Система потребительского кредитования коммерческого банка ВТБ-24 в единстве субъектов, объектов, кредитных продуктов и технологий

Социально-экономическое значение потребительского кредита вызывает необходимость организации его функционирования на основе макро- и микроэкономических факторов, влияющих на банковскую деятельность по кредитованию населения. Совокупность этих тенденций и факторов определяет актуальность темы исследования.

2014-08-04

336.73 KB

172 чел.


Поделитесь работой в социальных сетях

Если эта работа Вам не подошла внизу страницы есть список похожих работ. Так же Вы можете воспользоваться кнопкой поиск


Содержание

[1]
Введение

[2] Актуальность темы исследования. Динамичное развитие потребительского кредитования в нашей стране, обусловленное относительной стабильностью экономического положения, ростом благосостояния населения, активизацией банковской деятельности в сфере кредитования частных лиц, определяет объективную необходимость исследования социально-экономического значения потребительского кредита и роли банков в его дальнейшем развитии.

[3] Потребительский кредит является одним из самых популярных видов банковских операций в развитых странах. Такое широкое его распространение вызвано в первую очередь тем, что эта форма кредита способствует расширению емкости рынка по целому спектру потребительских товаров и услуг.

[4] В нашей стране проводимая экономическая реформа поставила перед банковской системой новые задачи в развитии банковского дела. В последние годы отмечается значительный рост объемов кредитования населения российскими коммерческими банками. Достаточно велико и имеет тенденцию к дальнейшему росту предложение банковских продуктов на рынке потребительского кредита, расширяется число банков, предоставляющих кредиты физическим лицам, что усиливает конкуренцию в банковском секторе и делает кредиты более доступными широкому кругу частных лиц.

[5] Вместе с тем при всех позитивных качествах банковское потребительское кредитование в современных условиях России пока не реализовано в полной мере. Кроме того, тенденции развития кредитования банками населения в настоящее время характеризуются как положительными, так и отрицательными факторами. Количественный рост потребительского кредитования по ряду направлений не сопровождается соответствующими качественными изменениями в организации его функционирования.

[6] На современном этапе развития потребительского кредитования возникли уже новые проблемы в этой сфере, без решения которых нельзя обеспечить эффективность банковской деятельности в этой сфере.

[7] Социально-экономическое значение потребительского кредита вызывает необходимость организации его функционирования на основе макро- и микроэкономических факторов, влияющих на банковскую деятельность по кредитованию населения. Совокупность этих тенденций и факторов определяет актуальность темы исследования.

[8] Среди отечественных и зарубежных учёных значительный вклад в исследование научных положений теории и практики потребительского кредитования внесли: А.Г.Братко, Ван Хорн Дж.К, В.С.Волынский, Э.Долан, Е.Ф.Жуков, А.А.Казимагомедов, О.И.Лаврушин, В.Лексис, К.Р.Макконнелл , В.В.Масленников, В.Д.Миловидов, Л.Миллер, Г.С.Панова, Э.Рид, Ж.Ривуар, П.Роуз, П.Самуэльсен, Дж. Ф.Синки мл., Г.А.Тосунян, В.А.Челноков, В.М.Усоскин и др.

[9] Цель и задачи исследования. Целью дипломной работы стала разработка и обоснование рекомендаций и практических мер по совершенствованию кредитования населения на основе раскрытия социально-экономического значения потребительского кредита и анализа роли банков в его развитии в России. Для достижения поставленной цели в дипломной работе решались следующие задачи:

[10] - исследование классификации потребительских кредитов;

[11] - исследование нормативно-правового регулирования потребительского кредитования;

[12] - проведение анализа российского рынка потребительского кредитования с целью оценки его состояния и тенденций развития;

[13] - характеристика практики кредитования в ВТБ-24 и выявление основных проблем дальнейшего развития этой деятельности;

[14] - определение перспектив развития и основных направлений совершенствования потребительского кредитования в коммерческом банке «ВТБ 24».

[15] Объектом исследования  выступает система потребительского кре-дитования коммерческого банка ВТБ-24 в единстве субъектов, объектов, кредитных продуктов и технологий.

[16] Предметом  исследования являются организационно-экономические отношения, связанные с организацией потребительского кредитования, методы  его  государственной поддержки и регулирования.

[17] Методологической и теоретической основой исследования послужила теоретическая база, включающая труды классиков экономической науки, исследования современных отечественных и зарубежных ученых по проблемам сущности кредита и ее проявления в одной из его форм - потребительском кредите, а также по проблемам, раскрывающим закономерности функционирования банковского потребительского кредитования.

[18] Информационную базу работы составляют законодательные акты Российской Федерации, нормативные документы и статистические материалы Банка России, данные Федеральной государственной службы статистики, материалы научно-практических конференций и семинаров, публикаций в сети Интернет, а также отчетность банка «ВТБ-24»  за 2009-2013 гг.

[19]
1. Теоретические аспекты кредитования на потребительские цели в коммерческих банках России

[20] 1.1 Понятие, сущность и формы кредита

[21] 1.2 Виды потребительских кредитов, предоставляемых коммерческих банках России

[22] 1.3 Нормативно- правовые акты, регулирующие кредитование населения

[23]
2. Организация кредитования населения в коммерческих банках

[24] 2.1 Методики оценки кредитоспособности заемщика в коммерческих банках  России

[25] 2.2 Способы обеспечения возвратности кредитов

[25.1] 2.3. Анализ рынка  потребительского кредитования

[25.2] в России за 2010-2013 гг.

[26] Темпы роста активов в 2013 году заметно снизились по сравнению с результатами прошлых лет. По итогам прошедшего года активы российских кредитных организаций выросли на 16% против 19% годом ранее и 23% в 2011 году. При этом, в абсолютных величинах опять был поставлен рекорд прироста – 7.91 трлн руб. против 7.88 трлн руб. в 2012 году. Таким образом, на 1 января 2014 года объем совокупных активов российских банков достиг 57.4 трлн. руб., что составляет 84.5% от ВВП за 2013 год, против 80% годом ранее. Это свидетельствует о росте вклада банковского сектора в ВВП, что также подтверждается тем, что добавленная стоимость отрасли «финансовая деятельность», в 2013 году росла на 12% против 1.3% в среднем в остальных отраслях. 

[27]
3. Кредитование физических лиц на примере банка  ЗАО «ВТБ24»

[28] 3.1 Краткая экономическая характеристика ЗАО «ВТБ24»

[29] 3.2 Анализ кредитного портфеля ЗАО «ВТБ24», состав и структура потребительских кредитов

[30] 3.3 Предложения по повышению качества потребительского кредитования ЗАО «ВТБ 24»

[30.1]
Заключение

[31]
Список использованных источников

[32]
Приложение  А. Дополнительные баллы скоринга

[33]
Приложение  Б Балл скоринга по стабильности дохода

[34]
Приложение В Основные результаты финансово-хозяйственной деятельности (на основе публикуемой формы отчета о прибылях и убытках, в тыс. руб.)


Введение

Актуальность темы исследования. Динамичное развитие потребительского кредитования в нашей стране, обусловленное относительной стабильностью экономического положения, ростом благосостояния населения, активизацией банковской деятельности в сфере кредитования частных лиц, определяет объективную необходимость исследования социально-экономического значения потребительского кредита и роли банков в его дальнейшем развитии.

Потребительский кредит является одним из самых популярных видов банковских операций в развитых странах. Такое широкое его распространение вызвано в первую очередь тем, что эта форма кредита способствует расширению емкости рынка по целому спектру потребительских товаров и услуг.

В нашей стране проводимая экономическая реформа поставила перед банковской системой новые задачи в развитии банковского дела. В последние годы отмечается значительный рост объемов кредитования населения российскими коммерческими банками. Достаточно велико и имеет тенденцию к дальнейшему росту предложение банковских продуктов на рынке потребительского кредита, расширяется число банков, предоставляющих кредиты физическим лицам, что усиливает конкуренцию в банковском секторе и делает кредиты более доступными широкому кругу частных лиц.

Вместе с тем при всех позитивных качествах банковское потребительское кредитование в современных условиях России пока не реализовано в полной мере. Кроме того, тенденции развития кредитования банками населения в настоящее время характеризуются как положительными, так и отрицательными факторами. Количественный рост потребительского кредитования по ряду направлений не сопровождается соответствующими качественными изменениями в организации его функционирования.

На современном этапе развития потребительского кредитования возникли уже новые проблемы в этой сфере, без решения которых нельзя обеспечить эффективность банковской деятельности в этой сфере.

Социально-экономическое значение потребительского кредита вызывает необходимость организации его функционирования на основе макро- и микроэкономических факторов, влияющих на банковскую деятельность по кредитованию населения. Совокупность этих тенденций и факторов определяет актуальность темы исследования.

Среди отечественных и зарубежных учёных значительный вклад в исследование научных положений теории и практики потребительского кредитования внесли: А.Г.Братко, Ван Хорн Дж.К, В.С.Волынский, Э.Долан, Е.Ф.Жуков, А.А.Казимагомедов, О.И.Лаврушин, В.Лексис, К.Р.Макконнелл , В.В.Масленников, В.Д.Миловидов, Л.Миллер, Г.С.Панова, Э.Рид, Ж.Ривуар, П.Роуз, П.Самуэльсен, Дж. Ф.Синки мл., Г.А.Тосунян, В.А.Челноков, В.М.Усоскин и др.

Цель и задачи исследования. Целью дипломной работы стала разработка и обоснование рекомендаций и практических мер по совершенствованию кредитования населения на основе раскрытия социально-экономического значения потребительского кредита и анализа роли банков в его развитии в России. Для достижения поставленной цели в дипломной работе решались следующие задачи:

- исследование классификации потребительских кредитов;

- исследование нормативно-правового регулирования потребительского кредитования;

- проведение анализа российского рынка потребительского кредитования с целью оценки его состояния и тенденций развития;

- характеристика практики кредитования в ВТБ-24 и выявление основных проблем дальнейшего развития этой деятельности;

- определение перспектив развития и основных направлений совершенствования потребительского кредитования в коммерческом банке «ВТБ 24».

Объектом исследования  выступает система потребительского кре-дитования коммерческого банка ВТБ-24 в единстве субъектов, объектов, кредитных продуктов и технологий.

Предметом  исследования являются организационно-экономические отношения, связанные с организацией потребительского кредитования, методы  его  государственной поддержки и регулирования.

Методологической и теоретической основой исследования послужила теоретическая база, включающая труды классиков экономической науки, исследования современных отечественных и зарубежных ученых по проблемам сущности кредита и ее проявления в одной из его форм - потребительском кредите, а также по проблемам, раскрывающим закономерности функционирования банковского потребительского кредитования.

Информационную базу работы составляют законодательные акты Российской Федерации, нормативные документы и статистические материалы Банка России, данные Федеральной государственной службы статистики, материалы научно-практических конференций и семинаров, публикаций в сети Интернет, а также отчетность банка «ВТБ-24»  за 2009-2013 гг.


1. Теоретические аспекты кредитования на потребительские цели в коммерческих банках России

1.1 Понятие, сущность и формы кредита

Кредитная политика банков предусматривает выдачу кредитов юридическим и физическим лицам.

Кредитование является одним из приоритетных направлений деятельности банков. Зачастую, кредиты, выдаваемые физическим лицам, называют потребительскими.

Потребительский кредит — это кредит с рассрочкой платежа для приобретения потребительских товаров.

Кредит – это ссуда в денежной или товарной форме, предоставляемая кредитором заёмщику на условиях возвратности; чаще с выплатой заёмщиком процентов за пользование ссудой; разнообразные виды кредитов различаются по форме, срокам предоставления и выплаты процентов.

Кредит происходит от латинского «kreditum» (ссуда, долг). В то же время «kreditum» переводится как «верую», «доверяю».

В перспективе работа с физическими лицами будет представлять собой один из наиболее стабильных источников, как привлечения, так и использования денежных ресурсов банков. В нашей стране еще предстоит сформировать систему коммерческих банков, которые дадут развитие этому сектору банковского кредитования.

Поэтому деньги физических лиц становятся одним из важнейших элементов государственной экономики.

Во-первых, накопления физических лиц в банках и займов у банковской системы со стороны населения — это реальные инвестиции в ряд направлений российской экономики.

Во-вторых, поведение населения порой определяет тенденции в экономике в целом и в банковском секторе в частности [14, с. 241].

В России к потребительским ссудам относят любые виды ссуд, предоставляемых населению, в том числе ссуды на приобретение товаров длительного пользования, ипотечные ссуды, ссуды на неотложные нужд, на образование, кредиты индивидуальным частным предпринимателям, оказание услуг и на прочие потребности, имеющие целью их удовлетворение посредством необходимого дополнительного финансирования (на возвратных и платных основах). [12, с. 36]

Согласно определению, данному в Финансово-кредитном    энциклопедическом    словаре  потребительский кредит (от англ. «consumer credit», «purchase loan») — это форма кредита, предоставляемого населению предприятиями торговли и сферы услуг при покупке предметов потребления, товаров длительного пользования, оплате бытовых услуг на условиях отсрочки платежа. В Словаре-справочнике финансового менеджера, потребительский кредит определяется как розничная продажа товаров индивидуальным покупателям с предоставлением отсрочки платежа на определенную часть их стоимости.

Таким образом, это особая форма кредита, предоставляемая его получателям в виде отсрочки платежа за покупаемые ими потребительские товары и (или) оказываемые бытовые услуги.

Потребительский кредит служит средством удовлетворения различных потребительских нужд населения. Ссуды, которые предоставляются физическим лицам для предпринимательской деятельности, потребительскими не считаются.

При потребительском кредите заемщиком являются физические лица, а кредиторами - кредитные организации, а также предприятия и организации различных форм собственности. Потребительский кредит может предоставляться как в денежной, так и в товарной форме [28, с. 25].

В России в последние годы активно развивается кредитование населения через торговые организации. Покупатели нередко приобретают товары длительного пользования (холодильники, стиральные машины, компьютеры и др.) с рассрочкой платежа.

Кредиты, предоставляемые, по кредитным картам и овердрафт по текущим счетам также считают разновидностью потребительского кредитования, так как имеет место определенная рассрочка платежа в пользу физического лица — владельца данного платежного средства. Если относить к потребительским ссудам все виды предоставления в той или иной форме денежных средств (или их суррогатов), способствующих замедлению расчетов при усилении товарооборота, то данный вид расчетов будет правомерно отнести к потребительским кредитам наравне с ломбардными ссудами, оплатой жилищно-коммунальных услуг и покупками в магазинах самообслуживания. Очевидно здесь также возникновение и третьего лица — посредника в кредитных отношениях между банком (в котором открыт «карточный» счет клиента) и самим клиентом. Это может быть магазин, дилер производителя продукции и другие.

В целом потребительские кредиты рассматриваются банкирами в качестве прибыльных кредитов с "неприятными" процентными ставками. Это означает, что ставка по кредиту обычно значительно превышает стоимость привлеченных средств, но является чаще всего фиксированной величиной, не зависящей от изменения рыночных условий в течение срока кредитования (в отличие от процентных ставок предпринимательским фирмам).

Одна из основных причин высоких процентных ставок была выявлена с помощью ежегодно проводимого в федеральных резервных банках функционального анализа издержек (FCA). Согласно проведенному анализу потребительские кредиты являются наиболее дорогостоящими и рискованными видами вложений в расчете на 1 долл. кредитных ресурсов. Использование кредита в значительной степени зависит от уровня образования и доходов потребителей. Лица с более высокими доходами обычно больше пользуются заимствованными средствами.

Кредит выступает в качестве формы разрешения противоречий между накоплением временно свободных денежных средств у одних экономических субъектов и потребностью в них у других. Банковское кредитование как рабочий процесс, т.е. как определённые действия участников банковских кредитных операций, прежде всего банковских работников, - это совокупность отношений между банком как кредитором и его заёмщиком.

Фундаментальной основой кредитного отношения, его необходимым элементом можно полагать доверие между заёмщиком и кредитором. Первый должен верить, что банк вовремя предоставит кредит в необходимом размере и на нормальных условиях, а второй должен быть уверен, что заёмщик правильно использует кредит, в срок с уплатой причитающихся процентов возвратит ранее полученную сумму. Вместе с тем это один из тех случаев, когда следует четко придерживаться известного принципа: доверяй, но жёстко проверяй. В любом случае ясно, что доверие – это такой фактор кредитных отношений, в силу которых они не могут полностью базироваться на каких – либо формальных процедурах проверки [9, с. 186].

Банк, как посредник, аккумулирует временно свободные средства, формируя судный капитал, и предоставляет его во временное распоряжение тем лицам, которые испытывают потребность в привлечении дополнительных финансовых ресурсов на определённых условиях.

Банковское кредитование населения осуществляется при строгом соблюдении принципов кредитования. Последние представляют собой основу, главный элемент системы кредитования, поскольку отражают сущность в области кредитных отношений.

К принципам банковского кредитования относятся:

  •  срочность;
  •  возвратность;
  •  платность;
  •  обеспеченность кредита;
  •  целевое использование;
  •  дифференцированный подход.

Рассмотрим подробнее каждый из принципов.

1. Срочность кредитования представляет собой необходимую форму достижения возвратности кредита. Принцип срочности означает, что кредит должен быть не просто возвращен, а возвращен в строго определенный срок, т.е. в нем находит конкретное выражение фактор времени. И, следовательно, срочность есть временная определенность возвратности кредита. Срок кредитования является предельным временем нахождения ссуженных средств в хозяйстве заемщика и выступает той мерой, за пределами которой количественные изменения во времени переходят в качественные.

2. Возвратность является той особенностью, которая отличает кредит как экономическую категорию от других экономических категорий товарно-денежных отношений. Без возвратности кредит не может существовать, поэтому возвратность является неотъемлемой частью кредита.

Принцип возвратности исходит из того, что ссуда предоставляется на срок и должна быть возвращена заемщиком кредитору, а кредитором банком своему вкладчику, поскольку банки в большей степени ссужают привлеченные средства, то есть средства своих клиентов.

Срочность и возвратность кредитования обусловлена тем, что банки мобилизуют для кредитования временно свободные денежные средства предприятий, учреждений и населения. Эти средства не принадлежат банкам, и в конечном итоге они, придя в банк с различных сегментов рынка, в них и уходят (потребительское, коммерческое кредитование и т.д.). Главная особенность таких средств состоит в том, что они подлежат возврату (правильнее отметить, должна быть готовность к возврату) владельцам, вложившим их в банк на условиях срочных депозитов. Поэтому «золотое» банковское правило гласит, что величина и сроки финансовых требований банка должны соответствовать размерам и срокам его обязательств. Нарушение этого основополагающего принципа и приводит к банкротству банка.

3. Платность банковских ссуд означает внесение получателями кредита определенной платы за временное пользование для своих нужд денежными средствами. Реализация этого принципа на практике осуществляется через механизм банковского процента. Ставка банковского процента - это своего рода «цена» кредита. Платность кредита призвана оказывать стимулирующее воздействие на хозяйственный расчет предприятий, побуждая их на увеличение собственных ресурсов и экономное расходование привлеченных средств. Банку платность кредита обеспечивает покрытие его затрат, связанных с уплатой процентов за привлеченные в депозиты чужие средства, затрат по содержанию своего аппарата, а также обеспечивает получение прибыли для увеличения ресурсных фондов кредитования (резервного, уставного) и использования их на собственные и другие нужды.

4. Обеспеченность кредита снижает один из основных кредитных рисков – риск непогашения ссуды. Если бы не принимался во внимание этот принцип, то банковское дело превратилось бы в спекулятивное занятие, где высокий риск ведения операций привел бы к резкому росту процентных ставок. Чтобы обеспечить возврат ссуд, банки, как правило, требуют от своих клиентов материальных гарантий возврата ссуд.

Надо отметить, что решение проблемы обеспеченности кредита зависит от типа кредитования и от субъекта ссуды.

5. Принцип целевого использования кредитных средств вытекает из той роли, которую кредит играет в экономической жизни. Роль кредита измеряется активностью его воздействия на хозяйственную жизнь страны, способностью стимулировать достижения высоких конечных результатов всех звеньев экономики. Предоставляя ссуду, банк должен быть уверен, что кредитный ресурс будет использован эффективно и возвращен в срок. Учет цели использования ссуды позволяет точнее просчитать риск и доходность по ссуде.

6. Дифференцированность кредитования означает, что коммерческие банки не должны однозначно подходить к вопросу о выдаче кредита своим клиентам, претендующим на его получение. Ссуда должна предоставляться только тем заёмщикам, которые в состоянии её своевременно вернуть. Поэтому дифференциация  кредитования должна осуществляться на основе показателей кредитования, под которыми понимается финансовое состояние предприятия, дающее уверенность в способности и готовности заемщика возвратить кредит в обусловленный договором срок. Эти качества потенциальных заемщиков оцениваются посредством анализа их баланса на ликвидность, обеспеченность хозяйства собственными источниками, уровень рентабельности на текущий момент и в перспективе.

Степень кредитоспособности (или уровень кредитоспособности) клиента является показателем индивидуального или частного кредитного риска для банка, связанного с конкретным клиентом, конкретной ссудой, выданной клиенту.

Все эти принципы взаимосвязаны. С принципом срочности возврата кредита очень тесно связаны два других принципа кредитования, такие как дифференцированность и обеспеченность.

Оценка кредитоспособности лиц, испрашивающих кредит, проводимая банками до заключения кредитных договоров, дает им возможность в определенной степени подстраховать себя от риска несвоевременного возврата кредита (и связанных с этим для банка убытков) и, следовательно, предвосхитить соблюдение принципа срочности кредитования. Дифференциация кредитования препятствует покрытию потерь и убытков за счет кредита и служит необходимым условием его нормального функционированного процента – это своего рода “цена” кредита. Платность кредита призвана оказывать стимулирующее воздействие на коммерческий расчет предприятий, побуждая их к увеличению собственных ресурсов и экономное расходование привлеченных средств.

Смысл этих принципов состоит в достижении действительно партнёрских отношений, объединяющих усилия кредитора и заёмщика, объективно равно заинтересованных в развитии национальной экономики, росте производительности труда и на этой основе получении большей прибыли, в достойном социальном обеспечении всех граждан, то есть тех отношений, которые 15 лет назад были декларативно провозглашены как центральная идея коммерциализации экономических связей между различными собственниками в России, но так пока и не сложились. На деле они приобрели совершенно иную форму, при которой каждая из сторон пыталась решить свои проблемы за счёт «партнёра».

В учебной литературе можно встретить примеры излишне расширенного толкования принципов кредитования. В их число включают, например, некие общеэкономические принципы, то есть такие, которые ни являются специфическими для кредитного дела. В других случаях к принципам пытаются причислить достаточно частные положения констатации самоочевидных вещей, которые никакой «принципиальной» нагрузки нести не могут [10, с. 160].

В различных странах действуют разные законы в области кредитования индивидуальных заёмщиков, однако их объединяет общая установка: ради повышения уровня жизни потребителей кредит должен быть доступен в необходимом объёме.

1.2 Виды потребительских кредитов, предоставляемых коммерческих банках России

Потребительское кредитование - один из самых востребованных банковских продуктов, которые существуют на рынке. По тем или иным причинам практически у каждого из нас возникают ситуации, когда нужны деньги на покупку, а взять их негде. В таком случае и приходит на помощь кредит. В зависимости от того, берется ли кредит на определенные цели или заемщик кредитуется с получением наличных, условия выдачи кредитов могут значительно меняться.

Классификация потребительских ссуд  заёмщиков и объектов кредитования может быть проведена по ряду признаков, в том числе по типу заёмщика, видам обеспечения, срокам погашения,  методам погашения, целевому направлению использования, объектам кредитования, объёму и т. д.

По направлениям использования (объектом кредитования) в России потребительские ссуды подразделяются на кредиты: на неотложные нужды; под залог ценных бумаг; строительство и приобретение жилья; капитальный ремонт индивидуальных жилых домов, их газификацию и присоединения к сетям водопровода и канализации. Гражданам, проживающим в сельской местности, кроме того, выдаются ссуды на строительство надворных построек для содержания скота, птицы и приобретение средств малой механизации для выполнения работ в личном подсобном хозяйстве. Членам садоводческих кооперативов и товариществ предоставляются долгосрочные суды на приобретение или строительство садовых домиков и на благоустройство садовых участков. Банки выдают также долгосрочные ссуды на приобретение автомобилей, других товаров длительного пользования, покупку коров и тёлок, хозяйственное обзаведение отдельными категориями граждан.

По субъектам кредитной сделки (по виду кредитора) различают:

- банковские потребительские ссуды;

-ссуды, предоставляемые населению торговыми организациями;

- потребительские ссуды кредитных учреждений небанковского типа (ломбарды, пункты проката, кассы взаимопомощи, кредитные кооперативы, строительные общества, пенсионные фонды и т. д.);

- личные и частные потребительские ссуды (предоставляемые частным лицам);

  •   потребительские ссуды, предоставляемые заемщикам непосредственно на предприятиях и в организациях, в которых они работают.

По виду заемщика различают ссуды, предоставляемые:

  •  всем слоям населения;
  •  различным социальным группам;
  •  группам заемщиков, различающихся по уровню доходов и платежеспособности;
  •  студентам и т. д.

По целевому направлению ссуды могут быть целевыми (ссуды на образование, ссуды под залог ценных бумаг, ипотечные) и нецелевыми (на неотложные нужды, овердрафт).

По обеспечению различают ссуды необеспеченные (бланковые), которые в настоящее время в российской практике не встречаются, и обеспеченные. В качестве обеспечения могут выступать: залог, поручительство, гарантии и страхование. При выдаче потребительских кредитов банки отдают предпочтение залогу и поручительству. Залогом могут быть различные виды активов, в том числе товарно-материальные ценности, ценные бумаги, недвижимость. Основная причина, по которой банк требует обеспечение, - это риск понести убытки в случае нежелания или неспособности заемщика погасить ссуду в срок и полностью. Обеспечение не гарантирует погашение ссуды, но уменьшает риск, так как в случае непогашения ссуды банк получает преимущество перед другими кредиторами в отношении любого вида активов, которые приняты в обеспечение банковской ссуды.

По способу предоставления ссуды делятся на разовые и возобновляемые. В группу возобновляемых (револьверных) кредитов включаются кредиты, предоставляемые клиентам по кредитным картам, или кредиты по единым активно – пассивным счетам в форме овердрафта [12,с. 145].

По срокам кредитования потребительские ссуды подразделяются следующим образом:

  •  краткосрочные (сроком от одного дня до одного года);
  •  среднесрочные (сроком свыше одного года до 3-5 лет);
  •  долгосрочные (сроком свыше 3-5 лет).

В настоящее время в России в связи с общей экономической нестабильностью деление потребительских ссуд по срокам носит условный характер. Банки, предоставляя ссуды, обычно делят их на краткосрочные (до 1 года) и долгосрочные (свыше 1 года). Краткосрочную ссуду можно оформить на определённый срок (в пределах года) или до востребования. Ссуда до востребования не имеет фиксированного срока, и банк может потребовать её погасить в любое время. При предоставлении ссуды до востребования часто предполагается, что заёмщик сравнительно ликвиден и активы, в которые вложены заёмные средства, могут быть превращены в наличные в кратчайший срок.

По способу предоставления потребительские ссуды делят на:

  •  целевые;
  •  нецелевые (на неотложные нужды, овердрафт и т.д.).

По обеспечению различают ссуды:

  •  необеспеченные (бланковые);
  •  обеспеченные (залогом, гарантиями, поручительствами, страхованием).

 Главная причина, по которой банки требуют обеспечения, - риск понести убытки в случаи нежелания или неспособности заёмщика погасить ссуду в срок и полностью. Обеспечение не гарантирует погашение ссуды, но уменьшает риск, так как в случае ликвидации банк получает преимущество перед другими кредиторами  в отношении любого вида активов, которые служат обеспечением банковской ссуды.

По методу погашения различают ссуды, погашенные без рассрочки платежа, и ссуды с рассрочкой платежа. Кредиты без рассрочки платежа имеют важную особенность: по таким кредитам погашение задолженности по ссуде и процентам осуществляются единовременно. Ссуды с рассрочкой платежа включают: ссуды с равномерным периодическим погашением (ежемесячно, ежеквартально и т. д.); ссуды с неравномерным периодическим погашением (сумма платежа погашения ссуды меняется). При выдаче ссуды с рассрочкой платежа действует принцип, согласно которому сумма ссуды списывается частями на протяжении периода действия договора.

Кредиты с рассрочкой платежа могут принимать форму прямого или косвенного банковского кредита. При предоставлении прямого банковского кредита заключается кредитный договор между банком и заемщиком – пользователем ссуды. Косвенный банковский кредит предполагает наличие посредников в кредитных отношениях банка с клиентом. Такими посредниками чаще всего выступают предприятия розничной торговли. Кредитный договор в этом случае заключается между клиентом и магазином, который в дальнейшем получает ссуду в банке.

Подобный порядок погашения ссуды не столь обременителен для заёмщика, как при единовременной уплате долга.

Для банка также выгоднее, чтобы ссуда погашалась периодически в течение всего периода действия договора, так как это ускоряет оборачиваемость кредита и высвобождает кредитные ресурсы для новых вложений, повышая, таким образом, его ликвидность.

По методу взимания процентов ссуды классифицируют следующим образом:

- ссуды с уплатой процентов в момент погашения кредита;

- ссуды с уплатой процентов равными взносами на протяжении всего  срока пользования (ежеквартально, один раз в полугодие или по специально оговоренному графику).

Существует также такое понятие, как ссуда с аннуитентным платежом, то есть, платеж осуществляется с одновременной уплатой процентов за пользование ссудой.

По характеру кругооборота средств ссуды делят на:

- разовые;

- возобновляемые (револьверные, ролловерные).

В группу револьверных кредитов включают кредиты, предоставляемые клиентам по кредитным картам, или кредиты по единым активно-пассивным счетам в форме овердрафта.

Кредитные линии по счетам до востребования частных лиц менее распространены в мировой банковской практике, но используются, аналогично кредитам по кредитным картам. Клиенты могут выписывать чеки на суммы, превышающие остаток средств на счете (чековый кредит), но уплачивают при этом проценты банку за пользование овердрафтом [12, с. 256].

Важно  иметь  в виду, что современная российская практика кредитования индивидуальных клиентов на потребительские цели требует своего совершенствования как с точки зрения расширения объектов кредитования, так и дифференциации условий предоставления ссуд. Макроэкономическая стабилизация в целом и преодоление инфляции, в частности, позволит населению шире использовать банковские ссуды для решения жизненно важных проблем.

В науке выделяют ряд оснований для классификации потребительских кредитов, как относящихся ко всем кредитам вообще (по срочности, наличию обеспечения, формам и способам погашения и т.д.), так и выделяющих данный вид кредитов из всей их совокупности (по направлению использования, форме выдачи (денежная или товарная), прямые или косвенные и пр.). В практике отечественных банков классификация потребительских ссуд, заемщиков и объектов кредитования может быть проведена по ряду признаков, в том числе по типу заемщиков, видам обеспечения, срокам и методам погашения, целевому использованию, объектам кредитования, объему и т.д.

Разновидности потребительских кредитов и их роль в экономике. Группа кредитов, предоставляемых на собственно потребительские нужды, увеличивает платежеспособный спрос населения, стимулируя продажи и тем самым обеспечивая расширенное воспроизводство в экономике страны.
Например, за счет увеличения количества продаж, фирма имеет возможность увеличить скорость оборота активов и обеспечить непрерывность воспроизводственных процессов, а также повысить прибыль, что, несомненно, является важнейшим стимулом производства. Таким образом, происходит ускорение оборачиваемости денежных средств, а значит, стимулирование финансово-банковской сферы [28, с. 26].

Группа кредитов инвестиционного характера, включая ипотечные кредиты, кредиты на образование и ссуды фермерским хозяйствам, играют свою, очень важную роль. Они создают капитал домашних хозяйств в широком смысле этого понятия, формируют основу функционирования и развития домашнего хозяйства. Например, кредит на образование — это, по сути дела, вложение в свое развитие, плата за будущее в целях получения в дальнейшем отдачи в виде стабильной, хорошо оплачиваемой работы и достойного уровня жизни — для отдельного человека, и высококвалифицированного специалиста — для общества.

Сфера действия потребительского кредита намного шире, чем только покупки товаров длительного пользования, таких как автомашины, бытовая техника и т.п. Так:

- покупка недвижимости в рассрочку, по существу, также является одной из разновидностей долгосрочного потребительского кредитования;

- ссуды на получение образования и другие неотложные нужды носят характер инвестиционных потребительских кредитов, предполагая определенные «вложения в будущее»;

- текущие покупки посредством дебетовых кредитных карточек по своей значимости и распространенности также не уступают использованию потребительского кредита при крупных покупках. Большинство кредитных карточек, используемых населением экономически развитых стран мира, являются именно дебетовыми, что принципиально отличается от кредитных карточек, распространенных в нашей стране. Дебетовая кредитная карточка может иметь дебетовый (отрицательный) остаток, что означает, что в пределах определенного лимита банк-эмитент фактически кредитует покупки владельца кредитной карточки по покрытию его текущих расходов;

- ссуды индивидуальным частным предпринимателям (фермерским хозяйствам), хотя и не в полной мере соответствуют классической трактовке понятия потребительского кредита, в ряде случаев могут рассматриваться именно как таковые.

Основным результатом, «выигрышем» от внедрения различных форм  и  видов потребительского кредитования становится повышение уровня жизни населения страны, ускорение товарооборота и создание условий для развития производства, а также, как следствие этого - снижение социальной напряженности в обществе в результате доступности более высокого качества жизни для широких слоев населения.

Важным качеством потребительского кредитования является также тот факт, что он может предоставляться как денежной, так и в товарной форме, то есть по своей экономической природе сочетается качество как товарного, так и банковского кредита [28, с. 26].

Наиболее отражающей экономический и социальный смысл потребительского кредитования является классификация, представленная на рис.1.


Рисунок 1 – Виды потребительских кредитов

В целом представленная выше классификация отражает многообразие потребительских кредитов, но не исчерпывает всех возможных вариантов, поэтому ее можно и усовершенствовать, используя другие критерии.

1.3 Нормативно- правовые акты, регулирующие кредитование населения

Первостепенное значение имеют конституционные нормы, которые определяют основополагающие элементы в отношениях по кредитованию. Так, Конституцией Российской Федерации регламентируются вопросы гражданства (ст. 6, 62), предусматривается право на судебную защиту (ст. 46), закреплен принцип свободного перемещения товаров и услуг, денежных средств (ст. 8) и др..  

Следует учесть нормы гражданского права в системе правового регулирования потребительского кредитования. Прежде всего, это положения о кредитном договоре, предусмотренные в Гражданском кодексе глава 2, ст. 42. [12].  К указанной группе следует отнести и иные статьи ГК РФ. Например, общие положения о физических лицах (гл. 3), о договорах (гл. 27-29), об обязательствах и обеспечении их исполнения (гл. 21-26), страхование и поручение (гл. 48, 49), общие положения о расчетах (гл. 46) и др.

Вторая подгруппа включает законодательные акты, регламентирующие банковскую деятельность, поскольку в качестве кредитов в отношениях по потребительскому кредиту выступает именно кредитная организация. Важнейшее значение играют положения Федеральных законов от 02.12.1990 г. №395-1 «О банках и банковской деятельности», от 10.07. 2002 г. № 86-Ф, «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», от 30.12. 2004 г. № 218-ФЗ «О кредитных историях».

Третья подгруппа включает нормы федеральных законов, регулирующих вопросы валютного регулирования и валютного контроля, а также противодействия легализации (отмыванию) преступных доходов и финансированию терроризма, а именно: от 10.12. 2003 г. № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле»,  от 7.08. 2001 г. № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».

К последней подгруппе финансово-правовой группы относятся положения части первой и второй Налогового кодекса РФ, например, в части налогообложения кредитных операций, правильности отражения в налоговом учете процентов, получаемых кредитором по кредитному договору.

К административно-правовой группе, безусловно, относятся положения Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, например, ст. 14.8, устанавливающая административную ответственность за нарушение прав потребителей на получение необходимой и достоверной информации о реализуемой услуге, ее исполнителе и режиме его работы

В уголовно-правовую группу следует отнести нормы Уголовного кодекса РФ в части установления уголовной ответственности, например, за мошеннические действия заемщика (ст. 159 УК РФ), незаконную банковскую деятельность, осуществляемую при кредитовании физических лиц без соответствующей лицензии Банка России (ст. 172 УК РФ) [53].  

Кроме того, необходимо выделить и процессуальное законодательство, нормы которого регламентируют вопросы судебного оспаривания кредитных сделок и споров между кредиторами и заемщиками. В данную группу можно включить Гражданский процессуальный кодекс РФ и Арбитражно-процессуальный кодекс РФ. 

Особое внимание следует уделить нормативным актам Банка России, которые регламентируют деятельность кредитных организаций при предоставлении кредитов физическим лица.

Согласно закону N 353-ФЗ "О потребительском кредите (займе)" договор потребительского кредита (займа) состоит из общих условий и индивидуальных условий. Договор потребительского кредита (займа) может содержать элементы других договоров (смешанный договор), если это не противоречит настоящему Федеральному закону.

Общие условия договора потребительского кредита (займа) устанавливаются кредитором в одностороннем порядке в целях многократного применения.

Кредитором в местах оказания услуг (местах приема заявлений о предоставлении потребительского кредита (займа), в том числе в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет") должна размещаться следующая информация об условиях предоставления, использования и возврата потребительского кредита (займа):

1) наименование кредитора, место нахождения постоянно действующего исполнительного органа, контактный телефон, по которому осуществляется связь с кредитором, официальный сайт в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет", номер лицензии на осуществление банковских операций (для кредитных организаций), информация о внесении сведений о кредиторе в соответствующий государственный реестр (для микрофинансовых организаций, ломбардов), о членстве в саморегулируемой организации (для кредитных потребительских кооперативов);

2) требования к заемщику, которые установлены кредитором и выполнение которых является обязательным для предоставления потребительского кредита (займа);

3) сроки рассмотрения оформленного заемщиком заявления о предоставлении потребительского кредита (займа) и принятия кредитором решения относительно этого заявления, а также перечень документов, необходимых для рассмотрения заявления, в том числе для оценки кредитоспособности заемщика;

4) виды потребительского кредита (займа);

5) суммы потребительского кредита (займа) и сроки его возврата;

6) валюты, в которых предоставляется потребительский кредит (заем);

7) способы предоставления потребительского кредита (займа), в том числе с использованием заемщиком электронных средств платежа;

8) процентные ставки в процентах годовых, а при применении переменных процентных ставок - порядок их определения, соответствующий требованиям настоящего Федерального закона;

9) виды и суммы иных платежей заемщика по договору потребительского кредита (займа);

10) диапазоны значений полной стоимости потребительского кредита (займа), определенных с учетом требований настоящего Федерального закона по видам потребительского кредита (займа);

11) периодичность платежей заемщика при возврате потребительского кредита (займа), уплате процентов и иных платежей по кредиту (займу);

12) способы возврата заемщиком потребительского кредита (займа), уплаты процентов по нему, включая бесплатный способ исполнения заемщиком обязательств по договору потребительского кредита (займа);

13) сроки, в течение которых заемщик вправе отказаться от получения потребительского кредита (займа);

14) способы обеспечения исполнения обязательств по договору потребительского кредита (займа);

15) ответственность заемщика за ненадлежащее исполнение договора потребительского кредита (займа), размеры неустойки (штрафа, пени), порядок ее расчета, а также информация о том, в каких случаях данные санкции могут быть применены;

16) информация об иных договорах, которые заемщик обязан заключить, и (или) иных услугах, которые он обязан получить в связи с договором потребительского кредита (займа), а также информация о возможности заемщика согласиться с заключением таких договоров и (или) оказанием таких услуг либо отказаться от них;

17) информация о возможном увеличении суммы расходов заемщика по сравнению с ожидаемой суммой расходов в рублях, в том числе при применении переменной процентной ставки, а также информация о том, что изменение курса иностранной валюты в прошлом не свидетельствует об изменении ее курса в будущем (для потребительских кредитов (займов) в иностранной валюте);

18) информация об определении курса иностранной валюты в случае, если валюта, в которой осуществляется перевод денежных средств кредитором третьему лицу, указанному заемщиком при предоставлении потребительского кредита (займа), может отличаться от валюты потребительского кредита (займа);

19) информация о возможности запрета уступки кредитором третьим лицам прав (требований) по договору потребительского кредита (займа);

20) порядок предоставления заемщиком информации об использовании потребительского кредита (займа) (при включении в договор потребительского кредита (займа) условия об использовании заемщиком полученного потребительского кредита (займа) на определенные цели);

21) подсудность споров по искам кредитора к заемщику;

22) формуляры или иные стандартные формы, в которых определены общие условия договора потребительского кредита (займа).

Индивидуальные условия договора потребительского кредита (займа) согласовываются кредитором и заемщиком индивидуально и включают в себя следующие условия:

1) сумма потребительского кредита (займа) или лимит кредитования и порядок его изменения;

2) срок действия договора потребительского кредита (займа) и срок возврата потребительского кредита (займа);

3) валюта, в которой предоставляется потребительский кредит (заем);

4) процентная ставка в процентах годовых, а при применении переменной процентной ставки - порядок ее определения, соответствующий требованиям настоящего Федерального закона;

5) информация об определении курса иностранной валюты в случае, если валюта, в которой осуществляется перевод денежных средств кредитором третьему лицу, указанному заемщиком при предоставлении потребительского кредита (займа), отличается от валюты, в которой предоставлен потребительский кредит (заем);

6) количество, размер и периодичность (сроки) платежей заемщика по договору потребительского кредита (займа) или порядок определения этих платежей;

7) порядок изменения количества, размера и периодичности (сроков) платежей заемщика при частичном досрочном возврате потребительского кредита (займа);

8) способы исполнения денежных обязательств по договору потребительского кредита (займа) в населенном пункте по месту нахождения заемщика, указанному в договоре потребительского кредита (займа), включая бесплатный способ исполнения заемщиком обязательств по такому договору в населенном пункте по месту получения заемщиком оферты (предложения заключить договор) или по месту нахождения заемщика, указанному в договоре потребительского кредита (займа);

9) указание о необходимости заключения заемщиком иных договоров, требуемых для заключения или исполнения договора потребительского кредита (займа);

10) указание о необходимости предоставления обеспечения исполнения обязательств по договору потребительского кредита (займа) и требования к такому обеспечению;

11) цели использования заемщиком потребительского кредита (займа) (при включении в договор потребительского кредита (займа) условия об использовании заемщиком потребительского кредита (займа) на определенные цели);

12) ответственность заемщика за ненадлежащее исполнение условий договора потребительского кредита (займа), размер неустойки (штрафа, пени) или порядок их определения;

13) возможность запрета уступки кредитором третьим лицам прав (требований) по договору потребительского кредита (займа);

14) согласие заемщика с общими условиями договора потребительского кредита (займа) соответствующего вида;

15) услуги, оказываемые кредитором заемщику за отдельную плату и необходимые для заключения договора потребительского кредита (займа) (при наличии), их цена или порядок ее определения (при наличии), а также подтверждение согласия заемщика на их оказание;

В индивидуальные условия договора потребительского кредита (займа) могут быть включены иные условия. Если общие условия договора потребительского кредита (займа) противоречат индивидуальным условиям договора потребительского кредита (займа), применяются индивидуальные условия договора потребительского кредита (займа).

Категории потребительских кредитов (займов) определяются Банком России в установленном им порядке с учетом следующих показателей (их диапазонов) - сумма кредита (займа), срок возврата потребительского кредита (займа), наличие обеспечения по кредиту (займу), вид кредитора, цель кредита, использование электронного средства платежа, наличие лимита кредитования.

Среднерыночное значение полной стоимости потребительского кредита (займа) определяется Банком России как средневзвешенное значение не менее чем по ста крупнейшим кредиторам по соответствующей категории потребительского кредита (займа) либо не менее чем по одной трети общего количества кредиторов, предоставляющих соответствующую категорию потребительского кредита (займа).

На момент заключения договора потребительского кредита (займа) полная стоимость потребительского кредита (займа) не может превышать рассчитанное Банком России среднерыночное значение полной стоимости потребительского кредита (займа) соответствующей категории потребительского кредита (займа), применяемое в соответствующем календарном квартале, более чем на одну треть. В случае существенного изменения рыночных условий, влияющих на полную стоимость потребительского кредита (займа), нормативным актом Банка России может быть установлен период, в течение которого указанное в настоящей части ограничение не подлежит применению.

Договор потребительского кредита (займа) заключается в порядке, установленном законодательством Российской Федерации для кредитного договора, договора займа, с учетом особенностей, предусмотренных настоящим Федеральным законом.

Если при предоставлении потребительского кредита (займа) заемщику за отдельную плату предлагаются дополнительные услуги, оказываемые кредитором и (или) третьими лицами, включая страхование жизни и (или) здоровья заемщика в пользу кредитора, а также иного страхового интереса заемщика, должно быть оформлено заявление о предоставлении потребительского кредита (займа) по установленной кредитором форме, содержащее согласие заемщика на оказание ему таких услуг, в том числе на заключение иных договоров, которые заемщик обязан заключить в связи с договором потребительского кредита (займа). Кредитор в заявлении о предоставлении потребительского кредита (займа) обязан указать стоимость предлагаемой за отдельную плату дополнительной услуги кредитора и должен обеспечить возможность заемщику согласиться или отказаться от оказания ему за отдельную плату такой дополнительной услуги, в том числе посредством заключения иных договоров, которые заемщик обязан заключить в связи с договором потребительского кредита (займа).

Рассмотрение заявления о предоставлении потребительского кредита (займа) и иных документов заемщика и оценка его кредитоспособности осуществляются бесплатно.

После заключения договора потребительского кредита (займа) кредитор обязан направлять в порядке, установленном договором, заемщику следующие сведения или обеспечить доступ к ним:

1) размер текущей задолженности заемщика перед кредитором по договору потребительского кредита (займа);

2) даты и размеры произведенных и предстоящих платежей заемщика по договору потребительского кредита (займа) (размеры предстоящих платежей заемщика по потребительскому кредиту (займу) с переменной процентной ставкой определяются в порядке, установленном настоящим Федеральным законом);

3) иные сведения, указанные в договоре потребительского кредита (займа).

Право заемщика на отказ от получения потребительского кредита (займа) и досрочный возврат потребительского кредита (займа)

1. Заемщик вправе отказаться от получения потребительского кредита (займа) полностью или частично, уведомив об этом кредитора до истечения установленного договором срока его предоставления.

2. Заемщик в течение четырнадцати календарных дней с даты получения потребительского кредита (займа) имеет право досрочно вернуть всю сумму потребительского кредита (займа) без предварительного уведомления кредитора с уплатой процентов за фактический срок кредитования.

3. Заемщик в течение тридцати календарных дней с даты получения потребительского кредита (займа), предоставленного с условием использования заемщиком полученных средств на определенные цели, имеет право вернуть досрочно кредитору всю сумму потребительского кредита (займа) или ее часть без предварительного уведомления кредитора с уплатой процентов за фактический срок кредитования.

4. Заемщик имеет право вернуть досрочно кредитору всю сумму полученного потребительского кредита (займа) или ее часть, уведомив об этом кредитора способом, установленным договором потребительского кредита (займа), не менее чем за тридцать календарных дней до дня возврата потребительского кредита (займа), если более короткий срок не установлен договором потребительского кредита (займа).

5. В договоре потребительского кредита (займа), в случае частичного досрочного возврата потребительского кредита (займа), может быть установлено требование о досрочном возврате части потребительского кредита (займа) только в день совершения очередного платежа по договору потребительского кредита (займа) в соответствии с графиком платежей по договору потребительского кредита (займа), но не более тридцати календарных дней со дня уведомления кредитора о таком возврате с уплатой процентов за фактический срок кредитования.

6. В случае досрочного возврата всей суммы потребительского кредита (займа) или ее части заемщик обязан уплатить кредитору проценты по договору потребительского кредита (займа) на возвращаемую сумму потребительского кредита (займа) включительно до дня фактического возврата соответствующей суммы потребительского кредита (займа) или ее части.

7. При досрочном возврате заемщиком всей суммы потребительского кредита (займа) или ее части, в соответствии с частью 4 настоящей статьи, кредитор в течение пяти календарных дней со дня получения уведомления исходя из досрочно возвращаемой суммы потребительского кредита (займа), обязан произвести расчет суммы основного долга и процентов за фактический срок пользования потребительским кредитом (займом), подлежащих уплате заемщиком на день уведомления кредитора о таком досрочном возврате, и предоставить указанную информацию. В случае, если условиями договора потребительского кредита (займа) предусмотрены открытие и ведение банковского счета заемщика у кредитора, кредитор предоставляет заемщику также информацию об остатке денежных средств на банковском счете заемщика.

8. При досрочном возврате части потребительского кредита (займа) кредитор в порядке, установленном договором потребительского кредита (займа), обязан предоставить заемщику полную стоимость потребительского кредита (займа) в случае, если досрочный возврат потребительского кредита (займа) привел к изменению полной стоимости потребительского кредита (займа), а также уточненный график платежей по договору потребительского кредита (займа), если такой график ранее предоставлялся заемщику.

9. Досрочный возврат части потребительского кредита (займа) не влечет за собой необходимость изменения договоров, обеспечивающих исполнение обязательств заемщика по договору потребительского кредита (займа).

В сфере регулирования потребительского кредитования можно выделить следующие Положения Банка России:

  1.  от 26 июня 1998 г. № 39-П «О порядке начисления проценте по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками»;
  2.  от 31 августа 1998 г. № 54-П «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)»;
  3.  от 20 декабря 2002 г. № 207-П «О порядке представления кредитными организациями в уполномоченный орган сведений предусмотренных Федеральным законом «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма»;
  4.  от 22 июня 2012 г. № 383-П «О правилах осуществления перевода денежных средств»;
  5.  от 16 декабря 2003 г. № 242-П «Об организации внутренней контроля в кредитных организациях и банковских группах»;
  6.  от 26 марта 2004 г. № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности», (далее - Положение № 254-П);
  7.  от 24 декабря 2004 г. № 266-П «Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт»;
  8.  от 30 марта 2006 г. № 283-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери» [13, с. 50-51].

Банки могут создавать различные резервы, переносить убытки на будущее, принимать к вычету все необходимые, обоснованные и документально подтвержденные затраты.

В расчет резервов на возможные потери по финансовым инструментам должны включаться внебалансовые операции, срочные сделки, ценные бумаги, приобретенные для инвестирования. Регулируется это Положением Банка России от 26 марта 2004 г. N 254-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности".

Одним из положительных моментов в рамках снижения высокого уровня рисков внешнеэкономической деятельности в банковской сфере является принятие Федерального закона в августе 2001 года «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем» (ред. от 03.12.12). Вследствие этого, должен снизиться риск репутации российских банков и др.

Таким образом, определенные меры в сфере регулирования рисками банковской системы в целом выработаны на уровне Правительства РФ и Банка России. При этом заслуживающим внимания фактором является предоставление банкам возможности более четко контролировать риски своей деятельности.


2. Организация кредитования населения в коммерческих банках

2.1 Методики оценки кредитоспособности заемщика в коммерческих банках  России

Определение кредитоспособности заемщика является неотъемлемой частью работы банка по определению возможности выдачи кредита. Под анализом кредитоспособности заемщика понимается оценка банком возможности и целесообразности предоставления заемщику кредитов, определения вероятности их современного возврата в соответствии с кредитным договором. Анализ кредитоспособности клиента позволяет банку, своевременно вмешиваясь в дела должника, уберечь его от банкротства, а при невозможности этого – оперативно прекратить кредитование этого заемщика.

Оценка кредитоспособности клиента проводится в кредитном отделе банка на основе информации о способности клиента получить доход, достаточный для своевременного погашения кредита, о наличии у заемщика имущества, которое при необходимости может служить обеспечением выданного кредита, и т.д. Кроме того, банковский работник обязан анализировать рыночную конъюнктуру, тенденции ее изменения, риски, которые испытывают банк и его клиент, и прочие факторы.

Российское законодательство в области регулирования залоговых отношений включает Гражданский кодекс РФ и Закон РФ «О залоге», земельный кодекс, законы РФ об ипотеке и регистрации прав на недвижимость.

Кредитоспособность частного заемщика представляет собой реально сложившуюся готовность заемщика погасить кредит, а также правовое, финансовое, социальное положение и субъективное состояние физического лица, исходя из оценки которого, банк принимает решение о начале, продолжении или прекращении кредитных отношений с клиентом.

Кредитоспособность заемщика зависит от многих факторов, что усложняет процесс оценки, так как каждый фактор должен быть оценен и рассчитан. Также необходимо определить влияние каждого фактора на состояние кредитоспособности, что представляется довольно сложным. Перспективы изменений всех факторов, причин и обстоятельств, которые будут определять кредитоспособность заемщика в предстоящий период, также не  всегда удается оценить. Способность заемщика погасить ссудную задолженность имеет значение для кредитора лишь в том случае, если она относится к будущему периоду, то есть является обоснованным прогнозом такой способности. Все показатели кредитоспособности, применяемые на практике, обращены в прошлое, так как рассчитываются по данным за истекший период или периоды, Дополнительные сложности в определении кредитоспособности возникают в связи с существованием таких ее факторов, измерить и оценить значение которых в цифрах проблематично. Это касается в первую очередь морального облика и репутации заемщика. Наконец, значительные сложности порождаются инфляцией, искажающей показатели, характеризующие возможности погашения ссудной задолженности.

Оценка финансового состояния (материального положения) клиента, по нашему мнению, является недостаточной для принятия решения о целесообразности кредитования того или иного розничного заемщика. Нельзя не учитывать и вторичные факторы кредитоспособности:

- передаваемое в залог (заклад) обеспечение;

- региональные факторы (региональная регистрация заемщика и региональное расположение банка-кредитора);

- кредитная история физического лица;

- субъективные факторы кредитоспособности.

Первые два вторичных фактора дают дополнительную количественную, два последние - качественную оценку кредитоспособности. Принимаемое в залог обеспечение необходимо для погашения за его счет кредита и процентов при невозможности погашения денежными средствами заемщика. Реализация имущества должна производиться в короткие сроки и на выгодных для банка условиях, для того чтобы вырученные средства полностью покрывали сумму основного долга и начисленных на него процентов. Для этого при заключении договора на предоставление кредита соответствующие специалисты банка должны оценить рыночную стоимость передаваемого в залог имущества, его ликвидность и права заемщика на данное имущество.

Региональные риски связаны с тем, что кредитование заемщиков, зарегистрированных вне зоны работы банка или его филиала, а так же находящихся в так называемых «регионах риска» (Чечня, Ингушетия, Северный Кавказ, ряд других или некоторые страны СНГ) заведомо более рискованно, чем в благополучных регионах и в зоне работы банка. Повышенному риску так же способствует политическая нестабильность в регионе, экстремальные погодные условия, перебои в снабжении электроэнергией, водоснабжении и водоотведении, разногласия федерального и местного законодательств, уровень безработицы, динамика задолженности по выплате заработной платы бюджетным организациям и всевозможных пособий. Привлекательности региону добавляет благоприятный инвестиционный климат, защита вложенных средств на уровне власти, отлаженная судебная система, наличие полезных ископаемых, высокая квалификация кадров. Указанные выше положительные и отрицательные стороны развития региона должны соответственно увеличить или уменьшить привлекательность розничного заемщика при оценке его кредитоспособности.

Финансовый анализ, оценка передаваемого в залог имущества, оценка региональных рисков оценивают потенциальную возможность ссудополучателя генерировать денежный поток для оплаты кредита. Также важным фактором кредитоспособности частного лица является еще одна сторона ссудополучателя - желание погасить кредит.

Кредитная история показывает, как ранее заемщик расплачивался по полученным кредитам и займам, были ли задержки в уплате основного долга и процентов. Очевидно, что если на протяжении длительного времени заемщик своевременно и полностью оплачивал все свои обязательства, то вероятность того, что при прочих равных условиях, в дальнейшем он так же будет рассчитываться по имеющимся обязательствам, максимальна. Если же кредитная история не безупречна, то необходимо выяснить, какими причинами была вызвана просрочка платежа. В случае объективных причин и небольшого срока просрочки платежа по кредиту такой задержкой можно пренебречь. Однако если просрочка была более длительной и вызвана субъективными причинами, то данный факт должен насторожить кредитора, а при наличии непогашенных просроченных кредитов необходимо отказать заемщику в получении новой ссуды.

Таким образом, факторы кредитоспособности можно разделить на первичные, характеризующие финансовое положение клиента, и вторичные, определяющие иные характеристики заемщика, оказывающие дополнительное влияние на его способность рассчитаться по кредитным обязательствам.

Оценка кредитоспособности розничного заемщика представляет собой комплексную оценку физического лица банком с точки зрения возможности и целесообразности предоставления ему потребительского кредита, а также способности возвращения суммы основного долга и процентов.

Определение кредитоспособности физического лица - это комплексный процесс количественной и качественной оценки, цель которого заключается в создании информационной базы для принятия решения по потребительскому кредиту.

При комплексной оценке кредитоспособности частного клиента учитывается следующие основные параметры: кредитная история, финансовое состояние, наличие обеспечения и гарантий возврата ссуд, внешние экономические условия. Показатели розничного кредитного риска банка (индивидуального и совокупного), полученные в результате анализа рисковой ситуации, являются основой для применения тех или иных методов регулирования риска. Анализ кредитного риска путем оценки кредитоспособности подразделяют на два взаимодополняющих вида: качественную и количественную. Качественная оценка представляет собой идентификацию всех возможных факторов риска, а также стадий кредитного процесса, при выполнении которых риск возникает; количественная оценка-выражение предполагаемых потерь в баллах, цифрах, денежных единицах.

Комплексная оценка кредитоспособности включает в себя анализ текущей и прогнозной кредитоспособности. Текущая кредитоспособность определяет текущую возможность и способность розничного заемщика к погашению кредита в текущих условиях. Прогнозная кредитоспособность определяет будущую возможную перспективную кредитоспособность.

Комплексная оценка кредитоспособности розничного заемщика подразумевает использование объективных и субъективных данных клиента. Объективные данные находят документальное подтверждение состоятельности заемщика. Источником субъективных данных является кредитный сотрудник, осуществляющий органолептический анализ на предварительном квалификационном этапе оценки кредитоспособности физического лица или сам потенциальный заемщик, предоставляющий информацию, подтверждающую его кредитоспособность, которую банку не представляется возможным проверить.

Количественную и качественную оценку осуществляют на основе анализа влияния внешних и внутренних факторов, когда определяется удельный вес каждого фактора в их совокупности и степень их влияния на показатель кредитного риска. Этот метод является достаточно трудоемким, но его применение даст положительные результаты.

При осуществлении комплексной оценки кредитоспособности розничного заемщика применяются различные методы управления банковским кредитным риском. К наиболее распространенным методам управления относятся предупреждение риска, избежание риска, а также его оценка, измерение и прогнозирование. Предупреждение риска осуществляется путем предварительного изучения и квалификации клиента, развития персонала, стимулирования кредитных сотрудников к принятию ответственного решения о предоставлении кредита.

Основными задачами оценки кредитоспособности розничного заемщика являются:

- изучение финансового, правового, социального положения физического лица;

- определение размера кредита, который может быть предоставлен;

- определение условий предоставления кредита;

- определение тенденций изменения кредитоспособности на перспективу;

- определение результативного показателя кредитоспособности клиента с целью сравнения разных заемщиков.

Основными целями оценки кредитоспособности розничного заемщика являются:

- предупреждение потерь кредитных ресурсов;

- определение способности заемщика своевременно и в полном объеме погасить задолженность по ссуде;

- определение степени риска, который банк принимает в соответствии с кредитной политикой.

Таким образом, можно сказать о том, что в настоящее время определение кредитоспособности приобретает решающее значение в условиях интенсивного развития рынка потребительских кредитов и роста объема просроченной задолженности по ссудам.

Предупреждение кредитного риска является одним из методов управления, применяемых при осуществлении комплексной оценки кредитоспособности розничного заемщика. Предупреждение потерь как метод управления кредитным риском позволяет предотвратить возможные случайные события с помощью конкретного набора превентивных действий. Мероприятия по предупреждению или профилактике кредитного риска ориентированы в первую очередь па работу с персоналом банка по противодействию мошенничеству, а также на развитие взаимоотношений между кредитными специалистами и клиентами банка.

Эффективным инструментом предупреждения банковского кредитного риска, а также своего рода дисциплинирующим механизмом при предоставлении кредита розничному заемщику, выступают кредитные бюро. Отчеты кредитных бюро позволяют снизить численность сомнительных к погашению кредитов на 20% и увеличить численность удовлетворяемых заявок на ссуды не менее чем на 25%.

Бюро кредитных историй (БКИ) - коммерческая организация, которая создастся с целью аккумулирования информации о заемщиках - физических и юридических лицах, их настоящих и прошлых обязательствах. Эта информация составляет кредитную историю, доступ к которой потенциальный кредитор получает только с письменного согласия будущего заемщика. Таким образом, бюро кредитных историй повышают уровень информированности кредиторов о потенциальных заемщиках, давая возможность более точной оценки кредитоспособности заемщика и прогнозирования вероятности возврата кредита.

Кредитные бюро выступают в качестве информационных посредников, либо учрежденных и принадлежащих самим кредиторам, либо действующих независимо и получающих прибыль от своей деятельности. Кредиторы снабжают Бюро данными о своих клиентах. Бюро сопоставляет их с информацией, полученной из других источников (суды, государственные регистрационные и налоговые органы и т.д.) и формируют картотеку на каждого заемщика. Кредиторы при условии регулярности и достоверности предоставления информации о своих клиентах могут постоянно получать из Бюро отчеты о кредитных операциях потенциальных заемщиков. Жесткость правил предоставления данных обусловлена тем, что кредитные бюро, особенно принадлежащие самим кредиторам, потенциально подвержены конфликту интересов: каждый хочет получать полную и достоверную информацию, не предоставляя своих данных. Другими словами, деятельность кредитных бюро основана на принципе взаимного обмена, который устанавливается в соглашении, заключаемом между Бюро и кредиторами.

Экспертные методы оценки кредитоспособности физического лица

Метод экспертных оценок строится на базе изучения оценок, сделанных кредитными сотрудниками банка, и включает составление обобщающих рейтинговых показателей или расчет финансовых коэффициентов, отнесение их к определенной зоне кредитного риска. Использование данного метода подразумевает тщательный анализ каждого заявления, который осуществляет специально подготовленный эксперт. В ходе анализа делается мини исследование, которое может включать в себя личный контакт с заявителем, его работодателем и членами его семьи. Срок такого исследования может варьироваться от нескольких недель до нескольких месяцев. Таким образом, основной характеристикой данного метода становится полнота информации о клиенте и длительность изучения. Необходимо отметить, что использование такого метода не приводит к тому, что банк может выдавать весьма незначительное число кредитов.

Как правило, непосредственную оценку кредитоспособности заемщика банк начинает проводить после этапа предварительной квалификации, на котором осуществляется визуальный контроль, необходимый для предотвращения мошенничества и отсечения очевидно неплатежеспособных клиентов. При положительных результатах предварительной квалификации заемщик собирает полный комплект необходимых документов и заполняет подробное заявление-анкету на кредит. На основании предоставленных документов банк производит оценку платежеспособности и кредитоспособности заемщика и окончательно определяет, на какую максимальную сумму кредита заемщик может рассчитывать.

Полный  комплект документов, необходимых для опенки кредитоспособности, включает в себя:

- документы, удостоверяющие личность и семейное положение заемщика/созаемщика;

- документы, характеризующие место постоянного жительства заемщика/созаемщика (справку о регистрации, документы, подтверждающие право собственности на жилье, характеристику жилого помещения);

- документы, подтверждающие сведения о доходе заемщика/созаемщика;

- документы об образовании;

- паспортные данные членов семьи;

- документы, подтверждающие здоровье заемщика/созаемщика (водительское удостоверение, военный билет и/или справки из медицинских учреждений);

- документы, подтверждающие сведения о занятости и доходах (копию трудовой книжки, копию свидетельства о постановке на учет в налоговых органах и т.п.);

- сведения об активах заемщика;

- для ипотечного кредита - документы по приобретаемой квартире {правоустанавливающие документы, справку о задолженности по коммунальным платежам, отчет о независимой оценке, справку об уплате налога на имущество, справку об отсутствии задолженности за телефон, разрешение органов опеки и попечительства на сделку купли-продажи и ипотеки и разрешение на дачу обязательства от имени несовершеннолетних членов семьи об освобождении заложенной квартиры в случае обращения на нее взыскания и др. документы).

После получения всех необходимых документов и заполнения анкеты кредитующее подразделение направляет полный пакет документов юридической службе и службе безопасности банка. Для того чтобы определить, будет ли заемщик в состоянии выплачивать кредит, кредитующему подразделению необходимо проанализировать множество различной информации, связанной с заемщиком. Обращается внимание на стабильность трудовой занятости, учитывается перспективность направления работы заемщика и его фирмы в целом. В современных российских условиях стабильность трудовой занятости практически отсутствует, поэтому банкам приходится искать другие гарантии своевременности возврата кредитных средств или же предоставлять кредиты гражданам под гарантии их работодателей. Единственной категорией заемщиков, чью стабильность трудовой занятости банк может более или менее точно оценить, являются сотрудники самого банка, желающие получить кредит.

Расчет суммы кредита, которая может быть выдана заемщику, производится на основе стабильного и подтвержденного официальными документами дохода. Заемщику необходимо предоставить документы о получении стабильного дохода за текущий отчетный период и за прошлый календарный год. При этом банком учитываются следующие источники получения доходов:

- заработная плата по основному месту работы, включая доход за сверхурочную работу и премии;

- доход от работы за неполный рабочий день и по совместительству;

- доход в виде дивидендов;

- доход в виде процентов и постоянных страховых выплат;

- пенсионные выплаты и стипендии;

- чистый доход в форме арендной платы;

- алименты и пособия на детей.

В экономике наибольшее распространение скоринг получил в банковской сфере. Так называемый кредитный скоринг (credit scoring) — диагностика вероятности банкротства потенциального заемщика при рассмотрении вопроса возможности его кредитования. Скоринг представляет собой модель классификации клиентской базы на различные группы, при которой неизвестна характеристика, которая разделяет эти группы, но известны другие факторы, связанные с интересующей характеристикой.

Скоринговая модель подразумевает систему показателей, по сумме которых определяется интегральный показатель, по величине которого контрагент относится к определенному классу/ категории и делается вывод о надежности контрагента. Кредитными организациями скоринговый метод применяется при оценке кредитоспособности как юридических, так и физических лиц - заемщиков.

Техника кредитного скоринга была впервые предложена американским экономистом Д. Дюраном в начале 1940-х гг. для решения проблемы отбора заемщиков при потребительском кредитовании. Изначально под кредитным скорингом понималась методика оценки финансового состояния заемщика - физического лица в целях определения целесообразности предоставления ему некрупного, относительно краткосрочного кредита без четкого целевого назначения (кредит на любые цели). Специфика подобных кредитов подразумевает принятие решения о предоставлении в достаточно сжатые сроки на основании оценки лишь наиболее ключевых и репрезентативных характеристик заемщика. Таким образом, сформировался следующий общий алгоритм кредитного скоринга:

- выделяются ключевые характеристики финансового состояния субъекта;

- данным факторам присваиваются удельные веса;

- разрабатывается шкала оценки;

- выводится формула конечного интегрального показателя;

- определяются диапазоны возможных значений интегрального показателя.

В данном контексте кредитный скоринг получил широкое распространение. В середине XX в. он стал фактически единственным методом оценки финансового состояния заемщика при потребительском кредитовании.

Практика подтвердила значительное удобство применения скорингового подхода (по аналогичному рассмотренному алгоритму). Постепенно он начал применяться сначала для опенки финансового состояния заемщиков — физических лиц при прочем (непотребительском) кредитовании, а затем -для оценки финансовою состояния заемщиков — юридических лиц. В процессе расширения сферы применения происходило неизбежное совершенствование и усложнение оцениваемых характеристик и применяемых показателей. В настоящее время скоринговая оценка является универсальным (и фактически единственным) методом для оценки кредитными организациями финансового состояния заемщиков (контрагентов).

Технология кредитного скоринга позволяет определить риски, связанные с осуществлением сделки с конкретным контрагентом, на основании оценки определенного набора его характеристик. Традиционно кредитный скоринг применяется для оценки кредитоспособности заемщиков, хотя по скоринговой методике также можно оценить платежеспособность и другие категории контрагентов. Основным инструментом скоринга является скоринговая карта или модель — математическая модель, позволяющая сопоставить характеристики заемщика (контрагента) с численными значениями и в итоге получить так называемый скоринговый рейтинг, характеризующий платежеспособность и уровень дефолтпости оцениваемого субъекта.

Рассмотрим наборы характеристик сделки и субъектов, наиболее часто оцениваемые в рамках скоринговых моделей, применяемых в процессе анализа финансового состояния юридических лиц в международной практике.

Анализ данных таблицы показывает, что в качестве ключевых выступают следующие характеристики субъекта:

- оценка внешней среды;

- оценка качества управления;

- кредитная история;

- характеристики сделки (кредитного продукта);

- финансовый анализ.

Каждый изданных компонентов (характеристик) включает исследование отдельного аспекта деятельности субъекта и оценивается по определенной шкале — как правило, пятибалльной. Так, в рамках оценки внешней среды оцениваются:

состояние экономики;

состояние отрасли;

доля рынка;

география операций и др.

В рамках оценки качества управления оцениваются опыт, компетентность, преемственность, деловые качества руководства и др. В рамках оценки кредитной истории - длительность и прочность взаимоотношений сданным банком, другими банками, наличие и исполнение погашенных и текущих обязательств. В рамках характеристик сделки - срок, сумма, условия, проценты, обеспечение и др. В части финансового анализа анализируются основные финансовые коэффициенты исходя изданных бухгалтерской и управленческой отчетности.

Таблица 2.1. Основные составляющие зарубежных скоринговых моделей

Наименование системы

Страна, группа стран

Составляющие

«Шесть си»

США

Репутация, финансовое состояние, имущество, обеспечение, экономическая конъюнктура, контроль

CAMPARI

Европейский Союз

Репутация, платёжеспособность, доходность сделки, целевое назначение, сумма сделки, условия сделки, обеспечение

COPF

Германия

Конкуренция в отрасли, организация деятельности, качество персонала, выручка

PARSER

Великобритания

Репутация, сумма сделки, платежеспособность, обеспечение, целесообразность сделки, рисковая надбавка

CAMELS

США

Собственный капитал, активы, менеджмент, доходность, ликвидность, чувствительность к рыночным рискам

PARTS

Великобритания

Целевое назначение, сумма сделки, платежеспособность, срок сделки, обеспечение

Наиболее часто применяются следующие методы оценки:

- расчет финансовых коэффициентов;

- экспертный анализ;

- статистические методы.

Конечный показатель может быть интегральной или аддитивной величиной, выраженной в определенном количестве баллов, в зависимости от которого субъекту присваивается так называемый кредитный рейтинг. В зарубежной практике банки зачастую применяют одновременно несколько скоринговых методик для оценки платежеспособности субъекта, что максимизирует эффективность такой оценки.

Следует отметить, что в международной банковской практике в настоящее время принято выделять несколько разновидностей кредитного скоринга:

1)    Application scoring — оценка платежеспособности субъекта в момент принятия решения о целесообразности сделки; 

2)    Behavioral scoring — поведенческий скоринг, подразумевающий оценку платежеспособности субъекта в процессе реализации сделки; 

3)    Collection scoring - определение приоритетных мероприятий и направлений деятельности в отношении сделок и контрагентов с высокой степенью риска в целях предупреждения/минимизации неисполнения обязательств по сделке (в частности, просрочек); 

4)    Fraud scoring— выявление и предотвращение мошеннических действий контрагентов по действующим и потенциальным сделкам.

Каждое из данных направлений имеет свою специфику. И если технология проведения application scoring и behavioral scoring является практически идентичной, то другие направления осуществляются по отдельно разработанным моделям. В российской банковской практике градация кредитного скоринга поданным направлениям не проводится. Предварительная скоринговая оценка и периодическая скоринговая оценка в процессе реализации сделки обычно проводятся по одной и той же модели. Понятие fraud scoring ка к отдельное направление кредитного скоринга отсутствует. В некоторых случаях отдельные характеристики анализируются в процессе предварительного или текущего скоринга, однако в крайне усеченном виде и с незначительной весовой значимостью.

Что касается collection scoring, то данное направление как подвид кредитного скоринга в настоящее время не рассматривается вообще. В период нестабильной экономической ситуации это представляется значительным упущением.

Рассмотрим специфику российских моделей скоринговой оценки заемщика — наиболее часто встречающиеся модели. Прежде всего следует отметить, что нормативной базой для построения данных моделей служат методологические рекомендации Банка России. Однако если оценка финансового состояния кредитной организации регламентирована довольно подробно, то в части оценки финансового состояния заемщика - некредитной организации (аналогично с которой можно проводить оценку финансового состояния прочих контрагентов) четкость отсутствует. Так, предусматривается отнесение сделки к одной из пяти групп риска (стандартные, нестандартные, сомнительные, проблемные, безнадежные), каждой из которых соответствует определенный диапазон  ставок резервировании (от 0 до 100%). Однако однозначные критерии классификации отсутствуют, как и однозначные требования по ставке резерва в рамках соответствующего диапазона.

На практике эго приводит к тому, что банки получают возможность завышать категорию качества ссуды, опираясь в собственных моделях оценки на формальные критерии Банка России, а также формировать резервы по минимальной границе соответствующего диапазона. В свою очередь, при выявлении данных фактов Банк России получает формально обоснованную возможность реклассифицировать ссуду или уточнить размер резерва.

Таким образом, российские банки вынуждены разрабатывать собственные, практически не регламентированные законодательно, неформализованные скоринговые модели. В целом, в их основе лежит западный, прежде всего американский опыт. Тем не менее, российская специфика часто требует существенной корректировки западных моделей, поскольку они не учитывают характерные для России факторы:

- отсутствие надежной статистической информации;

- масштабное искажение данных финансовой отчетности;

- закрытость компаний от СМИ;

-отсутствие кредитной культуры и др.

Несмотря на это, эффективная адаптация западных скоринговых моделей с учетом указанных факторов проводится лишь ограниченным числом кредитных организаций (как правило, наиболее крупные банки), что в итоге отрицательно сказывается на качестве кредитных портфелей.

Основными характеристиками субъекта, которые оценивают российские банки в рамках скоринговых моделей кредитоспособности заемщика, обычно являются:

 - уровень странового риска;

- общее состояние отрасли, к которой принадлежит субъект;

- конкурентное положение субъекта;

- деловая репутация субъекта;

- качество управления субъекта;

- перспективы и прогнозы развития бизнеса субъекта;

- степень финансовой, юридической и неформализованной зависимости, в том числе зависимости от аффилированных лиц;

- зависимость от контрагентов;

- кредитная история;

- вовлеченность в судебные разбирательства и др.

Соответственно скоринговмй анализ подразумевает анализ по нескольким блокам:

- анализ финансовой отчетности;

- анализ основных параметров деятельности;

- анализ юридических документов;

- анализ обеспечения (в случае кредитных сделок) и др.

Ясно, что такие параметры, как деловая репутация, кредитная история, уровень менеджмента и т. п., оцениваются с большой долей субъективности. Причем интегральный коэффициент — итоговый рейтинг платежеспособности субъекта зачастую соответствующим образом не корректируется и в итоге может иметь значительную погрешность. Поэтому обычно методики расчета интегрального (так называемого синтетического) коэффициента с наибольшей степенью значимости учитывают финансовую составляющую, так как набор финансовых коэффициентов стандартен и национальная специфика при их расчете отсутствует. Нередко анализ нефинансовых факторов деятельности субъекта сведен к минимуму или даже вообще отсутствует. Однако игнорирование нефинансовых критериев может привести к тому, что субъект может быть оценен как платежеспособный даже при негативной деловой репутации или отрицательной кредитной истории.

В банковской практике значимость аналитической (т.е. неформализованной) оценки нефинансовых аспектов деятельности заемщика в последнее время возрастает. При этом наиболее целесообразной считается оценка следующих характеристик:

- общая информация о заемщике: срок функционирования, денежные потоки, деловая репутация, стабильность учредителей, доля государства в акционерном капитале и др.;

- оценка деятельности заемщика: диверсификация деятельности, уровень спроса на продукцию, услуги заемщика, взаимоотношения с поставщиками, характер деятельности и др.;

- кредитная история заемщика в данном банке, в других банках.

При этом в качестве ключевых финансовых коэффициентов в российской практике кредитного скоринга рассматриваются коэффициенты ликвидности, финансовой независимости, оборачиваемости и рентабельности.

Полная универсализация кредитного скоринга представляется безусловно неэффективной, поскольку потребности в критериях и итогах кредитного скоринга у различных кредитных организаций заведомо различны, прежде всего в части информационно-технической базы. Тем не менее следует отмерить, что отсутствие универсального подхода к построению скоринговых методик актуализирует еще одну ключевую для российского банковского сектора проблему — инсайдерское кредитование (препятствием для которого не являются даже эффективные скоринговые системы).

Российская специфика заключается в том, что многие отечественные кредитные организации (особенно так называемые карманные банки) сознательно разрабатывают внутренние скоринговые модели, подстроенные под систему инсайдерского кредитования, т.е. намеренно завышающие кредитные рейтинги и предоставляющие таким образом формальную возможность осуществления фактически рискованных сделок.

При этом прочие, неинсайдерские сделки, оцениваемые по такой методике, также оцениваются с заниженной степенью риска. Безусловно, важнейший критерий оценки эффективности той или иной скоринговой модели — ее актуальность, т.е. соответствие текущим рыночным условиям. Первые скоринговые модели появились в 1950-е гг. в США и практически не подвергались изменениям вплоть до настоящего времени.

Банки остальных государств (в том числе российские, начиная с 1990-хгг.) широко заимствовали эти модели, зачастую не внося в них необходимых изменений в соответствии с национальным законодательством и банковской практикой.

Как следствие, такая практика негативно сказалась на эффективности опенки кредитными организациями контрагентов, прежде всего заемщиков, и на качестве кредитных портфелей. В итоге это послужило одним из толчков к цепи финансовых кризисов двух последних десятилетий. В свою очередь кризисные процессы в экономике стали стимулом для модификации систем кредитного скоринга. Данный процесс начался в США, затем опыт был перенят европейскими банками. При этом изменения систем предварительного и поведенческого скоринга незначительны. Они касаются не столько самих скоринговых моделей, сколько позиции банков по сужению диапазонов рейтингов для признания сделки целесообразной. Вместе с тем, именно в результате кризисных явлений на зарубежном рынке банковского кредитования получило развитие такое направление, как коллекторский скоринг (collection scoring), поскольку обеспечение исполнения обязательств по действующим сделкам стало максимально актуальным, прежде всего в части обеспечения возвратности выданных кредитов.

Коллекторская составляющая в деятельности банков в настоящее время становится приоритетной, особенно в части долгосрочной перспективы взыскания задолженности. При этом следует иметь в виду, ч то в связи с нестабильной экономической обстановкой просрочки могут возникнуть даже у благонадежных заемщиков. По отношению к просрочкам такого рода (незначительные суммы, короткий срок) банку зачастую целесообразно проявлять лояльность.  Методология коллекторского скоринга основана на сегментации сделок в зависимости от таких факторов, как сумма просрочки, количество дней просрочки, сумма и срок сделки, характеристики контрагента (заемщика) и т.д.

Ключевым параметром является locator score — числовая характеристика вероятности контакта с должником. Приоритетными считаются должники с высоким значением locator score, поскольку при этом для установления контакта необходимы минимальные ресурсы. Вероятность контакта также позволяет косвенно определить причину возникновения задолженности — нежелание или невозможность рассчитаться по обязательствам.

Еще один важный параметр сегментации — collectability score, т.е. числовая характеристика вероятности возврата задолженности. Чем выше значение, тем менее необходимой является плотная работа с должником и соответственно привлечение ресурсов.

По результатам проведенной сегментации определяется набор воздействий для применения к конкретному должнику.

Коллекторский скоринг подразумевает осуществление следующих последовательных этапов:

1)    обработка первичной информации - выделение должников из числа контрагентов (заемщиков); 

2)    сегментирование отобранных должников на группы на основании внутренних критериев, рассмотренных выше; 

3)    определение системы воздействий на каждую группу должников, причем при отсутствии достижения результата осуществляется переход к этапу более жесткого воздействия.

Безусловно, в условиях роста просроченной задолженности по кредитам и неисполнения прочих обязательств контрагентами применение системы коллекторского скоринга позволяет оптимизировать (т.е. автоматизировать и формализовать) процесс взыскания задолженности. Тем не менее, в российском банковском секторе технологии коллекторского скоринга до сих пор не применяются, а системы предварительного или периодического скоринга не модифицируются сообразно изменившейся экономической среде.

Андеррайтинг кредитов

Все большее распространение в нашей стране получает ипотечное жилищное кредитование - один из инструментов повышения доступности жилья для российских граждан. Это сложный и новый для большинства российских банков вид кредитования, требующий учета его специфики на всех этапах кредитного процесса. Оценка кредитоспособности заемщика - физического лица является одним из самых сложных этапов предоставления ипотечного жилищного кредита. Процесс оценки кредитоспособности потенциального заемщика при предоставлении ипотечных кредитов называется андеррайтингом.

Андеррайтинг - оценка вероятности погашения кредита. Андеррайтинг предполагает изучение и анализ платежеспособности потенциального заемщика в порядке, установленном кредитором, а также принятия положительного решения по заявлению на ипотечный кредит или отказ в предоставлении ссуды. При оценке вероятности погашения кредита устанавливаются три основных момента: способность заемщика погасить кредит (оценка уровня доходов заемщика), готовность заемщика погасить кредит (анализ кредитной истории заемщика), и проверка достаточности обеспечения закладываемым имуществом для предоставления кредита (анализ результатов независимой оценки имущества).

Процедура андеррайтинга ипотечных кредитов включает в себя не только оценку вероятности погашения этих кредитов заемщиками, но и меры по минимизации возможных рисков банков, связанных с невозвратом кредитов, включая выработку стандартов и требований по оценке платежеспособности и кредитоспособности заемщика, а также требований к обеспечению кредита. Основной целью оценки кредитоспособности потенциального заемщика - физического лица являются анализ и оценка риска, связанного с предоставлением ему кредита.

2.2 Способы обеспечения возвратности кредитов

Возврат банковских ссуд означает своевременное и полное погашение заемщиками выданных им ссуд и соответствующих сумм процентов за пользование заемными средствами. Обеспечение возвратности кредита – это сложная целенаправленная деятельность банка, включающая систему организационных, экономических и правовых мер, составляющих особый механизм, определяющих способы выдачи ссуд, источники, сроки и способы их погашения, документацию, обеспечивающую возврат ссуд.

Обеспечение возвратности кредита как принцип кредитования выражает необходимость защиты имущественных интересов банка при возможном нарушении заемщиком принятых на себя обязательств.

Принцип обеспеченности кредита подразумевает наличие у должника юридически оформленных обязательств, гарантирующих своевременный возврат кредита.     

До недавнего времени принцип обеспеченности кредита трактовался нашими экономистами очень узко: признавалась лишь материальная обеспеченность кредита. Это означало, что ссуды должны были выдаваться под конкретные материальные ценности, находящиеся на различных стадиях воспроизводственного процесса, наличие которых на протяжении всего срока пользования ссудой свидетельствовало об обеспеченности кредита и, следовательно, о реальности его возврата.

Обеспечение возвратности кредита состоит в проведении комплекса операций (действий), в ходе которых формируются и поддерживаются потенциальные и реальные денежные потоки, перемещающие кредитные ресурсы от заемщиков к кредиторам. Понятие «возвратность кредита» может использоваться как в узком, так и в широком смысле этого термина.

В первом случае возврат рассматривается как непосредственное перемещение кредитных ресурсов от заемщика к кредитору, как операция, противоположная выдаче кредита.

Во втором случае возврат кредита означает сложный, многозвенный процесс, который может включать такие этапы, как, например, вывод ресурсов из оборота заемщиков второго (а возможно, и следующих) порядка, возврат ресурсов в оборот основного заемщика, вывод средств из его оборота и возврат средств кредитору при плановом возвратном движении кредитных ресурсов.

Заемщик в качестве кредитного обеспечения может использовать одну или одновременно несколько форм (способов), что закрепляется в кредитном договоре. Обеспечительные обязательства по возврату кредита оформляются вместе с кредитным договором и являются обязательными к нему приложениями.

Форма (способ) обеспечения возвратности кредита - это конкретный источник погашения имеющегося долга, юридическое оформление права кредитора на его использование, организация контроля банка за достаточностью и приемлемостью данного источника.

        В соответствии со ст. 329 ГК РФ исполнение обязательств должниками может обеспечиваться неустойкой, залогом, удержанием имущества должника, поручительством, банковской гарантией, задатком и другими способами, предусмотренными законом или договором. Выбор соответствующего способа обеспечения исполнения обязательства во многом зависит от сущности последнего. Для обязательств, возникающих из договора займа или кредитною договора, более надежным считаются такие способы, как залог, поручительство, банковская гарантия.

Залог является одним из наиболее действенных способов, побуждающих заемщика выполнить свои обязательства по кредитному договору - вернуть долг кредитору.

Залог – как способ обеспечения возврат кредита означает, что кредитор (банк) приобретает право первоочередного удовлетворения требования погашения ссуды и получения причитающихся процентов из стоимости заложенного имущества, в случае если заемщик не выполняет свое обязательство в срок,  предусмотренный кредитным договором.

Предметом залога могут быть движимое и недвижимое (ипотека) имущество, ценные бумаги, валютные ценности, товары в обороте.

Согласно статье 5 ФЗ «О Залоге» существует 2 вида залога. Законом или договором может быть предусмотрено, что заложенное имущество остается у залогодателя либо передается во владение залогодержателю (заклад) (см. рис. 2.1).

Рисунок 2.1 – Виды залога

         Если предмет залога утрачен не по вине залогодержателя и залогодатель его не восстановил или с согласия залогодержателя не заменил другим имуществом, равным по стоимости, залогодержатель вправе потребовать досрочного исполнения обеспеченного залогом обязательства.

         Залогодержатель имеет право:

-   владеть и пользоваться предметом залога в соответствии с его назначением;

- распоряжаться предметом залога путем его отчуждения с переводом на   приобретателя долга по обязательству, обеспеченному залогом, либо путем сдачи в аренду.

          Поручительство

        Одним из наиболее распространенных способов обеспечения исполнения кредитного обязательства является поручительство. Для оформления отношений по поручительству между поручителем и банком-кредитором подписывается договор поручительства.

       Поручитель обязуется перед кредитором отвечать за исполнение заемщиком его обязательства полностью или частично.1 Поручителями могут выступать как юридические, так и физические лица.

       При неисполнении или ненадлежащем исполнении должником обеспеченного поручительством обязательства поручитель и должник отвечают перед кредитором солидарно, если законом или договором поручительства не предусмотрена субсидиарная ответственность поручителя.

        Поручитель отвечает перед кредитором в том же объеме, как и должник, включая уплату процентов, возмещение судебных издержек по взысканию долга и других убытков кредитора, вызванных неисполнением или ненадлежащим исполнением должником своих обязательств, если иное не предусмотрено договором поручительства, то есть объем ответственности поручителя равен объему ответственности заемщика. Но в договоре может быть установлена ограниченная ответственность поручителя путем определения суммы поручительства, либо указанием на определенную часть убытков, оплату которых гарантирует поручитель (например, сумму неоплаченных процентов).

        При установлении субсидиарной (дополнительной) ответственности кредитор в первую очередь должен обратить взыскание на должника. И ответственность поручителя возникает только в случае, если в результате этого долг по кредитному договору не был погашен.

         Банковская гарантия

         Банковской гарантией признается обязательство банка, иного кредитного учреждения или страховой организации, принятое на себя по просьбе другого лица (принципала), в силу которого гарант при наличии условий, предусмотренных данным обязательством и по требованию кредитора принципала (бенефициара), должен уплатить последнему определенную денежную сумму.

        В отношениях, возникающих по поводу банковской гарантии, участвуют три субъекта:

1. Гарант. Им может быть только банк, иное кредитное учреждение или страховая организация.

2. Принципал. Им является лицо, которое в каком-либо обязательстве (кредитном, из договора купли-продажи, аренды, подряда и т. п.) выступает в качестве должника. Банковская гарантия дается по просьбе принципала.

3. Бенефициар. Им является кредитор принципала по обеспечиваемому банковской гарантией обязательству.

Банковская гарантия характеризуется следующими чертами:

1. Самостоятельностью, независимостью от обеспечиваемого ею обязательства, даже если в гарантии содержится ссылка на это обязательство. В этом основное отличие банковской гарантии от других способов обеспечения исполнения обязательств.

2.Безотзывностью. Гарант вправе отозвать гарантию только в том случае, если в ней предусмотрена такая возможность. Если в договоре о банковской гарантии четко написано: «настоящая банковская гарантия является отзывной гарантией», это означает, что гарант может в любой момент и без предварительного уведомления кредитора аннулировать выданную гарантию.

3.Непередаваемостью прав. Бенефициар может уступить третьему лицу принадлежащее ему по банковской гарантии право требования к гаранту лишь, и том случае, если такая возможность предусмотрена в самой гарантии.

4. Возмездностью. За выдачу гарантии принципал уплачивает гаранту вознаграждение.

5. Высокой степенью формализованности отношений. Проявляется она, например, в том, что даже если у бенефициара есть основания требовать от гаранта исполнения обязательства, предусмотренного гарантией, но документы, приложенные к соответствующему требованию бенефициара, не соответствуют условиям гарантии, то гарант отказывает в удовлетворении такого требования.

Банковская гарантия выдастся в обеспечение исполнения уже существующего обязательства. Очевидно, нет препятствий для выдачи гарантии в обеспечение обязательства, которое возникнет в будущем. В последнем случае она вступит в силу со дня возникновения обязательства, обеспечиваемого гарантией, если в ней не предусмотрен более поздний срок. По общему же правилу, банковская гарантия вступает в силу со дня ее выдачи,  если в гарантии не установлено иное.

Обязательство гаранта перед бенефициаром прекращается:

- уплатой бенефициару суммы, на которую выдана гарантия, т.е. надлежащим исполнением обязательства;

- окончанием определенного в гарантии срока, на который она выдана;

- вследствие отказа бенефициара от своих прав по гарантии. Такой отказ может быть совершен либо путем возвращения гарантии (документа, фиксирующего обязательство гаранта) бенефициаром гаранту, либо путем письменного заявления бенефициара об освобождении гаранта от его обязательств.

Как следует из изложенного, банковская гарантия весьма эффективно обеспечивает интересы кредитора. Ею могут обеспечиваться различные обязательства, в том числе кредитные. Другое дело, что, будучи выгодной банку-бенефициару, банковская гарантия довольно «опасна» банку-гаранту. Поэтому банк-гарант обычно стремится к тому, чтобы обязательство принципала в свою очередь обеспечивалось залогом, поручительством, а не банковской гарантией.

Неустойка

Неустойкой (штрафом, пеней) признается определенная законом или договором денежная сумма, которую должник обязан уплатить кредитору в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения обязательства.

Обычно неустойка устанавливается как процент от суммы несвоевременного исполнения обязательства за каждый день просрочки, что оформляется соглашением в письменной форме, не зависимо от формы основного обязательства.

По основаниям возникновения неустойка подразделяется на законную и договорную.

Законной именуется неустойка, определенная законом, независимо от того, предусмотрена ли обязанность ее уплаты соглашением сторон. Обычно закон определяет основания взыскания неустойки, ее размер, иногда в той или иной мере характеризует механизм взыскания и пр.

Договорной является неустойка, устанавливаемая соглашением сторон. Стороны обязательства прибегают к установлению договорной неустойки в случаях, когда законом не предусмотрены те или иные санкции за какое-либо нарушение.

Иногда закон устанавливает неустойку за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательства, однако размер ее не устраивает ту или иную сторону. На этот счет в гражданском законодательстве содержится следующее правило: размер законной неустойки может быть увеличен соглашением сторон, если закон этого не запрещает. Такую неустойку иногда именуют смешанной, поскольку основанием ее возникновения является и закон, и договор.

В зависимости от методов исчисления неустойки принято различать:

- собственно неустойку (неустойку в узком смысле);

- штраф;

- пеню.

Пеня представляет собой определенную денежную сумму, которую должник обязан уплатить кредитору за каждый день (или иной период) просрочки. По общему правилу пеня определяется в процентном отношении к сумме просроченного платежа. Поскольку чем больший период составит просрочка, тем большую сумму в виде пени обязан будет уплатить должник кредитору, постольку он заинтересован в своевременном исполнении обязательства или, по крайней мере, в сокращении периода просрочки.

Таким образом, различия между пеней, с одной стороны, и штрафом и собственно неустойкой - с другой, можно видеть достаточно отчетливо в связи с тем, что метод исчисления пени достаточно специфичен. Между штрафом и собственно неустойкой различий практически нет: одно и т же понятие обозначается различными терминами.

Не допускается уменьшение размера неустойки в связи с «тяжелым финансовым положением» должника, «задержкой перечисления на расчетный счет должника денежных средств покупателями продукции», «отказом поручителя от уплаты истцу суммы долга», «большой кредиторской задолженностью», «недоимками в бюджет», «наложением ареста на денежные средства должника», «невозможностью сбыта производимой должником продукцию» и т.д.

       Задаток и аванс

Задатком признается денежная сумма, выдаваемая одной из договаривающихся сторон в счет причитающихся с нее по договору платежей другой стороне, в доказательство заключения договора и в обеспечение его исполнения Соглашение о задатке независимо от суммы задатка должно быть совершено в письменной форме.

Как следует из приведенного определения, задаток выполняет три функции.

Во-первых, платежную - задаток передается «в счет причитающихся... платежей». Таким образом, задаток представляет собой часть той суммы, которую должник обязан уплатить кредитору.

Во-вторых, доказательственную (удостоверительную) - задаток передается «в доказательство заключения договора».

В-третьих, обеспечительную - задаток передается в обеспечение исполнения основного обязательства. Стороны соглашения о задатке отдают себе отчет в том, что если за неисполнение основного обязательства ответственна сторона, давшая задаток (задаткодатель), он остается у другой стороны (задаткополучателя), а если за неисполнение ответственен задаткополучатсль, то он обязан вернуть двойную сумму задатка. Иными словами, сторона, не исполнившая обязательство, теряет сумму задатка. Осознание возможности наступления таких последствий стимулирует стороны обязательства к надлежащему его исполнению.

Денежная сумма, передаваемая должником кредитору, признается задатком лишь в том случае, если стороны изначально (на момент передачи) понимали (и соответственно оформили), какие функции должна выполнять данная сумма. Если какая-либо из названных функций не предусматривалась, то переданную кредитору денежную сумму задатком считать нельзя.

Указанные обстоятельства позволяют обнаружить сходство и различие задатка и аванса.

Аванс передается кредитору в счет будущих платежей. Принято считать, что аванс, как и задаток, выполняет доказательственную функцию. Еще до возникновения обязательства, допустим, до заключения договора купли-продажи, одно лицо, которое станет покупателем, может передать другому лицу, которое станет продавцом, какую-то сумму денег в счет платежей, предполагаемых по будущему договору. Вряд ли эту сумму можно назвать иначе, нежели авансом, хотя доказательственную функцию она не выполняет, поскольку стороны лишь предполагают заключение договора в будущем, может быть, даже согласовали некоторые существенные условия будущего договора.

Таким образом, аванс всегда выполняет платежную функцию, может выполнять доказательственную, но в отличие от задатка никогда не выполняет обеспечительной функции. Если передан аванс и обязательство не исполнено либо вообще не возникло, то сторона, получившая соответствующую сумму, обязана вернуть ее в том же размере.

Удержание имущества должника

Кредитор, у которого находится вещь, подлежащая передаче должнику вправе в, случае неисполнения должником в срок обязательства по оплате этой вещи или возмещению кредитору связанных с нею издержек и других убытков, удерживать ее до тех пор, пока соответствующее обязательство не будет исполнено.

Удержанием вещи могут обеспечиваться также требования, хотя и не связанные с оплатой вещи или возмещением издержек на нее и других убытков, но возникшие из обязательства, стороны которою действуют как предприниматели.

Кредитор может удерживать находящуюся у него вещь, несмотря на то, что после того, как эта вещь поступила во владение кредитора, права на нее приобретены третьим лицом.

Институт удержания имущества должника является новым для нашего законодательства. Некогда в уставах банков встречались нормы, предусматривавшие право соответствующего кредитного учреждения удерживать имущество должника, не исполняющего обязательство. Однако советское законодательство не знало ни общегражданских норм о праве удержания, пи общих для всех кредитных учреждений правил об удержании имущества должника.

Теперь право удержания обеспечивает обязательство заказчика по договору подряда уплатить подрядчику причитающуюся ему сумму, требования поверенного, действующего в качестве коммерческого представителя по договору поручения, требования комиссионера по договору комиссии, требования перевозчика.

Реализация права удержания осуществляется посредством собственных действий кредитора, не требует какого-либо согласования, специальной процедуры и пр. Удержание стимулирует должника к исполнению своих обязательств весьма эффективно - удовлетворение интересов должника находится и прямой зависимости от исполнения им своих обязанностей. Наконец, кредитор психологически склонен к использованию возможности применить против неисправного должника такую меру, как удержание его имущества. Кроме того, удержание обеспечивает защиту интересов кредитора в случае, если должник окажется неплатежеспособным.

Отмеченные обстоятельства свидетельствуют о доступности рассматриваемого способа обеспечения исполнения обязательства, его демократичности, высокой степени эффективности и, в конечном счете, универсальном характере удержания.

С учетом изложенного можно предположить, что удержание имущества должника как способ обеспечения исполнения обязательств получит широкое распространение.

Основаниями возникновения права удержания являются следующие факты:

- неисполнение должником в срок обязательства;

- неисполнение должником в срок обязательства по возмещению кредитору связанных с данной вещью издержек и других убытков.

Право удержания возникает при том непременном условии, что вещь находится во владении кредитора, ибо невозможно удерживать то, чего нет.

Предметом удержания может быть вещь, подлежащая передаче должнику либо лицу, им указанному. Никаких ограничений права удержания в зависимости от вида вещей, находящихся у кредитора, закон не содержит.

Срок существования права удержания не ограничен: кредитор вправе удерживать вещь до тех пор, пока должник не исполнит обязательство. В то же время право удержания нельзя рассматривать в качестве бессрочно существующего. По прошествии более или менее длительного времени кредитор обязан либо передать вещь должнику или указанному им лицу, либо удовлетворить свои требования за счет удерживаемого имущества (в обоих случаях право удержания прекращается).

Рассмотренные выше все формы обеспечения возвратности  кредита можно представить в виде схемы (см.рис. 5).

В практике кредитования российских банков существуют следующие, наиболее распространенные, виды обеспечения:

1. Драгоценные металлы в стандартных и/или мерных слитках, соответствующие государственным и отраслевым стандартам Российской Федерации и международным стандартам качества, с обязательным хранением закладываемого имущества в Банке.

2. Ценные бумаги:

- государственные ценные бумаги РФ и ценные бумаги;

- ценные бумаги субъектов РФ в пределах установленных на них лимитов;

- ликвидные ценные бумаги банков в пределах установленных на банки-контрагенты лимитов;

- ценные бумаги корпоративных эмитентов в пределах установленных на них лимитов риска.

3. Имущественные активы:

-  транспортные средства;

-  оборудование, в т.ч. приобретаемое оборудование с обязательным оформлением в качестве дополнительного обеспечения залога прав требования по Договору купли-продажи данного оборудования;

- товарно-материальные ценности, в т.ч. запасы готовой продукции, товары, сырье, материалы, полуфабрикаты в обороте (переработке);

-   объекты недвижимости;

- ликвидное личное имущество индивидуальных предпринимателей либо граждан, являющихся учредителями малых предприятий, - в случае предоставления кредитов данным субъектам малого предпринимательства в сумме до 3 млн. руб.

4. Имущественные права (требования):

- права требования по контракту (договору), при этом сроки выполнения обязательств по кредиту целесообразно синхронизировать с планируемыми сроками поступления выручки по контракту (договору);

- залог имущественных прав на строящиеся площади, залог права аренды, включая залог права аренды земельного участка (при финансировании строительных проектов).

При кредитовании юридического лица - малого предприятия помимо перечисленных видов обеспечения обязательно предоставление поручительства учредителя (учредителей) Заемщика, владеющего (владеющих) контрольным пакетом акций (долей участия в уставном капитале) Заемщика, и/или физических лиц, имеющих возможность оказывать существенное влияние на деятельность Заемщика (по материалам проверки подразделения безопасности). Поручительство оформляется на общую сумму обязательств по кредиту.

При кредитовании более крупных клиентов:

- гарантии субъектов РФ или муниципальных образований в пределах установленных на них лимитов;

- банковские гарантии в пределах установленных на банки-контрагенты лимитов риска;

- поручительства платежеспособных предприятий и организаций с учетом лимитов и ограничений, установленных банком;

В настоящее время многие банки предлагают населению привлекательные и выгодные условия по ипотечному кредиту. Такой вид кредита является долгосрочным поэтому требует эффективного способа обеспечения.

2.3. Анализ рынка  потребительского кредитования

в России за 2010-2013 гг.

Рынок кредитования или кредитный рынок — это сегмент финансового рынка, являющийся наиболее крупным в современных рыночных экономиках, так как именно кредитные отношения являются основным механизмом, который обеспечивает движение и развитие рыночной экономики в целом. Сегментами кредитного рынка являются [4]:

·рынок банковских кредитов;

·рынок кредитов небанковских кредитно-финансовых институтов;

·рынок кредитов организаций нефинансового сектора;

·рынок государственного кредита.

Рынок банковского кредитования предполагает, что в роли кредиторов выступают банки. Банки занимают ведущие позиции на кредитном рынке и, взаимодействуя с другими участниками, обладают информационными, маркетинговыми преимуществами, выступают в роли универсального посредника, имеют значительный ресурсный потенциал [4].

Динамика банковского кредитования в последние годы позволяет назвать его наиболее активно развивающимся сегментом российского финансового рынка. Так, по данным Росстата на 1 января 2014 года объем кредитования российских банков составил 32 886,9 млрд  руб., что на 71,5 % больше чем на то же число 2010 года и на 17,8 %, чем на 1 января 2012 года [3].

Таблица 1. Динамика кредитного портфеля банковской системы РФ за 2011—2014 гг. на начало периода в млрд руб.

Год

01.01.2011

01.01.2012

01.01.2013

01.01.2014

Кредиты, депозиты и прочие размещенные средства, предоставленные организациям, физическим лицам и кредитным организациям

19179,6

21537,3

27911,6

32886,9

В процентах к предыдущему периоду

12,29

29,60

17,83

Можно сделать вывод, что объем кредитования в целом стремительно растет, в особенности, начиная с середины 2011 года. Однако наблюдается существенное замедление темпов роста кредитования (на 12 %) в 2012 году по сравнению с 2011 годом. Совокупный ссудный портфель банков РФ в 2012 году вырос на 18 % или на 4,98 трлн. руб., в то время, как год назад этот показатель составил 29,6 %. Замедление темпов роста кредитования было вызвано целым рядом причин.

Во-первых, в 2012 году стагнировало кредитование нефинансовых организаций — прирост ссуд корпоративному сектору составил всего лишь 12,7 %. Предприятия не торопились осуществлять новые заимствования ввиду неопределенной экономической ситуации, ожиданий «новой волны» масштабного кризиса и хронических проблем в экономиках США и еврозоны. Оказала свое влияние и нестабильная политическая обстановка в России в начале 2012 года. Поэтому предприятия не рисковали начинать масштабные инвестиционные проекты.

Во-вторых, отрицательное влияние на динамику кредитного портфеля оказало укрепление рубля, которое, по расчетам экспертов РИА Рейтинг, из-за отрицательной переоценки валютных кредитов, сократило прирост примерно на 1,5 процентных пункта.

        По итогам 2013 года активы банковского сектора РФ  выросли на 16% , в сравнении с  19% годом ранее. Стагнация российской экономики негативно отразилась на динамике кредитования крупного бизнеса (темп прироста составил 10% против 12% в 2012-м), а насыщение спроса, ухудшение платежной дисциплины и новации в банковском регулировании – на рынке розничного кредитования (29% против 39%), ключевом драйвере банковского сектора последних трех лет. Единственный сегмент, которому по итогам прошлого года удалось сохранить взятые ранее темпы роста (около 18%), – кредитование малого и среднего бизнеса. Поддержали рынок небольшие и средние банки, начавшие активнее кредитовать малый бизнес на фоне замедления «кредитных фабрик» крупных банков.

              Впервые за последние пять лет, совокупная годовая прибыль банковского сектора РФ снизилась. Давление на прибыльность оказали не фундаментальные причины, а особенности бизнеса крупнейших банков. Совокупная прибыль составила по итогам 2013 года 993,6 млрд рублей против 1011,9 млрд рублей годом ранее. Лидеры по снижению объема прибыли – «Газпромбанк» (причина – рост отчислений в резервы и повышение расходов на обеспечение деятельности) и «ВТБ24» (из-за вложений в «Лето-банк» и досоздания резервов по необеспеченным кредитам): у данных госбанков прибыль снизилась на 25,6 и 18,3% соответственно. С наибольшим отрицательным финансовым результатом закончили год банк «Петрокоммерц» (-6,5 млрд против 2,2 млрд в 2012 году), в связи с покупкой проблемных активов у ФК «Открытие» и досозданием по ним резервов, и «МДМ-Банк» (-2,2 млрд рублей против 3,6 млрд  в 2012 году).

Рассмотрим подробнее данные о динамике и структуре кредитного портфеля за 2011—2014 гг. [2].

Таблица 2.

Кредиты, депозиты, и прочие размещенные средства в рублях и в иностранной валюте в банковской системы РФ на начало 2011—2014 гг., в млн руб.

Год

Всего, из них:

Физическим лицам

Организациям

Кредитным организациям

01.01.2011

19 362 452

3 573 752

12 879 199

2 725 932

01.01.2012

21 537 339

4 084 821

14 529 858

2 921 119

01.01.2013

27 911 609

5 550 884

18 400 916

3 957 996

01.01.2014

Уд. вес

32 886 943

100

7 737 070

23,5%

20 917 365

63,6%

4 230 398

12,9%

Согласно данным таблицы, основную долю занимают кредиты, выданные организациям — на 1 января 2014 года они составили 63 % или 20 917 млрд руб. На физические лица приходится 24 %, а на кредитные организации 13 % за тот же период.

Рисунок 2.1. Структура кредитного портфеля  банковской системы РФ на 1 января 2014 года.

Исследуя данные показатели в динамике за 2011—2014 гг., можно отметить, что доля кредитов, размещенных в организациях к 2013 году, постепенно снижается (с 67 % до 63 %), продолжая оставаться основной. Происходит это главным образом за счет увеличения кредитов, выданных населению (с 19 до 24 %), что говорит о наметившейся положительной тенденции. Доля же депозитов, размещенных в других кредитных организациях, остается практически неизменной, чуть сократившись к началу 2014 года.

В конце 2013 года хорошо заметен приток средств физических лиц,  как из мелких банков в крупные, так и из частных в государственные. Если за ноябрь 2012 года прирост вкладов физических лиц в банках топ-20 по активам составил 0,7%, то за тот же месяц 2013 года прирост превысил 2%. Сходные цифры и по приросту вкладов в крупнейших госбанках. Среди них стоит выделить ЗАО «ВТБ24», который показал наибольший темп прироста вкладов на ноябрь (6,0%), и Банк Москвы (3,8%). В декабре тенденция притока вкладов в крупнейшие банки продолжилась.

Темп роста большинства основных составляющих российской банковской системы в 2014 году, в целом соответствовал темпам роста российской экономики. В результате отношение активов банков к ВВП незначительно выросло (с 73,0% до 74,6%), объем банковских депозитов физических лиц остался на уровне 21% ВВП. При этом следует отметить кредитную активность: кредитный портфель увеличился за год с 39,2% ВВП до 41,7% ВВП, в том числе кредиты населению выросли с 8,8% ВВП до 9,9% ВВП.

Темпы роста активов в 2013 году заметно снизились по сравнению с результатами прошлых лет. По итогам прошедшего года активы российских кредитных организаций выросли на 16% против 19% годом ранее и 23% в 2011 году. При этом, в абсолютных величинах опять был поставлен рекорд прироста – 7.91 трлн руб. против 7.88 трлн руб. в 2012 году. Таким образом, на 1 января 2014 года объем совокупных активов российских банков достиг 57.4 трлн. руб., что составляет 84.5% от ВВП за 2013 год, против 80% годом ранее. Это свидетельствует о росте вклада банковского сектора в ВВП, что также подтверждается тем, что добавленная стоимость отрасли «финансовая деятельность», в 2013 году росла на 12% против 1.3% в среднем в остальных отраслях. 

Тенденции 2013 года неоднозначны. По мнению экспертов РИА Рейтинг, в 2014 году, ввиду ограничительных мер Центробанка РФ, существенно замедлится прирост портфеля ссуд населению и вряд ли он будет значительно выше уровня 25 %. При этом предприятия, скорее всего, неохотно будут начинать инвестиционные программы из-за глобальной нестабильности, что определит низкие темпы роста корпоративного кредитования. Поэтому годовой прирост кредитного портфеля по итогам 2014 года вряд ли будет выше 13—16 %. В то же время резкое изменение объема межбанковского кредитования или изменение курса рубля могут сильно повлиять на динамику ссуд.

Согласно результатам крупномасштабных опросов населения, проведенных Левада-Центром совместно с ЦМИ Сбербанка, бурный рост кредитования стал одним из самых заметных событий в сфере потребительского поведения в 2013 году. Доля респондентов, имеющих на момент опроса хотя бы один неоплаченный кредит, увеличилась на 15% (с 27% в 2011 г. до 31% в 2013 году). Объем кредитной задолженности (выраженный в количестве семейных доходов заемщиков) вырос почти на 40% (с размера кредита в 3,5 месячных дохода семьи в 2011г. до 4,8 доходов в 2013 г.), что соответствует статистике Банка России о темпах роста объемов кредитования физических лиц.

Все большая доля кредитной задолженности смещается в  среднедоходные группы населения (+8 п.п. до 58% от общей кредитной задолженности); в более старшую возрастную группу заемщиков (+7 п.п., или до  36% общей кредитной задолженности); в сторону проживающих в малых городах (доля увеличилась вдвое – до 38%).

Согласно полученным данным, рост потребительского кредитования происходил не только «вширь», но и «вглубь», за счет увеличения числа семей, взявших более чем один кредит. В опросе 2011 г. 77% заемщиков подтвердили, что за последние два года брали кредит лишь однажды. В опросе 2013 г. доля таких семей практически сравнялась с долей тех, кто за это время взял два и более кредита. В том числе растет доля тех, кто обращается за следующим кредитом для обслуживания предыдущего.

Рисунок 2.3. Ставки по кредитам

Наибольший прирост кредитования был зафиксирован среди кредитов «на текущие нужды» (+4 п. п. до 32%). Доля кредитов для приобретения бытовой техники, компьютеров, мебели продолжила снижаться, но они по-прежнему представляют собой наиболее популярный вид кредитования. С прекращением действия антикризисных мер поддержки спроса на продукцию отечественного автопрома остановился рост автокредитов (19%).

Рисунок 2.4 Просроченная задолженность

В 2012 г. произошло увеличение сроков кредитования, отмечается в исследовании. Около 19% семей имеют кредиты с периодом выплат более трех лет. Доля краткосрочных кредитов снизилась на 6 п. п. – до 54%. В 2012 г. улучшилась кредитная дисциплина заемщиков. Объем кредитной задолженности, по которой происходили задержки платежей, снизился на 5 п. п. – до 7%. Распространенность неплатежей, превышающих 30 дней просрочки, также снизилась, но незначительно.

Хотя пока роста просроченной задолженности не наблюдается, высокий уровень процентных ставок, особенно по потребительским кредитам, а также возможное ухудшение финансового положения части населения, как результат замедления экономической активности в стране, может спровоцировать серию дефолтов в определенных категориях заемщиков, говорится в исследовании.

Опрос показал, что в 2012 г. сократилось число семей, намеревающихся в ближайшее время взять кредит (- 3 п. п. до 22%). Данная тенденция вкупе с предпринятыми мерами регулятора, направленными на повышение стоимости кредитования и увеличение резервов по выданным кредитам, дают основание ожидать снижения темпов роста кредитования в будущем, считают аналитики ЦМИ. По их мнению, это может стать дополнительным фактором замедления экономического роста, поддерживаемого в последние месяцы исключительно за счет положительных темпов роста потребления населения.


3. Кредитование физических лиц на примере банка  ЗАО «ВТБ24
»

3.1 Краткая экономическая характеристика ЗАО «ВТБ24»

Банк «ВТБ24» был образован на базе «Гута-Банка», не выдержавшего межбанковского кризиса 2004 года и выкупленного «Внешторгбанком» (ныне «ВТБ») при активном участии «Банка России». В 2005 году «Гута-Банк» был переименован в ЗАО «Внешторгбанк Розничные услуги», а в ноябре 2006 года — в «ВТБ 24».

ОАО «Банк ВТБ» контролирует 100% акций ВТБ 24. В конце апреля 2012 года под контроль «ВТБ24» перешел брянский «Бежица-Банк», который был переименован в «Лето Банк». В конце октября 2013 года группа «ВТБ» объявила о завершении процесса объединения двух из своих банков — «ВТБ24» и «Транскредитбанка» (последний присоединен к «ВТБ24») — и о прекращении существования бренда «Транскредитбанк» с ноября 2013-го. В результате этой интеграции, портфель розничных ссуд «ВТБ24» увеличивается примерно на 11%, а объем средств физических лиц во вкладах — на 5,2%. Объединенная клиентская база банков составляет порядка 12 млн. активных клиентов, а общая численность сотрудников — 34,5 тыс. человек, из которых 28 тыс. — сотрудники «ВТБ 24», а остальные — штат ТКБ.

В составе международной банковской группы «ВТБ» банк «ВТБ 24» специализируется на работе с физическими лицами, индивидуальными предпринимателями и предприятиями малого бизнеса. Сеть продаж состоит из более, чем  760 офисов в 69 субъектах РФ, включая восемь филиалов в крупнейших городах страны. Численность персонала (без учета ТКБ) превышает 28 тыс. человек.

Кредитная организация предлагает своим клиентам широкий перечень стандартных банковских услуг, в том числе ипотечное кредитование, дистанционное банковское обслуживание, инвестиционные и лизинговые услуги, аренду сейфовых ячеек, денежные переводы посредством систем Western Union, «ВТБ24 — Спринт» и Anelik, выпуск банковских карт Visa и MasterCard, private banking и др. Количество действующих кредитных и дебетовых карт «ВТБ 24» превышает 9 млн. штук, объединенная сеть банкоматов составит 11,5 тыс. устройств по всей стране. Примерно половина карт выпущена в рамках зарплатных проектов, ими пользуются сотрудники 27 тыс. предприятий. Одним из главных плюсов присоединения «Транскредитбанка» к «ВТБ 24» является приобретение последним 2 млн. новых клиентов и сотню городов. Таким образом, объединенная клиентская база банков составит порядка 12 млн активных клиентов.

Таблица 3.1. Обязательства ЗАО «ВТБ24», предоставленные третьим лицам по состоянию на «01» января 2014  года

№ пп

Наименование показателя

Значение показателя,
млн руб.

1

Общая сумма обязательств ЗАО «ВТБ24» из предоставленного им обеспечения

8 004 218 378

2

Общая сумма обязательств третьих лиц, по которым ЗАО «ВТБ24»предоставила обеспечение, в том числе

55 679 264 123

3

Общая сумма обязательств третьих лиц, по которым ЗАО «ВТБ24» предоставила третьим лицам обеспечение в виде банковской гарантии

55 679 264 123

Активы банковского сектора за период с 01.01.2008 г. выросли в 2,46 раза и составили на 01.01.2013 г.  49 509,6 млрд рублей. За последние 5 лет капитал российских банков увеличился в 2,26 раза и составил на 01.01.2013 г. 6 112,9 млрд рублей. Объем кредитов, выданных нефинансовым организациям и населению, за аналогичный период увеличился в 2,26 раза и составил на 01.01.2014 г. 27 708,5 млрд рублей. Объем кредитов, предоставленных физическим лицам, вырос в 2,60 раза и составил на 01.01.2013 г. 7 737,1 млрд рублей. Объем просроченной задолженности по кредитам физических лиц увеличился в 3,24 раза и составил на 01.01.2013 г.  313,0 млрд рублей. Объем кредитов, предоставленных нефинансовым организациям, вырос в 2,14 раза и составил на 01.01.2014 г. 19 971,4 млрд рублей.

В 2013 году продолжился активный рост розничного кредитования. Население восстановило свою кредитоспособность и продемонстрировало повышенный спрос на кредитные продукты. Вслед за розничным направлением опережающими темпами стало увеличиваться и корпоративное кредитование. При этом сохранился высокий уровень сбережений граждан. Несмотря на то, что темпы роста привлеченных средств населения оказались более чем в 1,5 раза ниже, чем темпы роста кредитного портфеля, население осталось чистым кредитором банковского сектора. Это подтверждает высокий уровень доверия к российским банкам.

В течение 2013 года сохранились позитивные тенденции наращивания банками депозитной базы – так по состоянию на 01.01.2014 г. объем вкладов физических лиц превысил 11 871 млрд руб.

Таблица 3.2. Показатели финансово-экономической деятельности ЗАО «ВТБ24» за 2012-2013гг.

Наименование показателя

01.07.2012

01.01.2013

01.07.2013

Изменение с 01.07.2012г с 01.07.2013г

Уставный капитал, тыс. руб.

50 730 197

50 730 197

50 825 681

+95484

100,18%

Собственные средства (капитал), тыс. руб.

128 206 238

154 167 912

172 882 679

+44676441

134,84%

Чистая прибыль (непокрытый убыток), тыс. руб.

16 628 015

37 076 119

10 352 600

-6275415

62,25%

Рентабельность активов, %

2,7

2,5

1,2

-

-

Рентабельность капитала, %

25,9

24,0

12,0

-

-

Привлеченные средства: (кредиты, депозиты, клиентские счета и т.д.), тыс. руб.

1 108 821 717

1 307 380 559

1 533 133 950

424312233

138,26%

Как видим, в таблице 3.2. данные на 01.07. 2013 года по сравнению с 01.07.2012 изменились,  а именно:   

1.Уставный капитал  ЗАО «ВТБ24» увеличился незначительно, на  95,48 млн рублей,  что в темпе роста составило 100,18%.

2.Объем собственных средств (капитала) кредитной организации вырос на 34,84%, до 172,9 млрд рублей. В течение года Банку удалось сохранить динамичные темпы прироста, что существенно отразилось в приросте ключевых показателей.  

3.Привлеченные средства  тоже значительно выросли за год, и составили 424 312,23 млн руб., в процентом соотношении привлеченные средства выросли на  38,26%.

За год с 01.07.2012 по 01.07.2013 активы ЗАО «ВТБ24» увеличились в 1,36 раза – до 1 693,4 млрд рублей. На 01.07.2012 этот показатель составлял 1 246,3 млрд рублей.

Средняя численность работников (сотрудников) кредитной организации - эмитента, включая работников (сотрудников), работающих в ее филиалах и представительствах, а также размер отчислений на заработную плату и социальное обеспечение:

Таблица 3.3 Численность и фонд заработной платы ЗАО «ВТБ24» на 01.01.2014.

Наименование показателя

На 01.01.2014

Средняя численность работников, чел.

32 533

Доля работников кредитной организации -эмитента, имеющих высшее профессиональное образование, %

78

Фонд начисленной заработной платы работников за отчетный период, руб.

24 435 442 595,35

Выплаты социального характера работников за отчетный период, руб.

115 639 064,00

Факторы, которые, по мнению ЗАО «ВТБ24»  послужили причиной существенных изменений численности сотрудников (работников) ЗАО «ВТБ24» за раскрываемые периоды. Последствия таких изменений для финансово-хозяйственной деятельности ЗАО «ВТБ24» :

  •  Интеграция двух банков: ЗАО «ВТБ24»   и ОАО «ТрансКредитБанк» – прием сотрудников в рамках объединения головных офисов и региональной сети;
  •  Рост количества территориальных подразделений Банка в связи с дальнейшим развитием региональной сети;
  •  Увеличение объемов выполняемых функций в уже существующих территориальных подразделениях, а также в Головном офисе;

3.2 Анализ кредитного портфеля ЗАО «ВТБ24», состав и структура потребительских кредитов

Кредитный портфель коммерческого банка ЗАО «ВТБ24» представляет собой совокупность требований банка по предоставленным кредитам.

Резервы на возможные потери по ссудам (РВПС) сформированы в соответствии с нормативными документами Банка России в полном объеме.

Надо отметить, что в отчетном году уровень концентрации кредитных рисков Банка был достаточно высоким. Объём предоставленных кредитов одному заемщику не превышал 24,5% собственных средств (капитала) Банка.

Кредиты предоставлялись под рыночную ставку платежеспособным клиентам, имеющих достаточно длительную положительную кредитную историю и были обеспечены в полном объеме. Диверсификация общего кредитного портфеля по срокам и ставкам достигалась путем наращивания портфеля по физическим лицам, а также краткосрочным размещением средств на рынке МБК.

       Динамика потребительского кредитования ЗАО «ВТБ24» в рублях за период с 2011 по 2013 гг. представлена в табл. 3.1.

      

Таблица 3.1 - Динамика потребительского кредитования ЗАО «ВТБ-24»      за период с 2011 по 2013 гг., в млн руб.

Виды кредитования

01.01.2012г

01.07.2012г

01.01.2013г

01.07.2013

Изменение 01.07.12г с 01.07.13г

Млн руб.

Уд. вес %

Млн руб.

Уд. вес %

Млн руб.

Уд. вес %

Млн руб.

Уд. вес %

Млн руб.

Темп роста %

На неотлож-ные нужды

8550

45,3

11610

46,9

14860

49,1

17119

49,2

+5509

147,4

Авто-кредиты

4800

25,4

6100

24,8

7125

23,7

8194

23,6

+2094

134,3

Ипотечные кредиты

5500

29,3

7000

28,3

8250

27,2

9458

27,2

+2458

135,1

Итого

18850

100

24710

100

30235

100

34771

100

10061

140,7

В динамике наблюдаются тенденции роста потребительского кредитования в ЗАО «ВТБ24».

В банке наблюдается увеличение не только кредитования на неотложные нужды, но и остальные виды кредитования, такие как авто-кредитование и ипотечные кредиты.

Так, если на 01.07.2012 г. было выдано потребительских  кредитов на неотложные нужды на сумму 11610 млн руб., то на 01.07. 2013 года сумма выданных банком потребительских кредитов увеличилась на 47.4%,  что составило 17119 млн руб.  

       В табл. 3.2 также прослеживаются следующие тенденции.  За анализируемый период наблюдается незначительное увеличение доли потребительского кредитования на неотложные нужды (с 45,35 % до 49,23 %), в то время как доля ипотечного кредитования несколько снижается (с  29,3 % до 27,2 %). Удельный вес авто-кредитования также несколько снизился (с 25,4 до 23,6 %).

В целом колебание долей по видам кредитование не значительны, но объемы выданных кредитов растут хорошими темпами, что в составило 140% прироста за год. Это наглядно видно на рисунке 3.1

Рисунок 3.1. Динамика потребительского кредитования ЗАО «ВТБ-24»      за период с 2011 по 2013 гг., в млн  руб.

На рисунке 3.1 наглядно видно, как выросли объемы кредитования, и данный рост достаточно пропорционален.

Проведем анализ потребительских кредитов по срокам кредитования в динамике (табл. 3.2).

Таблица 3.2 Динамика потребительского кредитования по срокам кредитования   ЗАО «ВТБ-24», 2011-2013гг. млн руб.

01.01.12г.

01.07.12г.

01.01.13г.

01.07.13г.

Изменение

Млн руб.

Уд вес, %

Млн руб.

Уд вес, %

Млн руб.

Уд вес, %

Млн руб.

Уд вес, %

Млн руб.

Темп прироста %

До 30 дней

2 120

11,04

2660

10,78

3201

13,53

3680

10,39

+1020

+38,34

От 31 до 180 дней

4520

23,58

5950

24,12

5628

23,79

8600

24,29

+2650

+44,53

От 181 до 365 дней

5750

29,96

9851

39,94

7501

31,71

11329

32,01

+1478

+15

От 1 года до 3 лет

3500

18,23

3800

15,40

4320

18,26

5783

16,33

+1983

+52,18

Свыше 3 лет

3300

17,19

2400

9,73

3000

12,68

6000

16,95

+3600

+150

Итого

19190

100

24661

100

23650

100

35392

100

+10731

43,51%

      Можно отметить то, что наибольший рост приходится на  кредиты свыше 3 лет, а именно сумма выданных за 01.07.13 выросла на 150% по отношению к предыдущему году. Популярность вида кредита свыше 3 лет можно объяснить тем, что зачастую клиенты, приобретая кредит, стараются обезопасить себя от больших сумм ежемесячных платежей, путем увеличения срока кредита. Второй момент, почему наиболее популярен кредит свыше 3 лет. Банку выгодно увеличить  срок кредитования, так как возрастают доходы полученные от процентов

Структура потребительских кредитов по срокам кредитования представлена на рис. 3.2

Рисунок 3.2-Структура потребительских кредитов по срокам кредитования ЗАО «ВТБ-24»,  тыс  руб.  на 01.07.2012

Как показано на рис. 3.2., наибольшим спросом пользуются кредиты сроком от 181 до 365 дней. Это можно объяснить тем, что такой вид кредита наиболее популярен и предоставляется, как правило, на покупку товаров в магазинах. Наименьшим спросом среди населения пользуются кредиты сроком кредитования менее 30 дней. Это также объясняется невысокой платежеспособностью населения (в кредит чаще всего приобретают товары физические лица, которые не могут позволить себе приобрести товар за наличный расчет).

Рисунок 3.3-Структура потребительских кредитов по срокам кредитования ЗАО «ВТБ24»,  тыс  руб.  на 01.07.2013.

          На рисунке 3.3, так же можно наглядно увидеть какую часть от обшей суммы кредитов занимает тот или иной кредит по срокам. По сравнению с 01.07.12 по 01.07.13, основное изменение  приходится на кредиты со  сроком свыше 3 лет. Одну из возможных причин мы рассмотрели выше. А так, в целом, по остальным видам кредитования ситуация стабильная.

          В последние годы ЗАО «ВТБ24» стремительно увеличил розничный кредитный портфель, чему немало способствовало проведение специальных акций по выдаче кредитных продуктов банка на привлекательных условиях для населения.

         Далее проведем оценку качества управления кредитным  портфелем. (таблица 3.3)

Таблица 3.3. Анализ качества управления кредитным портфелем

ЗАО «ВТБ24»

Показатель

01.07.2012г.

млн. руб.

01.07.2013г.

млн. руб.

Темп роста, %

Кредиты выданные физ.лицам

701 625

1 120 465

159,6

Депозиты физ.лиц

1 042 957

1 452 524

139,2

Коэффициент качества управления кредитным портфелем

0,67

0,77

+0,1

          

            В таблице 3.3 наблюдается увеличение коэффициента качества управления кредитным портфелем физических лиц с 0,67 по 0,77, что свидетельствует  об эффективном использовании заемных средств. Таким образом, с каждого рубля средств, привлеченных во вклад, 77 коп.  направляется на выдачу кредитов физ. лиц. Увеличивается сумма выданных кредитов и привлеченных средств физических лиц.  Прирост выданных кредитов  составил 59,65% к прошлому отчетному году. Основная причина такого роста - активная реклама кредитных продуктов банка и в целом комплексные инструменты по привлечению клиентов к кредитным продуктам банка.

При увеличении объемов ссудной задолженности качество кредитного портфеля  на 2014 год не только не ухудшится, а только улучшится, что подтверждается данными в таблице 3.4.

Можно увидеть, что значение коэффициента проблемности кредита уменьшается, то есть стремится к нулю, что характеризует повышением качества кредитного портфеля.

Можно заметить, что значение коэффициента риска увеличивается и стремится к 1, что характеризует высокое качество кредитного портфеля.

Заметим коэффициент резерва, снижается, что характеризуется повышением качества кредитного портфеля по кредитованию физических лиц.

Таблица 3.4. Динамика качества кредитного портфеля ЗАО «ВТБ24» за 2011-2013гг.

Наименование

2012

2013

2014(прогноз)

динамика

Коэффициент проблемности кредита (Кп )

7,9%

6,7%

3,8%

-4,1%

Коэффициент риска (Криска)

0,876

0,918

0,963

+0,087

Коэффициент покрытия убытков (Кпу)

1,6

1,2

1,1

-0,5

Коэффициент резерва (Крезерва)

12,4

8,2%

3,6%

-8,8

Коэффициент опережения (Коп)

-

0,986

1,221

0,235

Коэффициент покрытия убытков по ссудам позволяет определить уровень покрытия проблемных кредитов за счет созданного резерва на возможные потери по ссудам.

Значение коэффициента опережения в 2013 году увеличивается на 0,235 и составляет 1,221, что больше 1, что характеризует работу банка как активную в области развития кредитных отношений.

По всем выше перечисленным коэффициентам наблюдается тенденция повышения уровня кредитного портфеля по кредитованию физических лиц

         Коэффициент доходности кредитов, предоставленные физическим лицам рассчитывается как отношение процентов, полученных от предоставленных кредитов физическим лицам, к средней сумме кредитов, предоставленных тем же физическим лицам. Рассмотрим это более детально в таблице 3.5

   

Таблица 3.5. Анализ доходности кредитов, предоставленных физическим лицам  ЗАО «ВТБ24 за 07.12 по 07.13 периодов.

Показатель

01.07.2012г.

01.07.2013г.

Кредиты, предоставленные физ.лиц., всего (млн руб.)

701 625

1 120 465

Проценты, полученные по предоставленным кредитам физ.лиц.(млн руб.)

58 701

83 613

Доходность кредитного портфеля (Дкв(фл)

0,081

0,095

Объем процентных доходов от ссуд, предоставленных клиентам (не кредитным организациям), за 6 месяце 2013 года по сравнению с аналогичным периодом 2012 года, увеличился  на 42% до 83,6 млрд рублей (на 01.07.2012 объем процентных доходов от ссуд, предоставленных клиентам (не кредитным организациям), составлял 58,7 млрд рублей).

По результату анализа можно увидеть, что коэффициент доходности кредитного портфеля растет от 8,1% до 9,5%.  Данный факт объясняется несколькими причинами. Первой объективной причиной является повышение деловой активности населения. Второй, не менее важной причиной, являются выгодные условия кредитования, снижение процентной ставки по кредитам с 22 % до 19 % годовых (дифференцированная процентная ставка, разнообразный спектр кредитования населения, облегченный путь к получению кредита)

Таблица 3.6. Доля просроченной задолженности ЗАО «ВТБ24» за период с 01.01.2012 по 01.07.2013 гг.

Группы кредитов

01.01.12

01.07.12

01.01.13

01.07.13

Кредиты на не отложные нужды

12,7%

14,9%

11,4%

11,1%

Авто-кредит и ипотека

11,0%

8,4%

5,7%

5,5%

       В таблице 3.6 можно увидеть тенденцию уменьшения объемов просроченной задолженности в целом по всем видам кредитов физическим лицам. Значительное изменение наблюдается за период с 01.07.2012 по 01.01.2013 гг., это можно объяснить качественной работой отдела по просроченной задолженности.  И, конечно же, продажей проблемных кредитов коллекторам, что тоже уменьшает удельный вес просроченной задолженности в кредитном портфеле банка в целом.

По состоянию на 01.07.2013 г. в зависимости от уровня обесценения ссуд, кредитный портфель Банка подразделяется на:

а) «стандартные» – 10 151 тыс руб. или 11,6 % от общего ссудного портфеля;

б) «нестандартные» – 77 132 тыс руб. или 88,4 % от общего ссудного портфеля.

Главной задачей ЗАО «ВТБ24» в области кредитования, является увеличение качественного и высокодоходного кредитного портфеля на основе минимизации и диверсификации кредитных рисков. Банк продолжает кредитование всех основных групп клиентов: населения, корпоративных клиентов, федеральных структур и органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации, кредитно-финансовых организаций.

Многообразие клиентской базы предопределит сложную структуру кредитного портфеля Банка и окажет влияние, прежде всего, на продуктовый ряд. Нацеленность на комплексность обслуживания повлечет за собой создание самого широкого спектра услуг, банковских продуктов и инструментов для всех целевых групп потребителей.

ЗАО «ВТБ24» будет проводить процентную политику, основанную на экономической эффективности кредитных операций и поддержании необходимого уровня процентной маржи, учете рыночной конъюнктуры.

Таким образом, на основе качественной характеристики кредитного портфеля можно дать оценку соблюдения принципов кредитования и степени риска кредитных операций, перспектив ликвидности данного банка.

В целом, банк «ВТБ24» хорошими темпами кредитует население по всем кредитным продуктам, которые есть на сегодняшний день. Этому способствует поставленные задачи и цели «ВТБ 24», дальнейшая политика развития банка. В результате анализа, мы увидели, что отношение просроченной задолженности к выданным кредитам, более менее  имеет умеренный показатель, то есть входит в допустимые значения.

Структура по видам кредита тоже  выглядит продуктивной и эффективной.  Основную долю составляет потребительские кредиты. И по итогу анализа можно сказать, что наиболее прибыльный вид кредитования это автокредиты.

3.3 Предложения по повышению качества потребительского кредитования ЗАО «ВТБ 24»

В условиях рыночной неопределенности, повышенных кредитных рисков и снижения доходности кредитного портфеля, банк столкнулся с необходимостью корректировки существующих стратегий интенсивного роста на всех сегментах кредитного рынка.

При определении целей новой кредитной политики банка в отношении корпоративного кредитования, необходимо учитывать следующие задачи, поставленные ЗАО «ВТБ 24» перед территориальными банками на 2 полугодие 2013 года.

  1.  Выполнение плановых показателей по объемам кредитования юридических лиц, процентным и комиссионным доходам.
  2.  Сохранение качества кредитного портфеля (критерии – объем просроченной и проблемной задолженности, динамика РВПС).
  3.  Обеспечение дальнейшего повышения доли на рынке кредитования.

С учетом вышеизложенного, нами предлагается следующие изменения в содержании кредитной политики банка и в критериях оценки ее эффективности (см.таблицу 3.5).

Таблица 3.5 - Цели  кредитной политики ЗАО «ВТБ 24»  

Характеристики   

2012г.-2013г.

2014 г.

Условное название периода

Период стабилизации

Период роста кредитной активности

Состояние внешней среды

Разнонаправленное влияние региональных факторов на конъюнктуру рынка, макроэкономическая ситуация неопределенная   

Макроэкономическая ситуация стабильная,  факторы регионального уровня способствуют развитию кредитных операций

Цели кредитной политики

Повышение рентабельности кредитных операций

Повышение конкурентоспособности и эффективности корпо-ративного блока банка

Используемые в банке показатели эффективности кредитной политики

Выполнение плановых показателей:

1) доля на рынке

2) объем  ссудной задолженности в разрезе малого, среднего и крупного бизнеса

3) маржинальный доход от операций кредитования (с учетом стоимости фондирования операций по внутренним трансфертным ставкам)

4) уровень кредитного риска (соотнощение РВПС и  кредитного портфеля)

5) удельный вес кредитов с просроченной задолженностью свыше 90 дней в кредитном портфеля

Выполнение системы сбалансированных показателей (BSC) по блокам:

1) «Финансы»

- рентабельность подразделений

-доход от целевых клиентов

- себестоимость продуктов и др.

- качество активов

2) «Клиенты»:

-  доля рынка в целевых сегментах

- удовлетворенность клиентов и др.

3) «Процессы»:

- себестоимость бизнес-процессов

- автоматизация и производительность труда и др.

4) «Обучение и развитие»: квалифика-ция персонала;  качество организационных процедур и др.

Что касается повышения качества потребительского кредитования, то можно дать рекомендации по трем направлениям:

1.Рассмотреть и применить экспертную модель скоринга.

2. Мотивация сотрудников.

3. Семинар по финансовой грамотности клиентов

С целью повышения эффективности применения технологичного способа оценки, можно предложить следующие мероприятия по изменению и дополнению действующей модели скоринга, которая используется в ЗАО «ВТБ24»:

1. Экспертная модель оценки кредитоспособности заемщика или индивидуальный андеррайтинг в ЗАО «ВТБ24». Главная особенность данной модели заключается в том, что анализом полученной информации занимается кредитный эксперт (или коллегиальный орган – кредитный комитет банка во главе с председателем данного комитета), он же принимает решение о выдаче кредита и формирует окончательные условия кредитного договора. Как правило, в экспертной оценке задействовано несколько служб банка, которые собирают, анализируют, представляют информацию на кредитном комитете. Кредитный менеджер обычно анализирует платежеспособность, параллельно делается запрос кредитной истории в БКИ. Юридический отдел анализирует объекты залога, личные документы заемщика, изучает риски и правоустанавливающую документацию. Работа службы безопасности банка заключается в проверке легальности трудоустройства клиента и наличия судимостей. Задействованные подразделения банка дают свои заключения, после чего дело выносится на рассмотрение кредитного комитета банка.

       Данную модель скоринга, которая используется в ЗАО «ВТБ24» можно улучшить следующим образом:  систему проверки заемщика частично перевести в автоматизированный вариант. Вследствие этого изменения, появятся несколько положительных последствий, такие как :

а) срок рассмотрения, кредитной заявки намного займет меньше времени, что будет выгодно как клиенту, так и банку в целом.

б)уменьшится вероятность преднамеренных и ошибочных действий сотрудников, ведущих к нанесению ущерба банку. Возможное взаимодействие сотрудников отдела проверки заемщиков с самими заемщиками. Потому что  в практике, мошенники при подготовке в получении кредита, могут выделить средства на подкуп сотрудников, осуществляющих проверку благонадежности, с целью склонить их к выдаче положительного заключения по данному заемщику. Для предупреждения подобных явлений, а также ошибочных действий сотрудников, которые могут привести к выдаче неверного заключения по результатам проверки, необходимо автоматизировать процесс проверки потенциальных заемщиков таким образом, чтобы все действия сотрудников автоматически фиксировались, а в случае их явного несоответствия заданной логике выполнения операций, сообщение об этом выдавалось руководителю процесса для анализа ситуации и принятия необходимых мер. Также может быть предусмотрена возможность автоматического контроля полноты проведенных операций и блокировка выдачи заключения, при их неполной реализации. Кроме того, ограничение возможности преднамеренных недобросовестных действий сотрудников обеспечивается автоматизацией распределения рассматриваемых заявок между ними.

      Можно разделить отдел проверки заемщиков территориально. Запросы на кредиты населения ЗАО «ВТБ24»  в Новосибирске рассматривают сотрудники в городе Екатеринбурге. В данном случае, практически исчезает возможность мошенничества сотрудников отдела проверки заемщика и прямой контакт сотрудников отдела проверки заемщика  с самим клиентом.

Проанализировав основные скоринговые модели и ситуацию на российском рынке, можно сделать вывод о том, что система кредитного скоринга позволяет ЗАО «ВТБ24» более точно оценить риски по каждому заемщику и максимально снизить вероятность мошенничества, как со стороны клиентов, так и самих сотрудников. Важность оценки потенциальных заемщиков подтверждается еще и тем, что банки начинают активно внедрять Risk-Based Pricing – новый подход в формировании условий кредитования, когда процентная ставка устанавливается индивидуально, в зависимости от надежности клиента.

1. Для разных видов потребительских кредитов следует применять разные модели кредитного скоринга, разработанные с учетом присущих различным кредитным продуктам, видов кредитного риска и факторов кредитоспособности. То, что будет эффективно работать при оценке кредитоспособности для целей экспресс-кредитования, может быть неприемлемым для ипотечного кредита, и наоборот. Например, создать вид кредита до 100 000 рублей, по которому срок решения по кредиту займет до одного часа времени.

  1.  Для одних и тех же кредитных продуктов скоринговые модели могут быть разными. Необходимо учитывать тип розничного кредитного риска и его факторы.
  2.  Для построения скоринговой модели требуется обучающая выборка с положительными и отрицательными прецедентами. Если опираться только на фактические данные по выданным кредитам (т.е. по состоявшимся заемщикам), то оценки кредитоспособности новых соискателей будут содержать систематические ошибки. Это происходит из-за того, что соискатель - это еще не заемщик, и, оставляя в обучающей выборке только состоявшихся заемщиков, мы изначально ее искажаем, так как новые соискатели кредита принадлежат к более широкой генеральной совокупности, чем та, из которой была взята обучающая выборка.

4. Система скоринга должна оперативно обновляться в связи с изменением социально-экономических условий, макроэкономических условий, психологического портрета потенциального заемщика с учетом специфики конкретного банка (кредитной политики, месторасположения) и выдаваемых им кредитных продуктов.

  1.  Скоринговая система должна позволять оценивать не только кредитоспособность соискателей кредита, но также и вероятность дефолта по уже выданным кредитам, давать вероятностный прогноз частичного погашения кредита.
  2.  Содержание заявления - анкеты, которую заполняет соискатель кредита, должно отвечать следующим требованиям:

включать всю необходимую информацию для принятия решения о выдаче кредита, скоринга и иных процедур проверки;

требовать разумного времени для заполнения;

содержать вопросы, ответы на которые используются для детального анализа клиентской базы и, возможно, разработки новых методик скоринга.

  1.  Скоринговый метод оценки должен давать возможность кредитным сотрудникам не только отказывать клиенту в случае недостаточной его кредитоспособности в кредитном продукте, а и сразу же предложить альтернативный вариант ссуды (с меньшей суммой или па более жестких условиях), соответствующей рассчитанному показателю платежеспособности для снижения уровня кредитного риска и сохранения потенциального клиента,
  2.  Скоринговый метод оценки должен не только оценить клиента в текущий момент, но и спрогнозировать, как он станет действовать в случае возникновения каких-либо сложностей. Так, специалист востребованной на рынке специальности сумеет быстро найти новую работу в случае увольнения, в отличии от обладателя редкой профессии.
  3.  Скоринговая система должна иметь возможность оперативно подстраиваться под постоянно меняющиеся условия рынка, регулярно выдавая корректировки к скорингу. Пересчет скоринговых карт не должен занимать много времени. Для этого система должна быстро и оперативно анализировать большие объемы поступающей исторической информации, выполняя корректировку модели, производящей скоринг,
  4.  В основу экономической работы, связанной со скорингом, целесообразно ставить систематическую проверку эффективности действующей балльной модели для корректировки шкалы оценок, которую следует производить по мере выявления неблагополучных ссуд. Итогом очередной проверки результативности отбора заемщиков может быть решение сместить акцент с одного оценочного показателя на другой, который в данное время, по мнению банка, является для определения кредитоспособности более весомым. И наоборот - отдельные оценочные показатели должны быть понижены в баллах или исключены из действующей модели.
  5.  Скоринговая система должна иметь способность развиваться вместе с бизнесом, поддерживать работу в разных регионах, оперировать значительными массивами данных.

       Другим предложением по повышения качество потребительского

кредитование в ЗАО «ВТБ24» является мотивация сотрудников.

Мотивация персонала на прямую влияет на весь кредитный процесс в банке. Кредитные сотрудники должны быть ориентированы на выбор надежных клиентов, несущих наименьший риск, для их привилегированного обслуживания.

Проблемы, связанные с усилением воздействия мотивации на результаты труда, особенно остро стоят в сфере, использующей высококвалифицированный и интеллектуальный труд работников. [3] Поэтому особенно важно соответствующим образом подходить к вопросу мотивации труда банковских работников.

В процессе анализа  работы сотрудников банка рассматривают факторы, непосредственно влияющие на мотивацию:

- регулярный контроль текущего уровня знаний сотрудников;

- неравномерная загруженность в течение дня (месяца, года);

- высокая степень ответственности за проведенные операции и принятые решения;

- длительная работа на компьютере и монотонность;

- работа в режиме сверхурочного времени;

- строгая регламентаций всех трудовых процессов;

- негативные психологические состояния (стресс, раздражительность, сильное утомление, и т. д.);

Необходимо разрабатывать систему мотивации с учетом особенностей банковской работы.

Оплата труда имеет самую высокую степень влияния на трудовую мотивацию. Существуют различные типы схем оплаты труда банковских работников, помимо должностного оклада:

1. Премии. Осуществление денежных выплат за выполнение работником (подразделением или банком в целом) определенных задач банка.

2. Комиссионные — получение процента от суммы сделок (относится прежде всего к кредитным менеджерам). Комиссионные могут быть использованы как в сочетании с базовым окладом, так и независимо от него, полностью составлять заработную плату сотрудника.

3. Специальные индивидуальные вознаграждения в качестве признания ценности того или иного сотрудника. Например, премии за верность компании, которыми награждают работников, проработавших в банке определенное количество времени.

4. Программы разделения прибыли. Данные программы предполагают получение сотрудником определенного процента прибыли компании.

Материальные выплаты, зависящие непосредственно или косвенно от результатов труда, выступает весовым фактором мотивации. Сотрудники должны иметь ясное представление, за что они получают вознаграждение. Премии, бонусы, разовые выплаты легче поставить в зависимость от работы банковских служащих. Но при этом необходимо учитывать периодичность выплат. В случае, если бонусы будут выплачиваться редко, психологически они перестают расцениваться как реальная часть дохода. А если бонусы будут выплачиваться часто, но в небольшом размере, то это хоть и повысит удовлетворенность трудом, но не окажет существенного влияния на мотивацию. Поэтому необходимо чередовать размер и периодичность выплат, учитывая степень ответственности и сложности работы банковских служащих.

Для того, чтобы моральные стимулы имели ощутимый эффект, необходим индивидуальный подход к каждому сотруднику и широкий спектр всевозможных мер стимулирования.

Одним из вариантов морального стимулирования может быть привлечение сотрудников к управлению банком. Вовлеченные в процесс работы, они почувствуют свою сопричастность и ощутят личную роль в общем успехе банка.

На мотивацию персонала банка большое влияние оказывает развитие корпоративной культуры, которая предполагает признание миссии, целей и ценностей банка работником, а также его активное участие в разработке стратегических целей и действия для их реализации. Благодаря сильной корпоративной культуре организация создает систему социальной стабильности, помогает сплачивать коллектив, создавая благоприятный психологический климат.

Система мотивации труда банковских работников должна сочетать интересы банка в целом, отдельных подразделений и конкретных сотрудников и стимулировать достижение высоких финансовых результатов работы банка. А правильное сочетание материальных и нематериальаных рычагов мотивации будет способствовать созданию эффективной системы мотивации труда.

3. Семинары по повышения финансовой грамотности клиентов банка ЗАО «ВТБ24».

     Создание семинаров будут способствовать тому, что клиенты будут лояльны к банку, и будут понимать все детали кредитного процесса. Немаловажным для достижения эффективности решения задачи повышения финансовой грамотности населения является, обучение пользованию кредитными и депозитными продуктами методом «от простого к сложному». Надо начинать с объяснения порядка действий при входе в банк и элементарных банковских терминов, заканчивая разъяснениями населению порядка использования текущих банковских счетов, банковских карт, а также  расчета полной стоимости кредита и эффективных процентных ставок по депозитам. Можно выделить целевую аудиторию, которой можно будет предложить данный семинар на этапе консультации клиентов по тем или иным видам продуктам банка.  В нашем случае, наибольший акцент будет сделан на кредитование.       

        Потенциальная аудитория семинаров:

-население старшего возраста, обладающее низкой финансовой грамотностью использования банковских продуктов, в т.ч. впервые обратившихся в банк за кредитом, размещением депозита, получением банковской карты и т.д.;

-  молодежь (учащиеся школ, вузов), которая только формирует свои потребности в банковских услугах;

-  население, которое испытывает объективные сложности в погашении существующих кредитов (в т.ч. те, к которым обращаются сотрудники коллекторских агентств);

-  все категории среднего класса, имеющие постоянную работу и задумывающиеся о способах управления личными финансами.

  Семинар можно сделать в четырех направлениях:

1.    Понимание населением основ кредитования. Это даст возможность населению осознанно оценивать предлагаемые банками кредитные продукты на предмет своей финансовой возможности обслуживать кредит, наличия в кредитном договоре скрытых комиссий (особенно ежемесячных), условий получения наличных в банкоматах по кредитным картам, особенностям формирования ежемесячных платежей, необходимости каких-либо оплат третьим лицам, взаимодействию с коллекторскими агентствами при просрочке платежей и т.д.

2.    Понимание населением стратегии размещения средств на банковские депозиты. Это даст возможность населению оценивать свои потребности в депозите, различать виды депозитов, а главное – понимать условия размещения своих сбережений с сервисными возможностями, с выдачей призов, а также под максимальную ставку (во многих регионах наметилась тенденция обмана вкладчиков по процентным ставкам).

3.    Понимание населением правил работы банковских текущих счетов, начиная от процедур их открытия и заканчивая процедурами проведения операций по счетам. Это даст возможность населению осознанно проводить операции по своим банковским счетам без боязни, повысить доверие населения к банкам, способствовать цивилизованному использованию населением банковских расчетов посредством счетов и оборачиваемость денежных средств в экономике РФ.

4.    Понимание населением принципов использования банковских карт. Это даст возможность населению понимать следующие моменты: что такое банковская карта, порядок ее использования, классификация карт, существующие схемы расчетов по картам, какие существуют категории карт и в чем их особенности и преимущества, различать расчетные и кредитные карты, порядок оплаты по картам в магазинах и торгово-сервисных предприятиях, порядок снятия наличных в банкоматах и пунктах выдачи наличных, каковы нюансы сложных банковских тарифов по операциям с картами.

       После семинара потенциальный клиент поймет, что банк не только в свою выгоду работает, но и заботится о клиенте и готов ответить на все вопросы по тем или иным вопросам.

Применение рекомендаций на практике позволит повысить эффективность кредитного процесса и банковской деятельности в целом.


Заключение

В ходе проведенного теоретического исследования и практической работы были решены поставленные задачи и получены следующие основные результаты.

1. Уточнено определение понятия «потребительский кредит». Это форма кредита, представляющая определенный вид общественных экономических отношений, субъектами которых являются кредиторы (банки и специализированные кредитно-финансовые институты) и заёмщики - физические лица. Объектом кредитных отношений выступают потребности населения в приобретении товаров и услуг для конечного потребления, удовлетворяемые посредством кредита как денежной формы авансирования воспроизводства на началах возвратности.

2. Раскрыты главные особенности, которые присущи потребительскому кредиту:

- потребительский кредит предназначен для финансирования конечного потребления;

- для возврата потребительского кредита физическое лицо не высвобождает ранее полученную в кредит стоимость, а использует получаемые им доходы от текущей деятельности;

- при формировании стоимости потребительского кредита важным фактором ограничения максимальной цены выступает не норма окупаемости ресурсов как в предпринимательском бизнесе, а психологическое восприятие этой цены заемщиком.

3. Выявлены общие закономерности влияния потребительского кредита на экономику применительно к современным условиям России на основе проведенного автором анализа взаимосвязи потребительского кредита с основными макроэкономическими показателями и сделаны выводы о социально-экономическом значении потребительского кредита как стабилизатора и фактора роста национальной экономики.

По результатам анализа влияния потребительского кредитования на основные макроэкономические показатели национальной экономики были сделаны следующие выводы:

• влияние потребительского кредитования на экономику противоречиво и может быть как положительным, так и отрицательным;

• относительно стабильное состояние российской экономики в последние годы (рост ВВП, инвестиций, доходов населения, снижение ставки рефинансирования, профицит бюджета и т.п.), а также прогнозируемые перспективы её развития создают предпосылки для роста потребительского кредита и его положительного влияния на экономический рост;

• комплексное решение проблемы социальной стабильности и повышения жизненного уровня населения требует наряду с первостепенным вниманием к повышению реальных доходов населения, стимулирования развития потребительского кредита.

В современных условиях совершенствование государственного регулирования развития потребительского кредита в нашей стране, в том числе на основе денежно-кредитной политики, проводимой Банком России, имеет актуальное значение и выступает одним из внешних факторов повышения роли банковского кредитования населения.

4. Изучена технология кредитования физических, а именно методики оценки кредитоспособности заемщика. Расписаны все виды обеспечения по потребительским кредитам на сегодняшний день. Определены тенденции развития кредитования физических лиц в современных условиях, и в целом состояние рынка потребительского кредитование в России.

5. Тенденции развития банковской системы обуславливают основные показатели развития деятельности Банка. Но у банка прослеживается главная особенность кредитной политики – более высокими темпами растут кредиты, предоставленные юридическим лицам, чем физическим лицам, в то время как почти у всех банков России опережающими темпами растет потребительское кредитование.

6. Приоритетными направлениями деятельности ЗАО «ВТБ24» является предоставление кредитов и финансовых услуг физическим лицам в сегменте банковской розницы: на покупку потребительских товаров непосредственно в местах продаж, а также предоставление кредитов на основе пластиковых карт и кредитов наличными через сеть собственных офисов, а также через партнерскую сеть.

8. В целом, стратегия деятельности Банка направлена на достижение оптимального соотношения между ликвидностью, доходностью и рисками. В своей деятельности Банк придерживается соблюдения всех пруденциальных норм, установленных Банком России.

10. ЗАО «ВТБ24» имеет ряд преимуществ по сравнению с традиционными банками для обеспечения быстрого роста на рынке кредитных карт (т.е. классического потребительского кредитования):

 канал дистрибуции карт – прямая почтовая рассылка, один из самых дешевых способов маркетинга;

 кредитные карты распространяются только среди лиц, имеющих положительную кредитную историю. Таким образом, банк значительно уменьшает потенциальные кредитные потери, предлагая свой продукт только заемщикам с хорошей репутацией.

 Качественный сервис обслуживание клиентов и так называемые фронтовые сотрудники универсалы которые влекут собой быстрое обслуживание клиентов

11. Основные внутренние факторы связаны: во-первых, с ростом просроченной задолженности по потребительским кредитам в российских банках, что свидетельствует о недостаточной эффективности применяемых методов оценки и управления кредитным риском; во-вторых, с высокой ценой потребительских кредитов, в том числе в результате практики сокрытия российскими банками реальных (эффективных) процентных ставок. в-третьих, с относительной нехваткой у банков ресурсов для развития программ потребительского кредитования, связанной, как с возможностями прироста вкладов населения, так и с нерациональной структурой привлеченных пассивов. Особенно недостаток ресурсов ощущают на себе банки, активно занимающиеся потребительским кредитованием; в четвертых, с довольно высокими затратами, связанными с организацией и проведением кредитных операций. В значительной степени это обусловлено отсутствием необходимой автоматизации процессов оформления и сопровождения потребительских кредитов. Кроме того, некоторые банки применяют достаточно трудоёмкие методики управления кредитным риском, что неоправданно усложняет процесс принятия решения о кредитной сделке.

        Внешние факторы, обеспечивающие условия для развития рынка потребительского кредита, связаны с эффективным его регулированием. Это определяет необходимость выделения двух наиболее актуальных проблем. Первая заключается в недостаточности законодательной и нормативной базы, формирующей условия для активизации и стимулирования банковской деятельности в сфере потребительского кредитования. Вторая определяется неразвитостью инфраструктуры рынка потребительского кредита в лице его профессиональных участников (кредитных бюро, коллекторских агентств) и неурегулированностью коммерческих отношений, возникающих между участниками сбора, хранения и использования информации об исполнении денежных долговых обязательств.

12. ЗАО «ВТБ 24» для дальнейшего развития необходимо направить внимание на такие виды кредитования как автокредитование и ипотечное кредитование, что связано с высокими темпами роста этих видов кредита.

Для развития кредитных операций с розничными клиентами необходимо развивать кредитование малого и среднего бизнеса и потребительский кредит. Потребительское кредитование должно стимулировать развитие малого бизнеса, т.к. взятые обязательства побудят заемщиков усердно трудиться. А развитие малого и среднего производства создаст благоприятные условия для оздоровления национальной экономики, т.к. будет развиваться конкурентная среда, будут создаваться дополнительные рабочие места, расширятся потребительский кредит.

Результатом предложенных мероприятий станет рост доли ЗАО «ВТБ24»  как на рынке кредитования, так и на рынке кредитных карт.

Можно утверждать, что поставленные в дипломной работе задачи успешно решены.


Список использованных источников

  1.  Андреев М.В. Типология систем оценки кредитоспособности заемщика//  Финансовый  рынок  и  кредитно-банковская  система  России.  Выпуск №12:  Сборник научных трудов / Под редакцией д-ра экон. наук, профес-сор  А.С.  Селищев,  канд.  экон.  наук,  профессор  Л.П.  Давиденко,  канд. экон.  наук,  доцента  И.П.  Леонтьевой.  –  СПб.:  Издательство  «Инфо-да»,2014. – с.130-136
  2.  Банковское дело: учебник / под ред. О.И. Лаврушина. М.: КНОРУС, 2012. 768 с.
  3.  Банковское дело: розничный бизнес: учебное пособие / под ред.                                 Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой. М.: КНОРУС, 2012. 416 с.
  4.  Банковское дело / под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой. М.: Финансы и статистика, 2010. 592 с.
  5.  Барыбин В.В., Крыксин Г.В. О механизме регулирования кредитных рисков в условиях нестабильности экономической конъюнктуры // Деньги и кредит. 2011. № 3. С. 43 – 47.
  6.  Белоглазова Г.Н., Кроливецкая Л.П. Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка: учебник. М.: Юрайт, 2012. 422 с.
  7.  Братко А.Г. Банковский кредит и концепция кредитных бюро / Бизнес и банки. – 2014. - № 29. с 10-14
  8.  Бычков Ю.П. Построение эффективной системы управления кредитными рисками // Финансы и кредит. 2014. № 36. С. 31-37.
  9.  Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть 1: Федеральный закон РФ от 30 ноября 1994 г. № 51-ФЗ.
  10.  Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть 2: Федеральный закон РФ от 26 января 1996 г. № 14-ФЗ (с изм. и доп. от 01 января 2012 г.).
  11.  Грищенко Н.Б., Коваленко О.А. Совершенствование оценки кредитоспособности с учетом риска // Управление рисками. 2011. № 2. С. 9 – 13.
  12.  Годовые отчеты за 2010-2012 года ВТБ24 URL: www.vtb24.ru/ person 
  13.  Деньги, кредит, банки / под ред. Е.Ф. Жукова. М.: Юнити-Дана, 2010. 783 с.
  14.  Джикович В.В. Залог: актуальные проблемы совершенствования законодательства // Банковское дело. 2010. № 7. С. 50 – 52.
  15.  Дяченко О.А. Возьми мой риск! // Национальный банковский журнал. URL: http://www.klerk.ru/bank/articles/209576.
  16.  Евстигнеева А. Банки открывают сезон дорогих кредитов. URL http://lf.rbc.ru/potreb/2013/02/13.
  17.  Евстигнеева А. 0% переплаты: как не запутаться в условиях по кредиту. URL: http://lf.rbc.ru/potreb/2013/02/14.
  18.  Жариков В.В. Управление кредитными рисками: учеб. пособие. Тамбов: Изд-во ТГТУ, 2009. 244 с.
  19.  ЗАО «ВТБ24» URL: www.vtb24.ru официальный сайт ВТб24
  20.  Кабушкин С.Н. Управление банковским кредитным риском: учеб. пособие. М.: Новое знание, 2010. 336 с.
  21.  Коваленко О.А. Методический подход к оценке кредитоспособности физических лиц. Автореф. дис. … канд. экон. наук: 08.00.10. Новосибирск: АГТУ им. И.И. Ползунова, 2011. 20 с.
  22.  Кондаурова Д.В. Обеспечение кредита: место и роль в кредитной политике // Банковское дело. 2012. № 9. С. 17 – 20.
  23.  Костерина Т.М. Кредитная политика банков России от кризиса до кризиса и в посткризисный период // Экономические науки. 2010. № 2 (63). С. 21–24.
  24.  Кудрявцева Ю.В. Стадии формирования рынка кредитных услуг населению в России // Банковские услуги. 2011. № 11. С. 15 – 24.
  25.  Кудрявцева Ю.В., Валенцева Н.И., Ларионова И.В. Теоретические основы экономических границ кредита и развития потребительского кредитования // Банковские услуги. 2011. № 1. С. 2 – 11.
  26.  Лаврушин О.И. Роль кредита в экономическом развитии // Банковское дело. 2011. № 2. С. 32 – 38.
  27.  Милюков А.И. Кредитование в России: некоторые уроки кризиса // Банковское дело. 2010. № 5. C. 36 – 39.
  28.  О банках и банковской деятельности в Российской Федерации: Федеральный закон РФ от 02 декабря 1990 г. № 395-1.
  29.  О залоге: Федеральный закон РФ от 29 мая 1992 г. № 2872-I.
  30.  О кредитных историях: Федеральный закон РФ от 30 декабря                     2004 г. № 218-ФЗ.
  31.  О порядке расчета и доведения до заемщика – физического лица полной стоимости кредита: Указание ЦБ РФ от 13 мая 2012 г. № 2012-У.
  32.  О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности: Положение ЦБ РФ от 26 марта 2004 г. № 254-П.
  33.  О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма: Федеральный закон РФ от                 7 августа 2001 г. № 115-ФЗ.
  34.  О Центральном банке Российской Федерации (Банке России): Федеральный закон РФ от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ.
  35.  Об ипотеке (залоге недвижимости): Федеральный закон РФ от 16 июля 1998 г. № 102-ФЗ.
  36.  О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности  Положение Банка России от 26 марта 2004 г. N 254-П
  37.  О потребительском кредите (займе) ): Федеральный закон РФ от 21 декабря 2013 г. № 353-ФЗ.
  38.  Ольшаный А.И. Банковское кредитование: российский и зарубежный опыт. М.: РДЛ, 2012. 205 с.
  39.  Павлова И.В. Анализ тенденций рынка розничного кредитования // Банковский ритейл. 2012. № 1. С. 33 – 37.
  40.  Панова Г.С. Кредитная политика коммерческого банка. М.: ИКУ «ДИС», 2010. 140 с.
  41.  Панова Г.С. Кредитная политика банка во взаимоотношениях с населением. Автореф. дис. … докт. экон. наук. М.: Финансовая Академия при Правительстве РФ, 1997. 27 с.
  42.  Печникова А.В., Маркова О.М., Стародубцева Е.Б. Банковские операции: учебник. 2009. 352 с.
  43.  Полищук А.И., Быстров С.А. Точная модель потребительского кредита // Финансы и кредит. 2009. № 5. С. 22 - 32.
  44.  Ракшин П.А. Залог как способ обеспечения банковских ссуд // Сибирская финансовая школа. URL http://www.sifbd.ru/magazine.
  45.  Рау Э.И., Коваленко О.А. Платежеспособность и кредитоспособность физического лица как критерии оценки его финансового состояния при кредитовании // Предпринимательство. 2009. № 3. С. 31 – 34.
  46.  Росбизнесконсалтинг: информационное агентство. URL: http://www.rbc.ru.
  47.  Российская банковская энциклопедия / под ред. О.И. Лаврушина. М.: ЭТА, 1995. 552 с.
  48.  Сайт  Banki.ru: информационный портал. URL: http://www.banki.ru.
  49.  Современный финансово-кредитный словарь / под ред. М.Г. Лапусты, П.С. Никольского. М.: Финансы и статистика, 2011. 570 с.
  50.  Сорокина И.С. Методические подходы к анализу форм и видов обеспечения возвратности кредита. URL: http://bankir.ru/tehnologii/s.
  51.  Тавасиев А.М., Бычков В.П. Банковское дело: базовые операции для клиентов: учеб. пособие. М.: Финансы и статистика, 2007. 304 с.
  52.  Тихомирова E.B. Рынок банковских кредитов: подходы к изучению и структура в современных условиях // Финансы и кредит. 2011. № 17. С. 21 – 24.
  53.  Уголовный кодекс РФ: Федеральный закон РФ от 13 июня 1996 г.                       № 63-ФЗ.
  54.  Центральный Банк России. URL: www.cbr.ru.
  55.  Шире сеть! URL: http://www.alfabank.ru/ press/monitoring /2012/5/ 11/1.
  56.  Янов В.В. Кредит: учеб. пособие. Тольятти, 2011. 132 с..
  57.  Янов В.В. Современные тенденции кредитования физических лиц в РФ // Теория и практика общественного развития. 2012. № 12. URL: http://www.teoria-practica.ru/pdf.


Приложение  А. Дополнительные баллы скоринга

Основной Заемщик/Поручитель

Со-заемщик

1

2

3

Наличие оборотов по счету клиента (счет банковской карты, текущие счета, срочный счет (депозитный), проч.)

Объемы оборотов

Балл

Балл

Оборот по счету составляет менее 30% заявленного дохода клиента

0%

0%

Оборот по счету составляет от 30% до 50% заявленного дохода клиента

10%

10%

Оборот по счету составляет более 50% заявленного дохода клиента

15%

15%

При предоставлении клиентом выписки по счету рассчитывается среднемесячный оборот по счету.

Потенциальный заемщик является клиентом Банка

Да

5%

5%

Нет

0%

0%

Приобретение семьей недвижимости за последние 5 лет (квартиры, дома)

Стоимость имущества в долларах США

Балл

Не анализируется

Менее 20 000

0%

От 20 000 до 38 000

5%

От 38 000 до 50 000

15%

Свыше 50 000

20%

В расчет принимаются все приобретенные объекты, в т.ч. и проданные за последние 5 лет

Приобретение семьей движимого имущества за последние 5 лет (автомобиль, мотоцикл, яхта, прочее дорогостоящее имущество)

Стоимость имущества в долларах США

Балл

Не анализируется

Менее 3 000

0%

От 3 000 до 10 000

5%

От 10 000 до 30 000

10%

Свыше 30 000

15%

В расчет принимаются все приобретенные объекты, в т.ч. и проданные за последние 5 лет

Приобретение семьей земельных участков за последние 5 лет

Стоимость имущества в долларах США

Балл

Не анализируется

Менее 3 000

0%

От 3 000 до 10 000

5%

От 10 000 до 30 000

10%

Свыше 30 000

15%

В расчет принимаются все приобретенные объекты, в т.ч. и проданные за последние 5 лет. Стоимость имущества оценивается кредитным специалистом на основании данных газеты «Из рук в руки» либо аналогичного регионального издания.

Наличие страхования имущества семьи, жизни членов семьи, проч.

Размер страховой суммы в долларах США

Балл

Не анализируется

Менее 3 000

0%

От 3 000 до 10 000

5%

От 10 000 до 30 000

7%

Свыше 30 000

10%

Владение долей предприятия членами семьи.

Размер доли участия в предприятии

Балл

Не анализируется

Менее 10%

0%

От 10% до 25%

10%

От 25% до 50%

15%

Более 50%

20%

Подтверждение ежемесячных расходов семьи.

Размер расходов

Балл

Не анализируется

Расходы составляют менее 30% заявленного дохода клиента

0%

Расходы составляют от 30% до 50% заявленного дохода клиента

10%

Расходы составляют более 50% заявленного дохода клиента

15%

Анализируются документально подтвержденные расходы. Под документально подтвержденными расходами в рамках настоящей Методики понимаются расходы, по которым клиент может предоставить документы, содержащие ФИО клиента или членов его семьи, наименование расходов и суммы (например, приобретение бытовой техники)

Доля собственных средств в приобретаемом имуществе

Размер доли собственных средств

Баллы

Не анализируется

До 40%

0

От 40% до 50%

5%

От 50% до 60%

10%

Более 60%

15%

ИТОГО:


Приложение  Б Балл скоринга по стабильности дохода

Основной Заемщик / Поручитель

Со-заемщик

1

2

3

1. Отраслевая принадлежность предприятия-работодателя

Наименование отрасли

Балл (%)

Балл (%)

Электроэнергетика

10

10

Атомная промышленность

10

10

Машиностроение

10

10

Нефтедобыча, нефтепереработка, нефтехимия

10

10

Газовая промышленность

10

10

Горнодобывающая промышленность

10

10

Черная и цветная металлургия

10

10

Авиастроение

0

0

ВПК

0

0

Стройиндустрия

5

10

Государственные органы

5

0

Транспорт

10

10

Связь и телекоммуникации

5

10

СМИ

10

10

Оптовая и розничная торговля

10

10

Сфера услуг

5

10

Легкая и пищевая промышленность

10

10

Сельское хозяйство

0

0

Вооруженные силы

5

0

Здравоохранение

10

10

Издательская деятельность

5

10

Наука, культура, образование

10

10

Финансы, банковское дело, страхование

5

10

2. Должность клиента

Руководитель / зам. руководителя (организации)

30

30

Руководитель подразделения / зам. руководителя подразделения (крупного структурного подразделения)

25

25

Руководитель подразделения / зам. руководителя подразделения низшего звена

20

20

Ведущий специалист

10

10

Специалист

-10

-10

Индивидуальный предприниматель

30

30

3. Функциональные обязанности клиента

Участие в основной / профилирующей деятельности

10

10

Не основная деятельность:

Бухгалтерия, финансы, кадровая служба

10

10

Снабжение, сбыт

0

0

Хозяйственная служба

0

0

Канцелярия, секретариат

0

0

Юридическая служба

10

10

Служба безопасности

10

10

4. Длительность трудовой деятельности (стаж)

Общий стаж более 5 лет

20

20

Стаж от 3 до 4 лет

10

10

Стаж от 1 до 3 лет

-10

-10

5. Непрерывность трудовой деятельности за последние 5 лет

Перерыв менее 3 месяцев

0

0

Перерыв от 3 месяцев до 1 года (2)

-10

-20

Перерыв более 1 года (2)

-50

-50

(2) не применяется к женщинам, находившимся в отпуске по уходу за ребенком

6. Стаж на последнем месте работы

Более 1 года

10

10

От 3 месяцев до 1 года

5

5

Менее 3 месяцев

-20

-20

7. Частота смены работы за последние 5 лет

Не более трех

5

0

От трех до четырех

0

-10

Более четырех

-15

-20

8. Наличие карьерного роста за последние 5 лет

Есть

10

10

Нет

0

0

9. Образование

Ученая степень, 2 и более высших образования

20

20

Высшее

10

10

Незаконченное высшее

0

0

Средне-специальное

0

0

Среднее

-10

-10

10. Возраст клиента

Менее 24 лет

5

5

От 25 до 45 лет

10

10

От 46 до 55 лет

0

0

Более 56 лет

-10

-10

11. Кредитная история

Положительная (своевременное выполнение обязательств по обслуживанию кредита)

15

15

Удовлетворительная (не имеет кредитной истории)

0

0

Кредитная история клиента оценивается как положительная, если клиент своевременно выполнял обязательства по погашению задолженности по ранее полученным кредитам либо погашение задолженности было осуществлено несвоевременно по независящим от клиента объективным причинам.

Кредитная история клиента оценивается как удовлетворительная, если клиент не имеет кредитной истории либо имел просроченную задолженность сроком выше 5 календарных дней не более 1 раза в течение срока погашения кредита по субъективным зависящим от клиента причинам.

Итого


Приложение В Основные результаты финансово-хозяйственной деятельности (на основе публикуемой формы отчета о прибылях и убытках, в тыс. руб.)

Наименование статьи

2012 год

2011 год

Сравнение 2012 / 2011, %

Процентные доходы, всего,

122 519 543

97 412 199

25,8

в том числе:

От размещения средств в кредитных организациях

20 810 666

11 968 235

73,9

От ссуд, предоставленных клиентам,  не являющимся кредитными организациями

97 901 061

79 787 791

22,7

От оказания услуг по финансовой аренде (лизингу)

0

0

От вложений в ценные бумаги

3 807 816

5 656 173

-32,7

Процентные расходы, всего,

50 923 763

43 080 639

18,2

в том числе:

По привлеченным средствам кредитных организаций

3 067 781

2 420 107

26,8

По привлеченным средствам клиентов,  не являющихся кредитными организациями

45 398 541

36 428 657

24,6

По выпущенным долговым обязательствам

2 457 441

4 231 875

-41,9

Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа)

71 595 780

54 331 560

31,8

Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на

-7 132 256

-12 358 380

-42,3

корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего,

в том числе:

Изменение резерва на возможные потери по начисленным процентным доходам

-2 272 905

-651 987

248,6

Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери

64 463 524

41 973 180

53,6

Чистые доходы от операций с ценными бумагами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток

-708 581

-222 907

217,9

Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи

3 828

87 717

-95,6

Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения

0

0

0

Чистые доходы от операций с иностранной валютой

3 015 818

-60 464

-5 087,8

Чистые доходы от переоценки иностранной валюты

-59 060

1 326 232

-104,5

Доходы от участия в капитале других юридических лиц

0

0

0

Комиссионные доходы

14 391 129

10 325 587

39,4

Комиссионные расходы

3 122 586

1 587 955

96,6

Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи

0

-50

-100,0

Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения

0

56 300

-100,0

Изменение резерва по прочим потерям

-2 346 313

-750 559

212,6

Прочие операционные доходы

22 609 985

3 519 139

542,5

Чистые доходы (расходы)

98 247 744

54 666 220

79,7

Операционные расходы

63 462 562

32 669 320

94,3

Прибыль (убыток) до налогообложения

34 785 182

21 996 900

58,1

Начисленные (уплаченные) налоги

8 187 864

5 185 650

57,9

Прибыль (убыток) после налогообложения

26 597 318

16 811 250

58,2

Выплаты из прибыли после налогообложения, всего,

13 141 150

4 549 484

188,8

в том числе:

Распределение между акционерами (участниками) в виде дивидендов

13 141 150

4 549 484

188,8

Отчисления на формирование и пополнение резервного фонда

0

0

0

Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период

13 456 168

12 261 766

9,7

1 Гражданский кодекс РФ статья 361

PAGE  3


лет

3

Свыше

ет

3

года до

1

От

дней

365

до

181

От

дней

180

до

31

От

овердрафты

ч

.

На прочие нужды, нацеленные на личное потребление

Ссуды для домашних хозяйств, фермерам

Ссуды на образование

Ипотечные кредиты

Автокредитование

Экспресс-кредиты

На неотложные нужды

Под залог ценных бумаг

Инвестиционные кредиты

Кредиты на собственные потребительские нужды

Потребительские кредиты

в т

,

дней

30

До

16,95

16,33

32,01

24,29

10,39

EMBED Excel.Chart.8 \s



 

Другие похожие работы, которые могут вас заинтересовать.
15627. Повышение эффективности кредитных операций коммерческого банка 821.57 KB
  Мировой опыт свидетельствует, что нестабильность банковской системы может приводить к серьезным экономическим потрясениям в виде падения темпов роста экономики, увеличения безработицы, ускорения инфляционных процессов. Банковская деятельность неразрывно связана с различного рода рисками (кредитный, операционный, рыночный и т.д.), возникающими в процессе взаимодействия банка с внешней средой. Кредитный риск, то есть вероятность не возврата выданных банком кредитов
1488. Проблемы и перспективы развития потребительского кредитования 94.55 KB
  История возникновения потребительского кредита Принципы и методы потребительских кредитования. Все факты экономического развития России говорят о том что необходимо уделять большое внимание проблеме кредита в том числе и потребительского так как экономическое состояние страны в значительной мере зависит от состояния потребительского рынка. Необходимо отметить что главный отличительный признак потребительского кредита целевая форма кредитования физических лиц.
13991. Исследование развития потребительского кредитования физических лиц 488.14 KB
  Такое динамичное развитие данного вида кредита предполагает собой расширение круга участников, стимулирование ускоренного развития безналичного расчета, капитализацию прибыли и здоровую конкуренцию на данном сегменте кредитного рынка. Все это способствует экономии издержек обращения всем участникам кредитного процесса, увеличению эффективности общественного воспроизводства в целом.
5529. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ СИСТЕМЫ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ В СОВРЕМЕННЫХ УСЛОВИЯХ 66.2 KB
  Рынок потребительского кредитования: его сущность структура и виды. Особенности оказания услуг на рынке потребительского кредитования. Факторы и условия развития рынка потребительского кредитования в России.
21861. Организация и анализ ресурсов кредитования и кредитных вложений 75.53 KB
  Характер этих операций зависит от качественного состава ресурсной базы банка. Обеспечение стабильного и устойчивого функционирования банка в долгосрочной перспективе невозможно без создания эффективной системы управления кредитной деятельности. Формирование кредитной деятельности является одним из основных направлений деятельности коммерческого банка. Актуальность темы исследования обусловлена тем что в современной банковской системе задачи по улучшению формирования и управления кредитной деятельности банка выдвигают необходимость...
17757. Депозитные операции банка, их виды, депозитная политика в кредитных учреждениях 43.42 KB
  Информационная база для написания курсового проекта были законодательные акты Банка России в том числе положения 205-П О порядке ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях на территории Российской Федерации учебной литературы статистических сборников периодических изданий справочной и информационной системы. Практическая значимость данной курсовой работы является то что она может быть использована в качестве дополнительного материала для более детального изучения предмета студентами. Срочные депозиты классифицируются в...
1363. Анализ практики ипотечного жилищного кредитования банка ВТБ -24 733.89 KB
  Теоретические основы ипотечного кредитования. Модели ипотечного кредитования. Современное состояние рынка ипотечного жилищного кредитования в России. Анализ основных тенденций рынка ипотечного жилищного кредитования в России на современном этапе.
16485. Инвестиционный потенциал коммерческого банка 20.61 KB
  Турбулентность на мировых финансовых рынках, перебои с ликвидностью, и институциональная слабость регулирования оказали значительное негативное давление на банковский сектор. В то же время преодоление финансового кризиса, обеспечение устойчивого развития связано с возможностями формирования и реализации инвестиционного потенциала, прежде всего в банковском секторе.
19500. Оценка собственного капитала коммерческого банка 231.38 KB
  Денежно-кредитная система переживает серьезные структурные изменения. В послании Президента народу Казахстана от 6 марта 2009 года «Через кризис к обновлению и развитию» подчеркивается, что для стабилизации финансового сектора предприняты специальные меры по поддержки банковской системы Казахстана, которые направлены на обеспечение бесперебойной работы системообразующих банков, экономических интересов страны, национальной безопасности и безопасности денежных вкладов простых граждан Казахстана.
9977. ПУТИ ПОВЫШЕНИЯ ПРИБЫЛЬНОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА 191.04 KB
  Формирование стратегии ориентированной на повышение прибыли коммерческого банка ВВЕДЕНИЕ Актуальность дипломной работы заключается в том что банковская система является важнейшей составной частью рыночной экономики. Каждый из субъектов рыночной экономики опосредованно или напрямую заинтересован в надежности и прибыльности коммерческого банка. Решением этой задачи может стать эффективное управление финансовыми ресурсами коммерческого банка.
© "REFLEADER" http://refleader.ru/
Все права на сайт и размещенные работы
защищены законом об авторском праве.