные средства

2854921883

2869598939

3. Прочие ресурсы

841695

809664

А. Всего ресурсов

5897358125

5905961062

Размещение ресурсов

1. Обязательные резервы

56790258

58872284

2. Денежные средства

80930922

44919133

3. Межбанковские операции

8234761492

8799000180

3.1 Межбанковские кредиты

7136436988

7682212744

3.1.1 Просроченная задолженность

0

0

3.2 Межбанковские депозиты

2056162

21223048

3.2.1 Депозиты в Банке России

0

19000000

3.3 Межбанковские расчеты

1096268342

1095564388

4. Кредитные вложения и прочие размещенные средства

3961582397

4117846798

4.1 Просроченные ссуды

39552515

40445552

5. Участие в капитале

12618799

12805990

6. Лизинг

0

0

7. Вложения в ценные бумаги

7.1 В долговые обязательства

497968741

500438776

7.2 В учетные векселя

0

0

8. Драгметаллы

6779540

6798237

8.1 Операции с драгметаллами

616977

643415

8.1.1 Просроченная задолженность по драгметаллам

0

0

9. Прочие активы

190986902

194008221

9.1 Проценты за кредит неуплаченные в срок

39308

326782

9.2 Просроченная проценты по предоставленным м/б кредитам

0

0

9.3 Просроченные проценты по операциям с д/м

0

5

Б. Всего размещено

12544450310

13234250843

Свободные кредитные ресурсы

1587669307

1470710399

Источник: [электронный ресурс]. Режим доступа.- http://bkb.ru

Приложение 6. Анализ структуры и динамики кредитных операций ОАО Сбербанк России

Наименование статьи

Сумма, в тыс. руб.

Структура в %

на 1.01.2010г.

на 1.02.2010г.

на 1.01.2010г.

на 1.02.2010г.

1.Ссудная и приравненная к ней задолженность, всего в том числе:

4027286779

4127300434

100,00%

100,00%

2.Ссудная задолженность

4026669802

4126657019

99,98%

99,98%

2.1.Предоставленные МБК

65248063

74953417

1,62%

1,82%

2.1.1.Предоставленные МБК

65248063

74953417

1,62%

1,82%

2.1.2.Просроченная задолженность по предоставленным МБК

0

0

0,00%

0,00%

2.2.Кредитные операции по счетам бюджета, в том числе кредиты предоставленные иностранным государствам

0

0

0,00%

0,00%

2.3.Кредиты предоставленные клиентам

3961421739

4051703602

98,36%

98,17%

2.3.1.Кредиты предоставленные клиентам

3921869224

4011258050

97,38%

97,19%

2.3.2.Просроченная задолженность по кредитам предоставленным клиентам

39552515

40445552

0,98%

0,98%

2.4.Прочие размещенные средства

8000

65999552

0,0002%

1,60%

3.Приравненная к ссудной задолженность, всего в том числе:

616977

643415

0,02%

0,02%

3.1.Драгоценные металлы, предоставленные клиентам

616977

643415

0,02%

0,02%

3.2.Вексельные кредиты

0

0

0,00%

0,00%

Источник: [электронный ресурс]. Режим доступа.- http://bkb.ru


Приложение 7. Бланк Мемориального Ордера ОАО Сбербанк России

Приложение 1
к Указанию Банка России
от 29.12.2008 № 2161-У
“О порядке составления и оформления
мемориального ордера”

Код формы документа по ОКУД

0401108

ОАО «Сбербанк»

Составитель

МЕМОРИАЛЬНЫЙ ОРДЕР №

13

28.01.2015

Дата

Наименование счета

Дебет

счета

Сумма
цифрами

Требования по получению процентов

47427810100000000210

10 000=

Наименование счета

Кредит

счета

Финансовый результат текущего года.

70601810200000000235

Расходы

Сумма прописью

Шифр документа

09

Десять тысяч рублей 00 копеек

Содержание операции, наименование, номер и дата документа,
на основании которого составлен мемориальный ордер

Уплата процентов по кредиту, согласно кредитному договору №23 от 27.01.2015

Подписи                     Гришаева                      Потапов

Приложение:

1

документов на

1

листах.

Источник: [электронный ресурс]. Режим доступа.- http://www.sberbank.ru/moscow/ru/person



 

Другие похожие работы, которые могут вас заинтересовать.
19782. АНАЛИЗ И ОЦЕНКА КАЧЕСТВА КРЕДИТНОГО ПОРТФЕЛЯ КОРПОРАТИВНЫХ КЛИЕНТОВ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА 253.37 KB
  В современном мире кредит − это активный и весьма важный эффективный «участник» народнохозяйственных процессов. Без него не обходятся ни государства, предприятия, организации и население, ни производство и обращение общественного продукта. С помощью кредита происходит перелив ресурсов, капитала, создается новая стоимость. Но при определенных обстоятельствах он может играть и отрицательную роль − скрывать перепроизводство товаров, истинное положение должников, способствовать обострению экономических и социальных противоречий.
18903. ОЦЕНКА КАЧЕСТВА КРЕДИТНОГО ПОРТФЕЛЯ В РОССИЙСКОМ КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ И ПУТИ ЕЕ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ 38.98 KB
  Прежде всего, в основе кредита лежит кругооборот капитала, а его объективная необходимость выражается особенностями расширенного производства, предполагающее наращение объемов производства и непрерывно изменяющиеся формы стоимости, с последующим приращением доходности.
19686. Формирование и управление кредитным портфелем коммерческого банка и анализ его качества (на примере КФАО «Казкоммерцбанк») 328.27 KB
  Современное развитие казахстанской банковской системы характеризуется ликвидацией мелких ненадежных банков, их слиянием и образованием крупных универсальных банков. Все это сопровождается усилением конкуренции между ними за клиентов со стабильным финансовым положением. Главным средством в достижении данной цели является проведение эффективной кредитной политики, что в свою очередь предполагает эффективный банковский менеджмент – управление кредитными рисками, изучение кредитоспособности заемщиков
19841. Экономический анализ АО «Хоум Кредит Банк» и ориентация на инновации как основа формирования конкурентных стратегий банка 491.16 KB
  Теоретические основы конкурентоспособности организации. Организация как объект управления: современные научные подходы к формированию механизма конкурентоспособности организации. Конкурентная среда и развитие организации. Целью работы является исследование процесса управления конкурентоспособностью организации и выработка практических рекомендаций для ее повышения.
13097. Изучение методики рейтинговой оценки кредитоспособности коммерческой организации и ее апробация на материалах ООО «ФАБРИКА КАЧЕСТВА» (ООО «ФК») с целью определения его кредитного рейтинга 9.99 MB
  Оценка кредитоспособности ссудозаёмщика является одним из ключевых моментов в деятельности коммерческих банков. Снижение ликвидности и кредитоспособности заёмщика является главной причиной возникновения риска невозврата кредита. Поэтому для снижения кредитного риска проводится оценка кредитоспособности заёмщика и устанавливается его кредитный рейтинг. Методы оценки кредитоспособности ссудозаёмщика во многом определяются экономическими факторами развития общества.
20590. Собственный капитал коммерческого банка с позиций его формирования 326.53 KB
  Особую актуальность в проблеме управления собственным капиталом банка и вопросам его регулирования придает Базельский комитет по надзору который предпринял попытку коренного изменения системы оценки достаточности собственного капитала банка. Несмотря на незначительный удельный вес в совокупных пассивах банков собственный капитал остается основой надежности и устойчивости банка фундаментом деятельности банка и подушкой его безопасности. В последнее время вопросы банковского дела связанные с собственным капиталом банка привлекают особо...
19653. Особенности формирования ресурсной базы коммерческого банка (на примере АО «АльянсБанк») 184.64 KB
  Ресурсная база коммерческих банков формируется за счет собственных, привлеченных и заемных средств. Она не может существовать обособленно, вне зависимости от производства, где создается стоимость и прибыль. В связи с этим возникает необходимость в проведении исследований в области формирования ресурсов кредитных организаций, правильном их размещении и использовании.
17912. Создание программного модуля для автоматизации процесса формирования основных показателей банка для анализа привлеченных средств 299.41 KB
  Изучить методологию формирования основных показателей банка для анализа привлеченных средств; поставить задачу автоматизации процесса формирования привлеченных средств банка; сделать обзор существующих программных средств формирования основных показателей банка для анализа привлеченных средств; выбрать средства средств программирования; привести структурную схему программы...
15792. ТЕХНОЛОГИЯ ФОРМИРОВАНИЯ ЗДОРОВОГО ОБРАЗА ЖИЗНИ В СИСТЕМЕ СОЦИАЛЬНОЙ РАБОТЫ 153.37 KB
  Теоретические основы формирования здорового образа жизни как целевого параметра социальной работы. Здоровье и здоровый образ жизни: определение феноменов. Преодоление вредных привычек - необходимое условие здорового образа жизни.
12063. Математическая модель формирования качества воды реки Нева для принятия превентивных мер защиты водозабора 16.74 KB
  Построены планы течений реки Нева в районе Кузьминского моста а также в районах мест потенциальных нефтяных загрязнений которые позволили определить места установки измерительных систем обнаружения нефтепродуктов. Исследования выполнены с применением современных средств измерений скоростной структуры потока с учетом возможностей принципиально новых устройств регистрации нефтяных загрязнений. Результаты исследований используются Администрацией СанктПетербурга для организации системы защиты города от нефтяных загрязнений.
© "REFLEADER" http://refleader.ru/
Все права на сайт и размещенные работы
защищены законом об авторском праве.